ELABORACION DE MATRICES

DE RIESGOS “Banco
Inmobiliario”

Informes y Matrices de Riesgos

UNIVERSIDAD MARIANO GALVEZ DE GUATEMALA.
CENTRO UNIVERSITARIO DE PUERTO BARRIOS,
IZABAL.
LICENCIATURA EN CONTADURIA PÚBLICA Y
AUDITORIA.
LIC. CARLOS VALENZUELA
ADMINISTRACION Y GESTION DEL RIESGO
ONCEAVO SEMESTRE

BANCO INMOBILIARIO

DORA ALICIA LOPEZ BARRIENTOS 0328-12-15986

DHAYRIN YESSENIA MARIN INTERIANO 0328-12-4975
NIDIA 0328-XX-XXXX

4
PUERTO BARRIOS, IZABAL MAYO 12 DEL AÑO 2018

Contenido del Documento

Concepto No. Página

1. Evaluación Cualitativa de Empresa Comercial..............................................................7

 Antecedentes de la Empresa.............................................................................................7
 Conocimiento del mercado en el que opera.............................................................10
 PERFIL DE LA EMPRESA...............................................................................................12
1..1. Antigüedad y Experiencia.............................................................................................12
2. Análisis Cuantitativo Empresa Comercial.....................................................................15
 Análisis Estados Financieros Comparativos............................................................15
3. Analisis FODA........................................................................................................................20
4. Componentes y Funciones del Gobierno Corporativo......................................................22
 Auditoria Interna y Externa...................................................................................................22
4..1. Auditoria Interna.............................................................................................................23
4..2. Auditoria Externa...........................................................................................................24
 Gestión de Riesgos..........................................................................................................24

5
1. Evaluación Cualitativa de Empresa Comercial

 Antecedentes de la Empresa

Autorizado por la Junta Monetaria el 5 de febrero de 1958, el Banco Inmobiliario

abrió sus puertas al público el 15 de diciembre de ese mismo año. En 1962

amplió sus operaciones, e inició con gran éxito la captación de recursos por

medio de la 8emisión de libretas de cuentas de ahorro, que contaban con el

incentivo de premios otorgados por sorteo entre sus cuentahabientes, sistema

que se ha mantenido durante más de 50 años.

FORTUNAHORRO.

Lleva el nombre de Fortunahorro. La aceptación de la joven institución bancaria

permitió que el 21 de marzo de 1963 inaugurara su primera agencia en el popular

sector de La Parroquia, en la zona 6.

BANCO INMOBILIARIO

A partir de 1967, obtuvo la autorización para brindar al público todos los servicios

de un Banco Comercial e Hipotecario, lo cual produjo una significativa

transformación de la entidad.

Al ampliar su margen de operaciones, el Banco Inmobiliario ha contribuido de

manera importante con el desarrollo económico del país a través del

otorgamiento de financiamiento a los diferentes sectores de la economía y al

6
 resguardo de sus recursos financieros a través de los diferentes instrumentos de

captación, constituyéndose en una institución de sólido prestigio en la comunidad

financiera.

AGENCIAS

A la fecha cuenta con una amplia red de agencias, que cubre adecuadamente

toda la capital, con 20 agencias y sus Oficinas Centrales, así como 25 agencias

distribuidas en los departamentos del país.

CAPITAL

Los clientes son su principal capital y el servicio personalizado de excelencia es la

herramienta que permite lograr su fidelidad.  La experiencia, lealtad, compromiso

de funcionarios y colaboradores, así como el portafolio de servicios y productos

financieros, plataforma operativa ágil, la tecnología y nuevas prácticas son una

combinación proactiva para la consecución de nuestros objetivos institucionales.

COMPROMISO

El reto de Banco Inmobiliario para los siguientes años es el crecimiento continuo y

rentable, la renovación y modernización de su estructura operativa, optimizar sus

recursos e incrementar la cartera de clientes ofreciéndoles productos de alta

satisfacción, ampliación de negocios y con ello contribuir al progreso del país.

