CORPORACIÓN GEDEÓN, S.A.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Por el período terminado el 31 de diciembre de 2016
(Cifras expresadas en quetzales)

ACTIVO
NO CORRIENTE
Propiedad Planta y Equipo
Equipo de Cómputo Q 40,800.00
(-) Depreciación acumulada Q 12,598.74 Q 28,201.26
Mobiliario y equipo Q 63,900.00
(-) Depreciación acumulada Q 11,780.00 Q 52,120.00 Q 80,321.26
CORRIENTE
Caja y bancos Q 264,470.00
Caja chica Q 1,000.00
Clientes Q 75,800.00
Iva crédito fiscal Q 3,200.00
Mercaderías Q 92,100.00
Cuentas por cobrar Q 100,000.00 Q 536,570.00
OTROS ACTIVOS
Gastos de organización Q 25,600.00
(-) Amortización acumulada Q 5,120.00 Q 20,480.00
Papelería y útiles Q 6,700.00 Q 27,180.00
TOTAL ACTIVO Q 644,071.26
PATRIMONIO
Capital autorizado Q 300,000.00
Reserva legal Q 8,662.31
Utilidades retenidas Q 164,583.98 Q 473,246.29
PASIVO
NO CORRIENTE
Documentos por pagar largo plazo Q 40,000.00
CORRIENTE
Proveedores Q 60,100.00
Acreedores Q 9,500.00
ISR por pagar Q 61,224.97 Q 130,824.97
TOTAL PATRIMONIO Y PASIVO Q 644,071.26

CORPORACIÓN GEDEÓN, S.A.

ESTADO DE RESULTADOS
Por el período del 01 de enero al 31 de diciembre de 2017
(Cifras expresadas en quetzales)

INGRESOS
 Ventas
(-) Devoluciones y rebajas sobre ventas
Ventas netas
COSTO DE VENTAS
Inventario inicial de mercaderías Q 92,100.00
Compras Q 108,300.00
(+) Gastos sobre compras Q 6,900.00
Compras Brutas Q 115,200.00
(-) Dev. Y rebajas sobre compras Q 3,700.00
Compras netas Q 111,500.00
Mercaderías disponibles Q 203,600.00
(-) Inventario final de mercaderías Q 98,300.00
Costo de ventas
Resultado en ventas
GASTOS DE OPERACIÓN
Sueldos y salarios Q 192,680.00
Depreciación mobiliario y equipo Q 11,780.00
Depreciación equipo de cómputo Q 15,865.08
Alquileres Q 38,400.00
Amortización gastos de organización Q 5,120.00
Papelería y útiles consumidos Q 5,400.00
Resultado en operación
OTROS GASTOS Y PRODUCTOS
GASTOS
Intereses gasto Q 4,915.00
PRODUCTOS
Intereses producto Q 15,835.00
Utilidad antes del impuesto
Impuesto sobre la renta
Reserva legal
Ganancia neta
 CORPORACIÓN GEDEÓN, S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Por el período terminado el 31 de diciembre de 2017
(Cifras expresadas en quetzales)

ACTIVO
NO CORRIENTE
Propiedad Planta y Equipo
Equipo de Cómputo Q 50,600.00
(-) Depreciación acumulada equip. Cómp Q 28,463.82
Mobiliario y equipo Q 63,900.00
(-) Depreciación acumulada mob y equip Q 23,560.00
CORRIENTE
Caja y bancos
Caja chica
Clientes
Iva crédito fiscal
Mercaderías
Cuentas por cobrar
OTROS ACTIVOS
Gastos de organización Q 25,600.00
(-) Amortización acumulada Q 10,240.00
Papelería y útiles
TOTAL ACTIVO
PATRIMONIO
Capital autorizado
Reserva legal
Utilidades retenidas
PASIVO
NO CORRIENTE
Documentos por pagar largo plazo
CORRIENTE
Proveedores
Acreedores
ISR por pagar
TOTAL PATRIMONIO Y PASIVO
Q 547,526.95
Q 3,200.00
Q 544,326.95

