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PROYECTO
JULIACA, 2020
PRESENTADO POR:
ADMINISTRACIÓN
LIMA – PERÚ
2020
i
MINISTERIO DE EDUCACIÓN
INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR
SABIO NACIONAL ANTÚNEZ DE MÁYOLO
CARRERA PROFESIONAL DE
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
PROYECTO
CREACIÓN DE LA EMPRESA “TEC JULIACA”
EN EL DISTRITO DE JULIACA, 2020
PRESENTADO POR:
LOURDES CALLA TORRES
PRESIDENTE : ______________________________________
Lic. Luis Chambi Lipa
ii
DEDICATORIA
iii
AGRADECIMIENTO
A mis docentes de cada uno de los cursos que durante los tres años, me
inculcaron, no solo conocimientos, sino valores y disciplina para cumplir mis
metas y objetivos que me trazado a los largo de mi vida profesional.
iv
ÍNDICE GENERAL
DEDICATORIA ....................................................................................................... iii
AGRADECIMIENTO............................................................................................... iv
ÍNDICE DE TABLAS .............................................................................................. ix
ÍNDICE DE FIGURAS ............................................................................................ xi
ÍNDICE DE ANEXOS ............................................................................................ xii
INTRODUCCIÓN ................................................................................................. xiii
RESUMEN EJECUTIVO ....................................................................................... xv
ABSTRACT .......................................................................................................... xvi
CAPITULO I
ASPECTOS GENERALES
1.1 Nombre del proyecto.................................................................................... 1
1.2 Responsable ................................................................................................ 1
1.3 Código CIIU. ................................................................................................ 1
1.4 Identificación y oportunidad de la idea del proyecto .................................... 2
1.5 Justificación del proyecto ............................................................................. 3
CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1 Clasificación del proyecto ............................................................................ 4
2.2 Población de estudio ................................................................................... 4
2.2.1. Población .............................................................................................. 4
2.2.2. Muestra .................................................................................................. 5
2.2.3 Elaboración de instrumento ................................................................... 6
2.2.3.1 Encuesta .................................................................................... 6
2.2 Resultados de la investigación de mercado................................................. 7
2.4 Estudio de la demanda .............................................................................. 24
2.5.1 Mercado potencial ................................................................................ 24
2.5.2 Mercado disponible .............................................................................. 24
2.5.3 Mercado efectivo .................................................................................. 25
2.5.4 Mercado meta ...................................................................................... 25
2.5 Estudio de competidores ........................................................................... 25
v
CAPITULO III
PLAN ESTRATÉGICO DE MARKETING
3.1 Misión ........................................................................................................ 27
3.2 Visión ......................................................................................................... 27
3.3 Logotipo y frase comercial ......................................................................... 27
3.4 Decálogo.................................................................................................... 27
3.5 Análisis de entorno (FODA) ....................................................................... 28
3.6 Análisis Interno .......................................................................................... 29
3.6.1 Fortalezas ............................................................................................ 29
3.6.2 Debilidades .......................................................................................... 29
3.7 Análisis externo ......................................................................................... 29
3.7.1 Oportunidades ..................................................................................... 29
3.7.2 Amenazas ............................................................................................ 30
3.8 Estrategias funcionales .............................................................................. 30
3.8.1 Marketing Mix. ...................................................................................... 30
3.8.2 Estrategia del producto ........................................................................ 31
3.8.3 Estrategias del precio .......................................................................... 31
3.8.4 Estrategia de la plaza ......................................................................... 32
3.8.5 Estrategia de promoción ...................................................................... 32
CAPÍTULO IV
ESTUDIO TÉCNICO
4.1 Tamaño del negocio .................................................................................. 34
4.2 Descripción del producto ........................................................................... 34
4.3 Especificaciones técnicas del producto ..................................................... 36
4.4 Proceso del servicio ................................................................................... 41
4.4.1 Flujograma ........................................................................................... 42
4.4.2 Descripción del proceso de servicio ..................................................... 42
4.5 Los proveedores de nuestros productos .................................................... 43
4.6 Localización ............................................................................................... 44