7
BANCO INMOBILIARIO

Visión
Ser una institución de vanguardia financiera
y rentable, que brinde el mejor servicio
personalizado y contribuya a la satisfacción
plena de los clientes, apoyados en nuestros
colaboradores, la tecnología y el
cumplimiento de nuestros valores.

Misión
Ser una empresa dedicada a fortalecer el
crecimiento sostenido de clientes,
colaboradores y accionistas del Banco a
través de la experiencia, solidez, servicio
excelente y productos financieros de alta
satisfacción y rentabilidad.

8
  Conocimiento del mercado en el que opera

Banco Inmobiliario, S. A. como todas las entidades sujetas a la vigilancia e

inspección de la Superintendencia de Bancos, registra sus operaciones y prepara

sus Estados Financieros, en base al Manual de Instrucciones Contables y otras

disposiciones emitidas por la Superintendencia de Banco.

UNIDAD MONETARIA Según Decreto Número 17-2002 Ley Monetaria, de 24 de

abril de 2002 la unidad monetaria de Guatemala se denomina Quetzal. El símbolo

monetario del Quetzal se representa por la letra “Q”. Salvo que las partes

convencionalmente y en forma expresa dispongan lo contrario, el Quetzal se

empleará como moneda de cuenta y medio de pago en todo acto o negocio de

contenido dinerario, y tendrá poder liberatorio de deudas. En todo caso, los

órganos jurisdiccionales y administrativos deberán respetar y hacer cumplir

fielmente lo convenido por las partes.

La Ley Orgánica del Banco de Guatemala establece que los bancos están

obligados a mantener en el Banco Central, en forma de depósitos de inmediata

exigibilidad, una reserva proporcional a las obligaciones en depósitos que tuvieran

a su cargo. El encaje bancario, se calcula diariamente y existe obligación legal de

mantener un promedio positivo mensual. El encaje Bancario que estuvo vigente

durante el período fue del 14.6%.

9
El banco Inmobiliario realiza operaciones de préstamo o crédito cediendo ellas:

depósitos u otros tipos de activos a plazos muy cortos. Las operaciones entre

entidades se realizan telefónicamente, y no es necesario aportar ningún tipo de

garantía.

Banca Personal

 Cuentas Monetarias.

 Cuentas de Ahorro

 Tarjeras de Crédito

 Créditos.

Banca Empresarial

 Cuentas Monetarias.

 Cuentas de Ahorro

 Cuentas de Inversiones

 Créditos.

Banca Internacional

 Compra-venta de Divisas.

 Remesas

 Transferencias internacionales

 Cobranza

10
  PERFIL DE LA EMPRESA

1..1. Antigüedad y Experiencia

Denominación: “BANCO INMOBILIARIO, S.A.”

Giro del Negocio

Fecha de Constitución de Empresa:

El Banco Inmobiliario, S. A., es una institución bancaria guatemalteca constituida

el 9 de mayo de 1958, de conformidad con las leyes del país. Su objeto es

funcionar como Banco comercial e hipotecario y realizar todas las operaciones que

la ley permita a los bancos. Su organización es a nivel nacional. Se rige por la Ley

de Bancos y Grupos Financieros, Ley Orgánica del Banco de Guatemala,

resoluciones emitidas por la Junta Monetaria y Superintendencia de Bancos. Es

fiscalizada por la Superintendencia de Bancos.

1.2 . Composición Gobierno Corporativo

Es la manera como son dirigidas las entidades, mejorando su funcionamiento

interna y externamente, en la búsqueda de eficiencia, integridad, responsabilidad y

transparencia, para responder adecuadamente ante sus grupos de interés,

asegurando un comportamiento ético organizacional integral.