Q 105,300.00
Q 439,026.95

Q 269,245.08
Q 169,781.87

-Q 10,920.00
Q 180,701.87
Q 45,175.47
Q 9,035.09
Q 126,491.31
N, S.A. PARTIDAS DE CLASIFICAC
ANCIERA
iciembre de 2017 P#1
tzales) Depreciación equipo de cómputo
Depreciación Mobiliario y Equipo
Depreciación acumulada equ
Depreciación acumulada mobiliario

Q 9,800.00 P#2
Q 22,136.18 Q 15,865.08 Amortización gastos de organización
Q - Amortización acumulada gastos
Q 40,340.00 Q 62,476.18 Q 11,780.00
Q - P#3
Q 310,820.00 Caja y bancos
Q 1,000.00 Q - Capital pagado
Q 67,200.00 -Q 8,600.00
Q 4,500.00 Q 1,300.00 P#4
Q 98,300.00 Q 6,200.00 Utilidades retenidas
Q 150,000.00 Q 631,820.00 Q 50,000.00 Caja y bancos
Q -
P#5
Q 15,360.00 Q 5,120.00 Papelería y útiles consumidos
Q 1,300.00 Q 16,660.00 Q - Papelería y útiles
Q 710,956.18 Q -
P#6
Q 350,000.00 Pérdidas y ganancias
Q 17,697.40 Q 9,035.09 ISR por pagar
Q 208,783.31 Q 576,480.71 Q 44,199.33 Reserva legal
Q - Utilidades retenidas

Q 16,000.00
Q -
Q 68,300.00
Q 5,000.00 -Q 4,500.00
Q 45,175.47 Q 118,475.47 -Q 16,049.50
Q 710,956.18 Q -

RECLASIFICACIÓN

P#1
Depreciación acumulada equipo de cómp
Depreciación acumulada mobiliario y equipo
Depreciación de equipo de cómput
 Depreciación Mobiliario y Equip

P#2
Amortización acumulada gastos de organizac
Amortización gastos de organiza

P#5
Papelería y útiles
Papelería y útiles consumidos

P#6
ISR por pagar
Reserva legal
Utilidades retenidas
Pérdidas y ganancias
RTIDAS DE CLASIFICACIÓN

Q 15,865.08
rio y Equipo Q 11,780.00
iación acumulada equipo de cómputo Q 15,865.08
ación acumulada mobiliario y equipo Q 11,780.00
Q 27,645.08 Q 27,645.08

de organización Q 5,120.00
ación acumulada gastos de organización Q 5,120.00
Q 5,120.00 Q 5,120.00

Q 50,000.00
Q 50,000.00
Q 50,000.00 Q 50,000.00

Q 82,291.98
Q 82,291.98
Q 82,291.98 Q 82,291.98

Q 5,400.00
Q 5,400.00
Q 5,400.00 Q 5,400.00

Q 180,701.87
Q 45,175.47
Q 9,035.09
des retenidas Q 126,491.31
Q 180,701.87 Q 180,701.87

RECLASIFICACIÓN

ulada equipo de cómputo Q 15,865.08

a mobiliario y equipo Q 11,780.00
ación de equipo de cómputo Q 15,865.08
ación Mobiliario y Equipo Q 11,780.00
Q 27,645.08 Q 27,645.08