4.6.1 Croquis externo .................................................................................... 44
4.6.2 Croquis de ubicación ........................................................................... 44
4.6.3 Croquis interno (plano de distribución de local) ................................... 45
4.7 Impacto ambiental ..................................................................................... 46
vi
CAPÍTULO V
ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN
5.1 Forma societaria ........................................................................................ 47
5.2 Organigrama .............................................................................................. 47
5.3 Manual de organización y funciones .......................................................... 47
5.4 Régimen tributario ..................................................................................... 49
5.4.1 Sujetos comprendidos ...................................................................... 50
5.4.2 Tasa del Impuesto ............................................................................ 50
5.5 Régimen Laboral ....................................................................................... 50
CAPÍTULO VI
ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO
6.1 Composición total de la inversión del proyecto .......................................... 51
6.1.1 Inversión fija o activos fijos .................................................................. 51
6.1.2. Capital de trabajo............................................................................. 51
6.1.3. Inversión total .................................................................................. 52
6.2.3 Financiamiento .................................................................................... 53
6.2 Estudio de costos/egresos Fijo y variables ................................................ 53
6.2.1 Costos/egresos fijo y variable ........................................................... 53
6.2.2 Determinación del costo unitario ....................................................... 55
6.2.3 Cálculo del precio de venta unitario .................................................. 56
6.2.4 Costos y gastos proyectados ............................................................ 57
6.2.5 Planilla .............................................................................................. 58
6.2.6 Cuadro de impuestos ........................................................................ 58
6.3 Estudio de ingresos ................................................................................... 59
6.3.1 Ingresos mensuales / anual .............................................................. 59
6.3.2 Ingresos proyectados (proyección 5 años) ....................................... 60
6.1.1 Gastos de personal (producción, ventas, administración) ................ 61
6.1.2 Depreciación y amortización ............................................................. 61
CAPITULO VII
ANÁLISIS FINANCIERO E INDICADORES DE RENTABILIDAD
7.1 Flujo de caja .............................................................................................. 62
7.2 Costo de Oportunidad de Capital (COC) ................................................... 64
7.3 Valor actual neto (VAN) ............................................................................. 64
7.4 Tasa interna de retorno (TIR) .................................................................... 65
vii
7.5 Periodo de recuperación del capital (PRC) ................................................ 65
CONCLUSIONES................................................................................................. 66
RECOMENDACIONES ........................................................................................ 67
BIBLIOGRAFÍA .................................................................................................... 68
ANEXOS ........................................................................................................... 71
viii
ÍNDICE DE TABLAS
ix
Tabla 43. Planilla del trabajador ........................................................................... 58
Tabla 44. Cuadro de impuestos ........................................................................... 58
Tabla 45. Ingresos mensuales/anuales ................................................................ 59
Tabla 46. Ingresos proyectados ........................................................................... 60
Tabla 47. Gastos de personal, ventas y administrativos ...................................... 61
Tabla 48. Depreciación y amortización ................................................................ 61
Tabla 49. Flujo de Caja ........................................................................................ 63
Tabla 50. Periodo de Recuperación de Capital .................................................... 65
x
ÍNDICE DE FIGURAS
xi
ÍNDICE DE ANEXOS
xii
INTRODUCCIÓN
El presente proyecto consta de siete capítulos, el primer capítulo son los aspectos
generales, que comprende título, identificación, oportunidad y justificación del
proyecto. El segundo capitulo contiene el estudio de mercado, que está
conformado por la clasificación de proyecto, población de estudio, resultados de
la investigación de mercado, estudio de la demanda y estudio de competidores. El
Capítulo III, consta del Plan Estratégico de Marketing, contiene la misión, visión,
logotipo, decálogo, análisis de entorno y marketing mix. El Capítulo IV es el
xiii
Estudio Técnico, dentro de esto podemos encontrar el tamaño del negocio,
descripción del producto o servicio, especificación técnica del producto, proceso
de servició, proveedores de los productos, localización e impacto ambiental. El
Capítulo V es el Estudio de la Organización, está compuesto por la forma
societaria, organigrama, manual de organización de funciones, régimen tributario
y régimen laboral. El Capítulo VI se refiere al Estudio Económico y Financiero,
comprende la inversión del proyecto, financiamiento, estudio costos/egresos,
estudio de ingresos, gastos de personal, depreciación y amortización. Finalmente
el Capítulo VII es el Análisis Financiero e Indicadores de Rentabilidad, dentro de
ello podemos encontrar el flujo de caja, costo de capital, valor actual neto, tasa
interna de retorno y periodo de recuperación de capital.