11
Asimismo, cuenta con un Manual De Gobierno Corporativo por principios y

normas que rigen la administración del Banco, orientadas a garantizar la

transparencia en el manejo de información, el buen manejo de las relaciones con

los grupos de interés, la debida prevención, detección y administración de

conflictos de interés, la generación de confianza en los accionistas, inversionistas

y clientes, y una adecuada gestión del Consejo de Administración, Gerencia

General, funcionarios y empleados del Banco, para asegurar una adecuada

administración de los depósitos del público, cartera de créditos, prestación de

servicios financieros y cumplimiento de normativas y leyes aplicables

Un buen Gobierno Corporativo para Banco Inmobiliario debe proporcionar

elementos que aseguren la existencia y puesta en práctica de mecanismos que

permitan el balance entre la gestión de cada Gerencia del Banco, mediante

sistemas de pesos y contrapesos, con el fin que las decisiones adoptadas en cada

instancia se realicen respetando el marco legal y normativo, y de acuerdo con el

mejor interés del Banco, sus socios accionistas y acreedores; respetando los

derechos de los consumidores financieros y las relaciones con los demás grupos

de interés

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

12
13
2. Análisis Cuantitativo Empresa Comercial

14
 BANCO INMOBILIARIO
BALANCE GENERAL
31 de Diciembre de 2016 y 2015

DESCRIPCION DE CUENTAS NOTAS EN QUETZALES AL 31 DE MARZO 2016 PORCENTAJES HORIZONTAL HORIZONTAL

2016 2015 2016 2015 Absoluta Relativa
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponibilidad 4 263,129,202.00 252,366,870.00 19.89% 19.06% 10,762,332.00 0.041
Inversiones Temporales 5 513,045,340.00 518,984,985.00 38.79% 39.19% - 5,939,645.00 -0.012

Cartera de Creditos Neto 6 411,130,709.00 423,916,059.00 31.08% 32.01% - 12,785,350.00 -0.031

Cuentas Por Cobrar 7 6,429,984.00 5,024,622.00 0.49% 0.38% 1,405,362.00 0.219
productos financieros por cobrar 10,137,921.00 10,165,233.00 0.77% 0.77% - 27,312.00 -0.003
Total del Activo Corriente 1,203,873,156.00 1,210,457,769.00 91.01% 91.41% - 6,584,613.00 -0.005
ACTIVO NO CORRIENTE
Activos Extraordinarios 9 33,244,692.00 28,866,956.00 2.51% 2.18% 4,377,736.00 0.132
Propiedades y Equipos, netos 8 68,741,042.00 70,102,259.00 5.20% 5.29% - 1,361,217.00 -0.020
Gastos Anticipados 10 11,917,684.00 10,198,564.00 0.90% 0.77% 1,719,120.00 0.144
inversiones permanentes 11 3,294,971.00 3,294,971.00 0.25% 0.25% - 0.000
Cargos Diferidos 12 1,688,537.00 1,348,454.00 0.13% 0.10% 340,083.00 0.201
Total del Activo No corriente 118,886,926.00 113,811,204.00 8.99% 8.59% 5,075,722.00 0.043

TOTAL DEL ACTIVO 1,322,760,082.00 1,324,268,973.00 100% 100% - 1,508,891.00 -0.001

PASIVO Y PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Depositos 13 996,420,354.00 982,629,489.00 75.33% 74.20% 13,790,865.00 0.014
Gatos Financieros por Pagar 7,115,210.00 7,121,650.00 0.54% 0.54% - 6,440.00 -0.001
Gatos por Pagar 12,135,616.00 10,825,154.00 0.92% 0.82% 1,310,462.00 0.108
provisiones 743,728.00 732,212.00 0.06% 0.06% 11,516.00 0.015
Total del pasivo corriente 1,016,414,908.00 1,001,308,505.00 76.84% 75.61% 15,106,403.00 0.015