ada gastos de organización Q 5,120.00

ación gastos de organización Q 5,120.00
Q 5,120.00 Q 5,120.00

Q 5,400.00
ía y útiles consumidos Q 5,400.00
Q 5,400.00 Q 5,400.00

Q 45,175.47
Q 9,035.09
Q 126,491.31
s y ganancias Q 180,701.87
Q 180,701.87 Q 180,701.87
C
Hoja de trabajo para la elaboración del Estado de Flujo de Efectivo al 31 de diciembre de 2017
Cifras expresadas en quetzales
Reclasificaciones
Saldos al
CUENTAS
31/12/2017 Debe
Caja y bancos Q 310,820.00
Equipo de Cómputo Q 50,600.00
Mobiliario y equipo Q 63,900.00
Caja chica Q 1,000.00
Clientes Q 67,200.00
Iva crédito fiscal Q 4,500.00
Mercaderías Q 98,300.00
Cuentas por cobrar Q 150,000.00
Gastos de organización Q 25,600.00
Papelería y útiles Q 1,300.00 Q 5,400.00
Depreciación acumulada equip. Cómp -Q 28,463.82 Q 15,865.08
Depreciación acumulada mob y equip -Q 23,560.00 Q 11,780.00
Amortización acumulada -Q 10,240.00 Q 5,120.00
Capital autorizado -Q 350,000.00
Reserva legal -Q 17,697.40 Q 9,035.09
Utilidades retenidas -Q 208,783.31 Q 126,491.31
Documentos por pagar largo plazo -Q 16,000.00
Proveedores -Q 68,300.00
Acreedores -Q 5,000.00
ISR por pagar -Q 45,175.47 Q 45,175.47
Ventas netas -Q 544,326.95
Costo de ventas Q 105,300.00
Sueldos y salarios Q 192,680.00
Depreciación mobiliario y equipo Q 11,780.00
Depreciación equipo de cómputo Q 15,865.08
Alquileres Q 38,400.00
Amortización gastos de organización Q 5,120.00
Papelería y útiles consumidos Q 5,400.00
Intereses gasto Q 4,915.00
Intereses producto -Q 15,835.00
Utilidad antes del impuesto Q 180,701.87
Efectivo recibido de clientes
Efectivo pagado a proveedores
Efectivo pagado a otros
Efectivo proveniente de actividades de operación
Efectivo neto usado en actividades de inversión
Efectivo neto usado en actividades de financiamiento
Aumento neto en efectivo y equivalentes de efectivo
SUMAS Q - Q 218,866.95
Reclasificaciones
Saldos al Aumentos o
Saldos ajustados al Efecto de la variación
Haber 31/12/2016 Disminuciones
31/12/2017
Q 310,820.00 Q 264,470.00 Q 46,350.00
Q 50,600.00 Q 40,800.00 Q 9,800.00 -Q 9,800.00
Q 63,900.00 Q 63,900.00 Q - Q -
Q 1,000.00 Q 1,000.00 Q - Q -
Q 67,200.00 Q 75,800.00 -Q 8,600.00 Q 8,600.00
Q 4,500.00 Q 3,200.00 Q 1,300.00 -Q 1,300.00
Q 98,300.00 Q 92,100.00 Q 6,200.00 -Q 6,200.00
Q 150,000.00 Q 100,000.00 Q 50,000.00 -Q 50,000.00
Q 25,600.00 Q 25,600.00 Q - Q -
Q 6,700.00 Q 6,700.00
-Q 12,598.74 -Q 12,598.74 Q - Q -
-Q 11,780.00 -Q 11,780.00 Q - Q -
-Q 5,120.00 -Q 5,120.00 Q - Q -
-Q 350,000.00 -Q 300,000.00 -Q 50,000.00 Q 50,000.00
-Q 8,662.31 -Q 8,662.31 Q 0.00 -Q 0.00
-Q 82,292.00 -Q 164,583.98 Q 82,291.98 -Q 82,291.98
-Q 16,000.00 -Q 40,000.00 Q 24,000.00 -Q 24,000.00
-Q 68,300.00 -Q 60,100.00 -Q 8,200.00 Q 8,200.00
-Q 5,000.00 -Q 9,500.00 Q 4,500.00 -Q 4,500.00
-Q 0.00 -Q 61,224.97 Q 61,224.97 -Q 61,224.97
-Q 544,326.95 -Q 544,326.95 Q 544,326.95
Q 105,300.00 Q 105,300.00 -Q 105,300.00
Q 192,680.00 Q 192,680.00 -Q 192,680.00
Q 11,780.00 Q - Q - Q -
Q 15,865.08 Q - Q - Q -
Q 38,400.00 Q 38,400.00 -Q 38,400.00
Q 5,120.00 Q - Q - Q -
Q 5,400.00 Q - Q - Q -
Q 4,915.00 Q 4,915.00 -Q 4,915.00
-Q 15,835.00 -Q 15,835.00 Q 15,835.00
Q 180,701.87 Q - Q - Q -

Q 218,866.95 Q 0.00 Q - Q 0.00 Q 46,350.00

 Actividades de operación
Actividades
Recibido de clientes Pagado a proveedores Otras operaciones inversión