xiv
RESUMEN EJECUTIVO
El proyecto creación de la empresa Tec Juliaca, es un desafío en la
comercialización de productos informáticos y tecnológicos, que se realizara en la
ciudad de Juliaca; el proyecto plantea la adquisición por mayor de los productos
de proveedores confiables, para comercializarlo al consumidor final. El objetivo es
satisfacer estas necesidades, para que los ciudadanos compren estos productos
sin ningún inconveniente, con calidad, buena atención al cliente, varios métodos
de pago y asesoría. La población tomada en cuenta, es el distrito de Juliaca,
provincia de San Román, región Puno. Para el estudio de mercado, utilizamos la
herramienta de recolección de datos de tipo encuesta. La investigación lleva a las
siguientes conclusiones: El proyecto es viable, según estudio de mercado del
segundo capítulo, realizado a la muestra de 384 personas, extraído mediante
formula finita de la población de Juliaca, donde un 100% de los encuestados
señalan que utilizan algún producto informático o tecnológico, tal como se
muestra en la tabla 4 figura 3. Otro resultado importante es que un 94% de los
encuestados, utilizan todos los días algún producto informático o tecnológico,
como se puede observar en la tabla 5, figura 4. Similar resultado, tenemos en la
tabla 10, grafico 9, donde un 94% de los encuestados señalan que si comprarían
productos, si se abriera un nuevo local en el centro de la ciudad. En el análisis
económico y financiero del sexto capítulo, podemos observar que la inversión
total es posible de financiar con recursos propios, sin la necesidad de sacar un
préstamo, el capital de trabajo significa la mayor cantidad de presupuesto, luego
están los activos fijos y finalmente los imprevistos. El monto total del
financiamiento es de 28 mil 954.02 soles. Como se puede apreciar en las tablas
40 y 46, los ingresos son superiores a los egresos, por lo que el negocio generará
ganancias. En el Análisis Financiero e Indicadores de Rentabilidad del séptimo
capítulo, se puede concluir que el proyecto si es rentable tal como se muestra en
el flujo de caja, que arrojan un Valor Actual Neto y la Tasa Interna de Retorno
mayor a 0, y el Periodo de Recuperación de la Inversión es de dos años.
xv
ABSTRACT
The project creation of the Tec Juliaca company, is a challenge in the
commercialization of computer and technological products, which will be carried
out in the city of Juliaca; The project proposes the wholesale acquisition of
products from reliable suppliers, to market them to the final consumer. The
objective is to satisfy these needs, so that citizens can buy these products without
any inconvenience, with quality, good customer service, various payment methods
and advice. The population taken into account is the Juliaca district, San Roman
province, Puno region. For the market study, we used the survey-type data
collection tool. The research leads to the following conclusions: The project is
viable, according to the market study of the second chapter, carried out on a
sample of 384 people, extracted using a finite formula from the population of
Juliaca, where 100% of those surveyed indicate that they use some computer or
technological product, as shown in table 4, figure 3. Another important result is
that 94% of the respondents use a computer or technological product every day,
as can be seen in table 5, figure 4. We have a similar result in table 10, graph 9,
where 94% of those surveyed indicated that they would buy products if a new
store were opened in the city center. In the economic and financial analysis of the
sixth chapter, we can see that the total investment is possible to finance with own
resources, without the need to take out a loan, the working capital means the
largest amount of budget, then there are the fixed assets and finally the
unforeseen. The total amount of financing is 28 thousand 954.02 soles. As can be
seen in tables 40 and 46, income is higher than expenses, so the business will
generate profits. In the Financial Analysis and Profitability Indicators of the
seventh chapter, it can be concluded that the project is profitable as shown in the
cash flow, which gives a Net Present Value and Internal Rate of Return greater
than 0, and the Period Payback period is two years.
xvi
CAPITULO I
ASPECTOS GENERALES
1.2 Responsable
1
1.4 Identificación y oportunidad de la idea del proyecto
2
1.5 Justificación del proyecto
3
CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO
Según el INEI, nuestro proyecto está ubicado en el Grupo: 478, que es la venta
al por menor en puestos de venta y mercados y en la clase: 4789 que es la
venta al por menor de otros productos en puestos de venta y mercados, esta
clase comprende la venta al por menor de otros productos en puestos de venta
y mercados: tapices y alfombras; libros; juegos y juguetes; aparatos de uso
doméstico y productos electrónicos de consumo; y grabaciones de música y de
vídeo.
2.2.1. Población
Una población es el conjunto de elementos que tienen unas
características comunes. Cada uno de los elementos que integran tal
conjunto recibe el nombre de individuo. Debido a la imposibilidad en la
mayoría de estudios de poder estudiar todos los sujetos de una población,
se hace necesario la utilización de subconjuntos de elementos extraídos de
dicha población. Dicho conjunto es denominado muestra, lo que nos
servirá para poder extraer un subconjunto de nuestro universo.