PASIVO NO CORRIENTE
creditos Diferidos 82,250.00 65,439.00 0.01% 0.00% 16,811.00 0.204
otras cuentas Acreedoras 14 11,486,675.00 6,250,131.00 0.87% 0.47% 5,236,544.00 0.456
Total del pasivo no corriente 11,568,925.00 6,315,570.00 0.87% 0.48% 5,253,355.00 0.454
Total Pasivo 1,027,983,833.00 1,007,624,075.00 77.72% 76.09% 20,359,758.00 0.020
PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS
Capital Suscrito y Pagagado 15 289,606,400.00 289,606,400.00 21.89% 21.87% - 0.000
Reserva de Capital 8,771,368.00 6,935,104.00 0.66% 0.52% 1,836,264.00 0.209
Revaluacion de Activos 54,793,457.00 56,885,624.00 4.14% 4.30% - 2,092,167.00 -0.038
Valuacion de Activos de Recuperacion Dudosa (38,618,494.00) (38,618,494.00) -2.92% -2.92% - 0.000
Perdida de Ejercicios Anteriores (1,520,881.00) 0.00% -0.11% 1,520,881.00 0
(perdida) Utilidad del Ejercicio (19,776,482.00) 3,357,145.00 -1.50% 0.25% - 23,133,627.00 1.170
Total del Patrimonio de los Accionistas 294,776,249.00 316,644,898.00 22.28% 23.91% - 21,868,649.00 -0.074

TOTAL DEL PASIVO Y DEL PATRIMONIO 1,322,760,082.00 1,324,268,973.00 100.00% 100.00% - 1,508,891.00

15
 BANCO INMOBILIARIO
ESTADO DE RESULTADOS
31 de Diciembre de 2016 y 2015

EN BOLIVARES CONSTANTES AL
DESCRIPCION DE CUENTAS NOTAS 31 DE MARZO 2016
2016 2015
INGRESOS
Productos por Colocacion 17 90,268,171.00 92,866,334.00
Costo por Captacion 18 35,831,504.00 37,250,963.00
Margen de Inversiones 54,436,667.00 55,615,371.00
Productos por Servicios 19 3,149,506.00 3,282,208.00
Gastos por Servicios 4,524,012.00 3,956,436.00
Margen de Servicios - 1,374,506.00 - 674,228.00
Otros Producto y Gastos de Operación - 4,000,940.00 - 363,695.00
Margen Operativo Bruto 49,061,221.00 54,577,448.00

Gastos de Administracion 20 56,263,297.00 51,534,606.00

Margen Operacional Neto - 7,202,076.00 3,042,842.00

Gastos o Productos Extraordinarios 1,137,795.00 193,429.00

Gastos o productos de Ejercicios Anteriores 21 - 13,712,201.00 120,874.00

Perdida Urilidad Antes de Impuestos - 19,776,482.00 3,357,145.00

Impuesto sobre la Renta 22 - -

Perdida utilidad del Ejercicio - 19,776,482.00 3,357,145.00

16
 RAZONES

SOLVENCIA 2016 2015

Activos Corrientes 1,203,873,156.00 1.18 1,210,457,769.00 1.21 Solvente

Pasivos Corrientes 1,016,414,908.00 1,001,308,505.00

LIQUIDEZ

Activos Corrientes - Inventarios 1,203,873,156.00 1.18 1,210,457,769.00 1.21 Aceptable

Pasivos Corrientes 1,016,414,908.00 1,001,308,505.00

SOLVENCIA INMEDIATA

Efectivo + Valores 263,129,202.00 0.26 252,366,870.00 0.25

Pasivos Corrientes 1,016,414,908.00 1,001,308,505.00

RENTABILIDAD

ESTABILIDAD

Activo No Corriente 118,886,926.00 10.28 113,811,204.00 18.02

Pasivo No corriente 11,568,925.00 6,315,570.00

Inversion en Activos Fijos

Patrimonio 294,776,249.00 8.87 316,644,898.00 10.97

Activos Fijos 33,244,692.00 28,866,956.00

PROPIEDAD

Patrimonio 294,776,249.00 0.22 316,644,898.00 0.24

Activos Totales 1,322,760,082.00 1,324,268,973.00

ENDEUDAMIENTO

Pasivos Totales 1,027,983,833.00 0.78 1,007,624,075.00 0.76 el mayor porcentaje pertenece a inversiones y depositos
Activos Totales 1,322,760,082.00 1,324,268,973.00

SOLIDEZ

Activos Totales 1,322,760,082.00 1.29 1,324,268,973.00 1.31 La empresa puede cubrir 1.31 veces el endeudamiento
Pasivos Totales 1,027,983,833.00 1,007,624,075.00

APALANCAMIENTO FINANCIERO
Pasivos Totales 1,027,983,833.00 3.49 1,007,624,075.00 3.18
Patrimonio 294,776,249.00 316,644,898.00

17
CONTROL INTERNO

Análisis del Control Interno

Se procedió al Análisis, Revisión y verificación del Sistema de Control Interno con

el objeto de detectar posibles eventos que vayan a impactar a la entidad de forma

determinante.