-Q 9,800.00

Q 8,600.00
-Q 1,300.00
-Q 6,200.00
-Q 50,000.00

Q 8,200.00

-Q 61,224.97
Q 544,326.95
-Q 105,300.00
-Q 192,680.00

-Q 38,400.00

-Q 4,915.00
Q 15,835.00

Q 552,926.95
-Q 104,600.00
-Q 331,384.97

-Q 9,800.00
 Actividades
Flujo neto
Financiamiento

Q 46,350.00

Q 50,000.00

-Q 82,291.98
-Q 24,000.00

-Q 4,500.00

Q 116,941.98
-Q 9,800.00
-Q 60,791.98 -Q 60,791.98
Q 46,350.00
MÉ TODO DIRECTO
CORPORACIÓ N GEDEÓ N, S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Por el periodo terminado el 31 de diciembre de 2017
(Cifras expresadas en quetzales)
INGRESOS Y EGRESOS
ACTIVIDADES DE OPERACIÓ N
Efectivo recibido de clientes
Efectivo recibido de proveedores
Efectivo pagado a otros
Efectivo proveniente de actividades de operació n

ACTIVIDADES DE INVERSIÓ N
Adquisició n de equipo de computació n

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Ingreso de emisió n y venta de acciones
Ingreso por pago de dividendo
Egresos por pagos a cuenta de documentos por pagar a largo plazo
Egresos por pagos a cuenta de acreedores
Efectivo neto usado en actividades de financiamiento
AUMENTO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE EN EFECTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL COMIENZO DEL PERIODO
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO
.
VO
bre de 2017
s)

Q 552,926.95
-Q 104,600.00
-Q 331,384.97
Q 116,941.98

-Q 9,800.00

Q 50,000.00
-Q 82,291.98
-Q 24,000.00
-Q 4,500.00
-Q 60,791.98
Q 46,350.00
Q 265,470.00
Q 311,820.00
 CORPORACIÓN GEDEON, S.A.
Conciliación entre la ganancia y el efectivo neto proveniente de actividades de operación
(Cifras expresadas en quetzales)

Ganancia antes del ISR Q 180,701.87

Partidas de conciliación entre la ganancia neta y el efectivo

neto proveniente por actividades de operación

Depreciaciones equipo de cómputo Q 15,865.08

Depreciaciones mobiliario y equipo Q 11,780.00
Amortizaciones gastos de organización Q 5,120.00
Papelería y útiles consumidos Q 5,400.00

Cambios en activos y pasivos netos

Disminución de clientes Q 8,600.00
Aumento en Iva Crédito Fiscal -Q 1,300.00
Aumento en mercaderías -Q 6,200.00
Aumento en cuentas por cobrar -Q 50,000.00
Disminución en proveedores Q 8,200.00
Aumento en ISR por pagar -Q 61,224.97
-Q 63,759.89
EFECTIVO NETO PROVENIENTE POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Q 116,941.98

CORPORACIÓN GEDEON, S.A.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Por el periodo terminado el 31 de diciembre de 2017
(Cifras expresadas en quetzales)

Ganancia antes del ISR Q 180,701.87

Partidas de conciliación entre la ganancia neta y el efectivo
neto proveniente por actividades de operación

Depreciaciones equipo de cómputo Q 15,865.08

Depreciaciones mobiliario y equipo Q 11,780.00
Amortizaciones gastos de organización Q 5,120.00
Papelería y útiles consumidos Q 5,400.00

Cambios en activos y pasivos netos

Disminución de clientes Q 8,600.00
Aumento en Iva Crédito Fiscal -Q 1,300.00
Aumento en mercaderías -Q 6,200.00
Aumento en cuentas por cobrar -Q 50,000.00
Disminución en proveedores Q 8,200.00
Aumento en ISR por pagar -Q 61,224.97
-Q 63,759.89
EFECTIVO NETO PROVENIENTE POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Q 116,941.98

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Adquisión de equipo de cómputo -Q 9,800.00
Efectivo Neto usado en actividades de inversión -Q 9,800.00
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Ingreso de emisión y venta de acciones Q 50,000.00
Ingreso por pago de dividendo -Q 82,291.98
Egresos por pagos a cuenta de documentos por pagar a largo plazo -Q 24,000.00
Egresos por pagos a cuenta de acreedores -Q 4,500.00
Efectivo neto usado en actividades de financiamiento -Q 60,791.98
AUMENTO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE EN EFECTIVO Q 46,350.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL COMIENZO DEL PERIODO Q 265,470.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO Q 311,820.00