4
La población que vamos a tomar es la de la ciudad de Juliaca, según el
último censo del 2017, realizado por el Instituto Nacional de Estadística e
Informática (INEI).
Tabla 1
Población de Juliaca
2.2.2. Muestra
El tipo de muestra que se utiliza en la investigación es finita.
Tomando en cuenta que la población del distrito de Juliaca, provincia de
San Román, 228.726 habitantes.
n= Tamaño de la muestra
5
Q= Probabilidad de no ocurrencia 5%
N= Población
𝑁𝑥 𝑍 2 𝑥𝑃𝑥𝑄
𝑛=
𝐸 2 𝑥(𝑁 − 1) + 𝑍 2 𝑥𝑃𝑥𝑄
228, 726 x 1.962 𝑥 0.5 𝑥 0.5
𝑛=
0.052 𝑥 (228,726 − 1) + 1.962 𝑥 0.5 𝑥 0.5
219,576
𝑛=
571.01
𝑛 = 384.00
2.2.3 Elaboración de instrumento
2.2.3.1 Encuesta
La encuesta es una instrumento que requiere una fase
programación y planteamiento de la misma y luego un desarrollo o
aplicación de dicha programación siguiendo una serie de pasos. Desde
el principio hay que entender que la exposición lineal de la encuesta no
corresponde a una exactitud con la realidad. Ciertamente hay pasos
preceptivos que necesariamente deben darse antes que sea posible
seguir el proceso de aplicación de la técnica de la encuesta. Algunos de
los pasos de una encuesta son similares a las que se llevan en
cualquier investigación. (Martin, 2011)
6
Esta encuesta consta de 16 preguntas que nos permitirá conocer, la
intención de compra, que productos prefieren, donde lo compran, que
métodos de pago usan y si le comprarían a una empresa. (Ver anexo 3)
Tabla 2
Genero
GENERO
90%
80% 77%
70%
60%
50%
40%
30% 23%
20%
10%
0%
MASCULINO FEMENINO
7
Tabla 3
Edad
Edad
60% 57%
50%
39%
40%
30%
20%
10%
4%
0%
0%
8
Tabla 4
100%
100%
80%
60%
40%
20%
0%
0%
Si No
9
Tabla 5
80%
70%
60%
50%
40%
30% 24%
20%
10%
0.00% 0%
0%
Todos los días Algunas veces a la semana Algunas veces al mes Nunca
10
Tabla 6
25%
20%
15%
12%
10% 10%
10%
6% 6%
5%
2%
0%
Mouse Teclado Mouse y teclado
Usb Audifonos Memoria de celular
Otros similares Ninguno
11
Tabla 7
Frecuencia de compra
Frecuencia de compra
35%
31%
30% 28%
27%
25%
20%
15% 14%
10%
5%
0%
Una vez al mes Cada seis meses Una vez al año Despues de varios años
12
Tabla 8
49%
50%
40%
31%
30%
20%
20%
10%
0%
13
Tabla 9
50%
45%
40%
30%
20%
10%
0%
Si No
14
abla 10
Intención de compra
Intención de compra
100% 94%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10% 6%
0%
Si No
15
Tabla 11
Método de pago
Interpretación: Del total de 384 personas encuestadas, 211 señala que paga
en efectivo lo que significa el 55%, 50 pagan con tarjeta de crédito que suma el
13% y 123 usan ambos métodos de pago lo que refleja el 32%. En resumen la
mayoría usan el método de pago en efectivo, seguido de ambos y pocos son
los que utilizan una tarjeta de crédito.
Metodo de pago
60%
55%
50%
40%
32%
30%
20%
13%
10%
0%
16
Tabla 12
Interpretación: Del total de 384 personas encuestadas, 184 cree que se debe
mejorar la atención al cliente sumando el 48%, 177 señalan que los
establecimientos deben reducir el precio de sus productos lo que significa el
46%, 8 personas señalaron que deben cambiar de local, lo que refleja el 2% y
15 dicen que deben tener otros métodos de pago obteniendo el 4%. La
mayoría de los encuestados no están conformes con la atención al cliente o lo
precios que pagan actualmente por los productos.