Entre las herramientas utilizadas presentamos un resumen de los principales

cuestionarios efectuados a personal operativo y de la administración del Banco

Inmobiliario.

La evaluación del control interno permite determinar su grado de eficiencia: Bueno,

Regular o Malo.

 Si las respuestas positivas superan el 95% se podría considerar como buena;

 Si las respuestas positivas están en el rango entre el 80 y el 95% se podría

considerar como Regular; y,

 Si las respuestas positivas no superan el 80% se podría considerar como Mala.

En todos los casos el Departamento de Auditoría Interna deberá enviar a la Alta

Dirección un listado de las respuestas negativas para su análisis y ordenar

soluciones.

18
 CUESTIONARIO CONTROL INTERNO
No. SI NO N/A
¿Conoce los Colaboradores la Misión, Visión y Objetivos
X
de la Entidad?
1
¿La institucion brinda capacitación a los colaboradores
sobre el codigo de etica al inicio de la Relación Laboral en x
el programa de Inducción?
2
  ¿Existen políticas sobre el comportamiento ético de los
empleados y las prácticas de negocio y en su caso, se x
Comuniquen adecuadamente?
3
¿Al iniciar labores todos los colaboradores de Nuevo
Ingreso firman contrato de Trabajo? x
4
¿Al iniciar labores todos los colaboradores de Nuevo
Ingreso firman contrato de Confiabilidad y se les orienta x
sobre el Contenido?
5
¿Reciben Capacitaciones los Colaboradores de Acuerdo al
trabajo desempeñado.? x
6
   ¿La administración de la empresa evalúa los factores de
riesgo de fraude en forma regular? X
7
¿La administración de la compañía ha establecido controles
o programas para mitigar los riesgos de fraude
identificados, o que ayuden a prevenir, disuadir o detectar X

8 fraudes, se les da Seguimiento?

¿La administración tiene conocimiento de cualquier fraude
que afecte a la entidad o a la sospecha de la existencia de X
alguno?
9
   ¿Existe la posibilidad de que la administración viole los
Controles establecidos? X
10
   ¿Posee escritura de Constitución? X
11
   ¿Posee la empresa permisos legales de funcionamiento y
operación…Matriculas de comercio, solvencias, etc.? X
12
¿Las conciliaciones bancarias son preparadas de forma
oportuna y apropiada, revisadas y autorizadas. x
13
¿existe personal Responsable de la Custodia fisica de los
documentos y Efectivo x
14
¿Son Adecuadas las medidas de seguridad en el Caso de
la utilizacion de sistemas electronicos x
15
¿Cuenta la empresa con un encargado de manejo de
pagos y Control de proveedores? x
16
¿La empresa hace sus calculos de impuestos con la base
a lo pedido por la ley?
17 x
¿Se cumple con las disposiciones legales vigentes,
Políticas, Planes, Normas y Procedimientos, que posean o
puedan poseer influencia significativa sobre los informes del
18 Banco? x

19
3. ANALISIS FODA

BANCO INMOBILIARIO S.A.

Análisis FODA

AMENAZAS

 Difamaciones
 Competencia del mercado

ESTRATEGIAS

 Reducir Tasas de Interés.

 Ampliación de Agencias a Nivel Nacional.

20
 FORTALEZAS

 Programas de capacitación a su
personal.
 Estabilidad laboral del personal.
 Personal calificado en gerencia,
atención al cliente, receptores.
 Facilidad para la obtención de

ESTRATEGIAS

 Aprovechar el potencial de sus Empleados

 Cumplir con los requisitos mínimos para la otorgación de Créditos.