50% 48%
46%
40%
30%
20%
10%
4%
2%
0%
La atención al cliente Deberian reducir los precios
Deben cambiar de local Deben tener otros metodos de pago
17
Tabla 13
Venta Delivery
Venta delivery
70%
60%
60%
50%
40%
30% 26%
20%
14%
10%
0%
18
Tabla 14
50%
44%
40%
30%
20%
10%
2%
0%
0%
19
Tabla 15
40%
34%
35%
30%
25% 22%
20%
15%
10%
5%
0%
Si No Algunos
20
Tabla 16
Precio de productos
Interpretación: Del total de 384 personas encuestadas, 169 cree que pagan
un precio justo por los productos que adquieren en los establecimiento
existentes lo que significa el 44%, 15 creen que son baratos lo que refleja el
4% y 200 cree que son caros sumando el 52%. En conclusión más de mitad de
encuestados, cree que paga un sobreprecio por los productos que adquieren,
es decir no están conformes.
40%
30%
20%
10%
4%
0%
21
Tabla 17
Lugar de compra
Lugar de compra
80%
72%
70%
60%
50%
40%
30% 28%
20%
10%
0%
0%
22
Tabla 18
Garantía temporal
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
10%
2%
0%
SI No Tal vez
23
2.3 Estudio de la demanda
Tabla 19
Mercado potencial
24
2.5.3 Mercado efectivo
El mercado efectivo está conformado por el porcentaje de personas
que responden afirmativamente en la pregunta N° 9, tabla N° 10 de la
encuesta, este porcentaje representa el 94%, el que multiplicaremos por el
número de personas del mercado disponible.
25
Tabla 20
Tabla 21
26
CAPITULO III
3.1 Misión
3.2 Visión
3.4 Decálogo
27
Valores de la empresa
28
comprender e identificar los objetivos y necesidades fundamentales de
fortalecimiento de capacidad, así como las posibles soluciones. Unidas (2017)
3.6.1 Fortalezas
Significan los conocimientos técnicos, motivación, tecnología,
finanzas u otros aspectos, que permitirán que la organización se
desempeñe con eficacia y aprovecha con ello las oportunidades que se
presente, para hacer frente a las amenazas. Unidas (2017)
3.6.2 Debilidades
Son las deficiencias internas que impiden a la empresa u
organización desempeñarse con eficacia y atender las demandas de los
clientes, por ejemplo: falta de personas especializados, equipos
insuficientes y procedimiento desfasados.Unidas (2017)
3.7.1 Oportunidades
Son todas las circunstancias externas que podría repercutir
positivamente en la función y operación de la empresa, como por ejemplo:
29
atención de los consumidores, adhesión de agrupaciones comerciales o la
falta de atención de diversas necesidades. Unidas (2017)
3.7.2 Amenazas
Son factores externos que podrían repercutir negativamente en la
función u operación de la empresa, como la crisis económica o política,
enfermedades, entre otros. Unidas (2017)
30
estrategia, lógicamente, es conseguir aumentar las ventas. Catalunya
(2017)
31
3.8.4 Estrategia de la plaza
La venta de los productos, se realizara de forma física y virtual. Tec
Juliaca, tendrá un local físico ubicado en el jirón Dos de Mayo 151 y
también se venderán mediante plataformas virtuales como Mercado Libre y
las redes sociales (Facebook), esta última demostrado en nuestra tabla 15
de nuestra encuesta, un 53.5% prefiere usar esta red social, además
crearemos un grupo de whatsapp que usa el 44.5% de personas
encuestadas, lo que nos permitirá estar conectados con nuestros
potenciales clientes. Los clientes no solo podrán acudir al local para
adquirirlos, sino podrán pedirlos mediante las plataformas virtuales, pagan
mediante tarjeta de crédito y tendrán el producto en sus domicilios.
32
Los clientes se enteraran de nuestras promociones, nuevos productos y
otros mediante:
33
CAPÍTULO IV
ESTUDIO TÉCNICO
Tabla 22
Producto Características
Mouse alámbrico Mouse con cuatro botones y cableado.
Mouse Mouse con cuatro botones, una rueda y un
Inalámbrico adaptador que funciona a 10 metros.
Fuente: Elaboración Propia
34
- Teclado: Es un accesorio externo que está compuesto por un
conjunto de teclas, las que se encargan de ingresar la información o
direccionar la misma en una computadora o dispositivo.
Tabla 23
Descripción de teclado
Producto Características
Teclado alámbrico Teclado numérico con cableado de conexión
y alimentación.
Teclado Teclado numérico con pilas y baterías de
Inalámbrico alimentación y adaptador de conexión.