DEBILIDADES

 Sistema lento de atención al

cliente
 Poco conocimiento por la
población
 Altas tasas de interés de los
prestamos
 Poco personal de atención

21
ESTRATEGIAS

 Mejorar la atención al cliente

 Mayor publicidad para el conocimiento De la Población

 Contratación de personal para mayor eficiencia.

 Reducir tasa de Interés.

OPORTUNIDADES

 Mejora del comité de

gestión de riesgos
 Apertura de nuevas
agencias
 Mejorar la calidad de sus
servicios

ESTRATEGIAS

 Revisión constante del control interno

 Mayor captación de clientes

 Mejorar los servicios ofrecidos.

22
 4. Componentes y Funciones del Gobierno Corporativo

 Auditoria Interna y Externa

El Comité de Auditoría tiene como objetivo principal el asistir al Consejo de

Administración en el cumplimiento de su responsabilidad de vigilancia para el

proceso de información financiera, el sistema de control interno en los informes

financieros, el proceso de auditoría y el proceso de la entidad en la vigilancia del

cumplimiento de las leyes fiscales y financieras vigentes, así como las

disposiciones y reglamentación interna de la entidad.

Funciones:

• Responsable de la selección, designación, evaluación, compensación,

supervisión y cese de auditores externos.

• Recibir los informes de Auditoría Interna y Externa, sus recomendaciones y las

medidas tomadas al respecto por la administración del banco para ser

implementadas.

• Evaluar y emitir opinión sobre la efectividad del sistema de control interno y el

cumplimiento de las leyes fiscales, financieras y la reglamentación interna,

principios, criterios y prácticas contables correctas.

• Reportar periódicamente al Consejo de Administración el resultado de su gestión.

• Revisar y confirmar el Plan de Trabajo Anual de la Auditoría Interna, así como su

recurso humano disponible.

23
• Asegurar la independencia de criterio de las actividades de la Auditoría Interna y

Externa.

• Presentar un reporte anual de sus actividades al Consejo de Administración y la

Asamblea General de Accionistas.

• Propiciar la adecuada comunicación entre el Consejo de Administración, el

Gerente General, la Auditoría Interna y Externa.

• Conocer los estados financieros anuales auditados por la Auditoría Externa y la

información contable relevante.

4..1. Auditoria Interna

Objetivos:

a. Ejercer el control, velar por el cumplimiento de normas políticas,

procedimientos y leyes que rigen la empresa.

MANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO

• Crear los mecanismos para que los empleados reporten operaciones irregulares.

• Contribuir a la aplicación y adecuado funcionamiento del Sistema Integral de

Gestión de Riesgos.

• Asistir al Consejo de Administración en el desempeño de su responsabilidad en

las cuatro áreas principales de su gestión, siendo éstas: la Información Financiera,

Gobierno Corporativo, Control Corporativo y el Cumplimiento de Normas y

Regulaciones.

24
 a. • Otras actividades que le asigna el Manual de procedimientos.

4.2 Auditoria Externa.

Aplicando el concepto general, se puede decir que la auditoria Externa es el

examen crítico, sistemático y detallado de un sistema de información de una

unidad económica, realizado por un contador público sin vínculos laborales con la

misma, utilizando técnicas determinadas y con el objeto de emitir una opinión 

 Gestión de Riesgos

Riesgos Externos

La gestión de riesgos es parte del secreto comercial de la empresa.

Riesgos gestionados

Los riesgos que gestiona Banco Inmobiliario con fundamento en la regulación de

cada uno de ellos, se detallan a continuación:

• Riesgo de Crédito: Es la posibilidad de que una institución incurra en pérdidas

como consecuencia de que un deudor o contraparte incumpla sus obligaciones en

los términos acordados. Base Legal, Resolución JM-93-2005.

25
• Riesgo Cambiario Crediticio: Es la posibilidad de que una institución tenga

perdidas como consecuencia del incumplimiento de los deudores en el pago de

sus obligaciones crediticias en moneda extranjera en los términos acordados,

derivado de la incapacidad de estos para generar flujos de fondos suficientes en

moneda extranjera. Base legal, Resolución JM-134-2009.

• Riesgo de Liquidez: Es el riesgo que se refiere a la posibilidad de que la

institución no pueda cumplir cabalmente sus compromisos como consecuencia de

falta de recursos líquidos. Base legal, Resolución JM-117-2009.

• Riesgo de Mercado: Es la posibilidad de que una institución incurra en pérdidas

como consecuencia de movimientos adversos en precios en los mercados

financieros. Incluye tasas de interés y tipo de cambio. Base legal, Resolución JM-

119-2016.

• Riesgo Operacional: Es la posibilidad de que una institución incurra en pérdidas

debido a deficiencias o a fallas de procesos, de personas, de los sistemas

internos, o bien a causa de eventos externos. Incluye los riesgos tecnológico y

legal. Base legal, Resolución JM-4-2016.

• Riesgo Tecnológico: Es la probabilidad de que la interrupción, alteración, o falla

de la infraestructura de TI, sistemas de información, bases de datos y procesos de

TI, provoque pérdidas financieras a la institución. Base legal, Resolución JM-102-

2011.

26
Síntesis

La administración integral de riesgos de Banco Inmobiliario desarrolla una

medición y seguimiento de los riesgos, los cuales se basan en la existencia de

métricas y modelos que permitan la cuantificación de los diferentes riesgos.

Por lo tanto, el Banco implementa modelos internos para desarrollar una gestión

prudente en la administración integral de riesgos, en ese sentido la Gerencia de

Riesgos coadyuva con el proceso para obtener los mejores resultados.

Riesgo de Crédito: Los saldos de la cartera de créditos mostraron algunas

variaciones pero en general su tendencia fue estable en el primer semestre, en el

segundo semestre, el comportamiento de los saldos de la cartera de créditos neta

mostró un incremento a partir de agosto.

El nivel de tolerancia que mide la cartera vencida de créditos contra la cartera, se

mostró favorablemente, se situó en un riesgo bajo y está abajo del índice de la

cartera vencida del sistema bancario. Se reforzó durante el año la Gerencia de

Cobros y el departamento de análisis de crédito.

Para los créditos de consumo, se observó en la tarjeta de crédito, saldos

relativamente estables, no obstante en diciembre se realizó el ejercicio de

cancelación con la reserva. Con el producto prontocrédito, se siguen colocando

una buena cantidad de créditos.

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Se implementó a finales de octubre el módulo de créditos del nuevo core bancario,

con el objetivo de tener mejores controles de la cartera crediticia, reportes e

información oportuna, y prestar un mejor servicio a nuestros clientes.

Riesgo Cambiario Crediticio: El nivel de tolerancia para el riego cambiario

crediticio, indica que de acuerdo a la cartera de créditos no generadores de

divisas, los escenarios de depreciación del quetzal frente al dólar aplicados,

patrimonio computable de Banco Inmobiliario, y la estimación de patrimonio

mínimo requerido proporcional, el resultado de la medición, refleja un riesgo

cambiario crediticio bajo. Los saldos de la colocación de créditos en dólares no

productores de divisas tuvieron un crecimiento a partir de agosto por casos

empresariales, no obstante de acuerdo a la medición el riesgo es bajo para la

institución.

Riesgo de Liquidez: La liquidez mediata e inmediata se situó arriba del límite

establecido. Así mismo, diariamente se reciben alertas en tiempo real para el

monitoreo de operaciones y otros reportes relacionados con movimientos de

liquidez.

De acuerdo al nivel de tolerancia al riesgo de liquidez determinado por Banco

Inmobiliario, utilizando la herramienta de bandas de tiempo, la liquidez en riesgo

se mantuvo en riesgo bajo.

Las inversiones en el año se mantuvieron estables, debido a las disponibilidades

existentes, no fue necesario utilizarlas para captar recursos por alguna

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contingencia de liquidez y por su monto se mantuvieron durante el año por encima

del límite.