Fuente: Elaboración Propia
- Usb: Es un dispositivo de almacenamiento de diferentes
capacidades, capaz de guardar archivos de todo tipo y almacenarlo
por tiempo indefinido.
Tabla 24
Descripción de USB
Producto Características
Usb Clásico Dispositivo de almacenamiento de las
capacidades 16, 32 y 64 gb.
Usb con diseño Dispositivo de almacenamiento de las
capacidades 16, 32 y 64 gb, con diseños
variados de acuerdo a la coyuntura.
Fuente: Elaboración propia
- Tarjeta de memoria: Son tarjetas micro SD y SD, que almacenan
información en el celular, Tablet y cámaras fotográficas o filmadoras.
Estas vienen de tres capacidades y en dos modelos, tal y como se
detallan en la siguiente tabla.
Tabla 25
Producto Características
Memoria micro SD Dispositivo de almacenamiento de las
capacidades 16 y 32 gb.
Memoria SD Dispositivo de almacenamiento de las
capacidades 16 y 32 gb, en marcas
diferentes.
Fuente: Elaboración propia
35
- Audífonos: Son dispositivos de audio que permiten escuchar los
sonidos de la computadora, Tablet, celular u otros dispositivos.
Tabla 26
Descripción de Audífono
Producto Características
Audífono Dispositivo de sonido, con cableado de
alámbrico alimentador y micrófono.
Audífono Dispositivo de sonido, que se conecta
inalámbrico mediante bluetooth, tiene micrófono y porta
memoria micro SD.
Fuente: Elaboración propia
- Otros productos similares: Dentro de estos productos, hay cables
usb y de carga, parlantes para PC, soporte de celulares y otros.
Tabla 27
Descripción de altavoz
Producto Características
Altavoz genérico Dispositivo de sonido inalámbrico, con
cargador y caja
Altavoz con Dispositivo de sonido inalámbrico, con
diseño cargador y caja.
Cables Usb Cables de 50cm, con ingreso tipo c y el
normal, para conexión y cargador de
celulares
Pad Accesorio para él deslice el mouse
Fuente: Elaboración propia
4.3 Especificaciones técnicas del producto
Tabla 28
36
- Tipo: Inalámbrico de 2,4 GHz
- Tipo de interfaz: USB,
alimentación batería
- Número de botones: 5
- DPI: 1200, estilo: Mini
- Marca: OEM, Modelo: LP-UN-
278, portátil, material: ABS
Fuente: Impulso informático. S.A
Tabla 29
37
- Tipo de conector USB, Alámbrico
Teclado - Método de seguimiento: Óptica S/. 47.00
Inalámbrico - Inalámbrico, Teclas Multimedia
- Estilo de operación: Capacitiva
- para portátiles, Mini, Ergonomía
- Tipo: Bluetooth inalámbrico
- Estándar del teclado: 78 teclas
- Soporte de muñeca: Sí
- Uso: Almohadilla, teléfono móvil,
Notebook, ordenador, Smart
TV,Tv Box, tableta Android
- Marca: OEM, origen: Guangdong
Fuente: Logitech
Tabla 31
38
- Potencia de salida: 10W
- Rango 60Hz-23KHz
- Marca: SNR o OEM
- Número de Modelo: T8S
Fuente: Akitamusic.com
Tabla 32
39
- Paquete: Si
- Encriptación: No
- Año de fabricación: Año 2018
- Capacidad: 32 GB
Fuente: Impulso Informático S.A.
Tabla 34
40
Tabla 35
41
4.4.1 Flujograma
42
c. Compra: En esta parte podremos negociar los precios, ofrecerle la
garantía, algún obsequio extra para que no se desanime, además
podremos señalarle que otros productos se comercializa en nuestro
establecimiento. Si es una compra virtual se hará el depósito o
transferencia del monto de acuerdo al costo del producto que eligió.
d. La despedida: Compre o no compre el producto, agradeceremos el
interés o la compra, tenemos que pedirle que nos recomiende y
vuelva a nuestra tienda física o virtual, cual él lo requiera,
ofreciéndole una serie de descuentos o promociones. Si es
necesario, podemos guardar sus datos como numero de celular
para hacerle llegar las características y precios de nuevos
productos.
e. Posventa: En caso de clientes que hayan decidido adquirir uno de
nuestros productos, podremos darle una asesoría posterior, si el
producto tiene algún desperfecto, instalación o características del
mismo. Esta será de forma gratuita, salvo fijen algún monto por ello
de acuerdo mutuo.
4.5 Los proveedores de nuestros productos
43
- Byhotech. S.R.L. dedicada a la venta por mayor de pro mouse,
teclados, memorias de celular y otros, ubicada en Arequipa.
- ITELSISTEM S.A.C. Dedicada a la compra en línea Smartphone
tablets accesorios de computo, memorias usb y otros en Tacna.
4.6 Localización
Región : Puno
Provincia : San Román
Distrito : Juliaca
Dirección : Jr. Dos de Mayo 151.
4.6.1 Croquis externo
44
4.6.3 Croquis interno (plano de distribución de local)
45
Descripción
1. Puerta de ingreso: Por este lugar ingresaran los clientes y será el único
acceso al establecimiento.
2. Sección de espera: Este espacio se destinó para que los clientes
puedan esperar cómodamente.
3. Mostrador de productos: Esta zona está destinada para atención a los
clientes.
4. Exhibidor de productos: En este espacio se instalaran los exhibidores
para tener las muestras de los equipos y accesorios que ofreceremos.
5. Almacén de productos: Aquí guardaremos los productos en stock.
4.7 Impacto ambiental
Es por ello que, la empresa plantea velar por hacer uso de productos que sean
en su mayoría reciclables y/o reutilizables, con bajo impacto al medio ambiente
y que tengan un carácter natural en el servicio que se ofrecerá al cliente.
- Bolsas ecológicas
- Bolsas de papel que son biodegradables
- Tener en el local mensajes para generar conciencia ambiental.
46
CAPÍTULO V
ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN
5.2 Organigrama
GERENTE
ADMINISTRADOR
CONTADOR
47
Perfil: Estudios técnicos o universitarios en administración de
empresas, experiencia mínima de 2 años en cargos con personal al
mando
Funciones
5.3.2 Administrador
Funciones
48
5.3.3 Contador
Funciones
5.3.4 Vendedor
Funciones
49
5.4.1 Sujetos comprendidos
Tabla 36
Impuesto a la Renta
50
CAPÍTULO VI
ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO
51
papel comercial, proveedores, acreedores e impuestos y salarios
acumulados por pagar. Venegas (2020)
Tabla 38
Capital de Trabajo
52
Tabla 39
Inversión Total de Proyecto
6.2. Financiamiento
53
Tabla 40
Costos Egresos Fijos y Variables
54
6.3.2 Determinación del costo unitario
Tabla 41
Determinación del Costo Unitario
55
6.3.3 Cálculo del precio de venta unitario
Tabla 42
Determinación del Precio de Venta
56
6.3.4 Costos y gastos proyectados
Tabla 43
Costos y gastos proyectados
1. Materiales
Mercadería S/. 58,704.00 S/. 59,878.08 S/. 61,674.42 S/. 64,141.40 S/. 67,348.47
Mouse alámbrico S/. 1,560.00 S/. 1,591.20 S/. 1,638.94 S/. 1,704.49 S/. 1,789.72
Mouse inalámbrico S/. 1,680.00 S/. 1,713.60 S/. 1,765.01 S/. 1,835.61 S/. 1,927.39
Audífonos alámb, S/. 4,140.00 S/. 4,222.80 S/. 4,349.48 S/. 4,523.46 S/. 4,749.64
Audífonos inalámb. S/. 3,120.00 S/. 3,182.40 S/. 3,277.87 S/. 3,408.99 S/. 3,579.44
USB 16 Gb S/. 2,160.00 S/. 2,203.20 S/. 2,269.30 S/. 2,360.07 S/. 2,478.07
USB 32 Gb
marcas S/. 2,304.00 S/. 2,350.08 S/. 2,420.58 S/. 2,517.41 S/. 2,643.28
USB con diseño 16
Gb genérico S/. 2,520.00 S/. 2,570.40 S/. 2,647.51 S/. 2,753.41 S/. 2,891.08
USB con diseño 32
Gb genérico S/. 2,700.00 S/. 2,754.00 S/. 2,836.62 S/. 2,950.08 S/. 3,097.59