La cartera de depósitos estuvo en un nivel aceptable que se considera riesgo bajo,

al final del trimestre tendieron a crecer, debido a la captación de nuevos clientes.

Los límites por plazo fueron optimizados pues el porcentaje de depósitos a plazo

a 365 días plazo el cual creció, lo cual es beneficioso para el Banco, pues muestra

estabilidad de esa cartera.

La liquidez en moneda extranjera se monitorea constantemente y se sigue

haciendo énfasis en captar depósitos estables en esa moneda.

Riesgo de mercado: Para el riesgo de tasa de interés, la razón comparativa entre

activos y pasivos (GAP), muestra que el banco se encuentra en riesgo bajo hasta

noviembre, sin embargo en el mes de diciembre se tuvo un crecimiento de

depósitos lo cual nos posicionó en riesgo alto, se debe continuar creciendo en

colocación de cartera crediticia para regresar a la posición de riesgo bajo.

El tipo de cambio en el inicio el primer semestre con leve tendencia a la baja, en

los últimos cuatro meses del año tuvo estabilidad, y el tipo de cambio de referencia

al 31 de diciembre cerró en 7.34477. El nivel de tolerancia del calce de las

operaciones en moneda extranjera estuvo en riesgo bajo y controlado.

El valor en Riesgo por tipo de cambio (VAR), representa el monto de perdida

máxima en la posición neta en moneda extranjera por las variaciones del tipo de

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cambio, para Banco Inmobiliario al 31 de diciembre nos arroja un porcentaje de

1.02%, al cual se le da seguimiento mensualmente.

Se mide mensualmente, el nivel de tolerancia de los márgenes financieros en el

balance de las operaciones activas y pasivas en ambas monedas a las que se les

calcula tasa de interés y sus variaciones, se establecieron límites del margen

financiero, se presentan al comité sus variaciones.

Además se realiza mensualmente el cálculo YTM (precio de mercado presente)

por cada lote de títulos con características iguales y luego se calcula el YTM del

portafolio, en este caso se incluyen los certibonos y DP’S para la venta y se

monitorean sus variaciones.

Riesgo Operacional: se construyó una base de datos con los eventos de riesgo

operacional internos y externos, de acuerdo a la resolución JM-4-2016, la cual

debe ser reportada a la Superintendencia de Bancos en junio 2018, los eventos

fueron reportados por las diferentes áreas de negocio.

En cuanto al riesgo operacional los límites se mantuvieron por bajo de los límites

establecidos para la organización. Se detallan algunos límites para la gestión:

La capacidad de servidores de memoria y discos, pérdidas de sistema por caída

de enlaces en agencias, rotación del personal, índice de ausentismo al año.

Riesgo Tecnológico: Se continúa monitoreando con el aplicativo definido para el

Banco la gestión del riesgo, y así dar cumplimiento de la resolución JM-102-2011.

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Se realizan pruebas programadas de sitio alterno, con resultados satisfactorios,

comprobando que los servicios para la operación del negocio funcionaran de la

manera correcta, con un tiempo efectivo para levantar los servicios.

Se monitorea la red y de los sistemas, detectando incidentes o pérdida de

comunicación de las agencias, con el fin de prestar inmediata ayuda de soporte a

las agencias y gestionar la solución con el proveedor. Se continúa monitoreando la

implementación de los distintos módulos del core bancario, lo cual debe concluirse

en el primer trimestre de 2018.

RECURSO HUMANO

Selección De Personal

Para la selección de personal no deberá atenderse a ningún tipo de discriminación

por razón de raza, sexo, religión o ideología política y debe buscarse proveer a las

áreas que lo requieran candidatos sobresalientes que contribuyan a dotar a la

organización del mejor capital humano posible, el proceso de selección de

personal puede llevarse a cabo por los siguientes medios:

Concurso Interno: Procesó de selección para cubrir vacantes de la institución, los

cuales se desarrollan entre funcionarios y colaboradores previamente vinculados

al Banco.

Concurso Externo: Proceso de selección para cubrir vacantes de la institución, los

cuales se desarrollan con personas que aún no laboran para el Banco.

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