Memoria micro SD
16 gb S/. 1,200.00 S/. 1,224.00 S/. 1,260.72 S/. 1,311.15 S/. 1,376.71
Memoria micro SD
32 gb S/. 1,440.00 S/. 1,468.80 S/. 1,512.86 S/. 1,573.38 S/. 1,652.05
Mini altavoz
portable estándar S/. 1,080.00 S/. 1,101.60 S/. 1,134.65 S/. 1,180.03 S/. 1,239.04
Altavoces
medianos estándar S/. 2,340.00 S/. 2,386.80 S/. 2,458.40 S/. 2,556.74 S/. 2,684.58
Altavoces con
diseño mediano S/. 2,880.00 S/. 2,937.60 S/. 3,025.73 S/. 3,146.76 S/. 3,304.09
Mouse y teclado
inalámbrico S/. 5,160.00 S/. 5,263.20 S/. 5,421.10 S/. 5,637.94 S/. 5,919.84
Teclado alámbrico
estándar S/. 2,280.00 S/. 2,325.60 S/. 2,395.37 S/. 2,491.18 S/. 2,615.74
Teclado
inalámbrico S/. 3,120.00 S/. 3,182.40 S/. 3,277.87 S/. 3,408.99 S/. 3,579.44
Cables cargadores S/. 300.00 S/. 306.00 S/. 315.18 S/. 327.79 S/. 344.18
Pad S/. 720.00 S/. 734.40 S/. 756.43 S/. 786.69 S/. 826.02
Otros productos S/. 18,000.00 S/. 18,360.00 S/. 18,910.80 S/. 19,667.23 S/. 20,650.59
3. Gastos
administrativos S/. 3,283.00 S/. 3,348.66 S/. 3,449.12 S/. 3,587.08 S/. 3,766.44
Agua y desagua S/. 240.00 S/. 244.80 S/. 252.14 S/. 262.23 S/. 275.34
Energía eléctrica S/. 1,080.00 S/. 1,101.60 S/. 1,134.65 S/. 1,180.03 S/. 1,239.04
Teléfono - Internet S/. 948.00 S/. 966.96 S/. 995.97 S/. 1,035.81 S/. 1,087.60
Depreciación S/. 1,015.00 S/. 1,015.00 S/. 1,015.00 S/. 1,015.00 S/. 440.00
4. Gastos de
ventas S/. 30,534.60 S/. 31,145.29 S/. 32,079.65 S/. 33,362.84 S/. 35,030.98
Publicidad S/. 750.00 S/. 765.00 S/. 787.95 S/. 819.47 S/. 860.44
Personal S/. 24,384.60 S/. 24,872.29 S/. 25,618.46 S/. 26,643.20 S/. 27,975.36
Alquiler S/. 5,400.00 S/. 5,508.00 S/. 5,673.24 S/. 5,900.17 S/. 6,195.18
TOTAL S/. 92,521.60 S/. 94,372.03 S/. 97,203.19 S/. 101,091.32 S/. 106,145.89
Fuente: Elaboración propia
57
6.3.5 Planilla
Tabla 44
Planilla del trabajador
Grte y adm. 930.00 120.90 809.10 83.70 892.80 84.48 38.75 1,016.03
vendedor 930.00 120.90 809.10 83.70 892.80 84.48 38.75 1,016.03
TOTAL 1,860.00 241.80 1,618.20 167.40 1,785.60 168.95 77.50 2,032.05
Fuente: Elaboración propia
Tabla 45
Cuadro de impuestos
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas 125,652.00 128,165.04 132,009.99 137,290.39 144,154.91
Base Imponible 106,484.75 108,614.44 111,872.87 116,347.79 122,165.18
IGV (18%) 19,167.25 19,550.60 20,137.12 20,942.60 21,989.73
Total 125,652.00 128,165.04 132,009.99 137,290.39 144,154.91
Compras 57,002.40 58,142.45 59,886.72 62,282.19 65,396.30
Base imponible 48,307.12 49,273.26 50,751.46 52,781.52 55,420.59
IGV (18%) 8,695.28 8,869.19 9,135.26 9,500.67 9,975.71
Total 57,002.40 58,142.45 59,886.72 62,282.19 65,396.30
IGV por pagar 10,471.97 10,681.41 11,001.85 11,441.93 12,014.03
Fuente: Elaboración propia
58
6.4 Estudio de ingresos
Tabla 36
Ingresos mensuales/anuales
Precio de
Descripción Cant. Ingresos/mes Ingresos/año
Venta
Mouse alámbrico S/. 22.00 17 S/. 374.00 S/. 4,488.00
Mouse inalámbrico S/. 24.00 15 S/. 360.00 S/. 4,320.00
Audífonos alámb, S/. 40.00 16 S/. 640.00 S/. 7,680.00
Audífonos inalámb. S/. 45.00 15 S/. 675.00 S/. 8,100.00
USB 16 Gb marcas S/. 20.00 17 S/. 340.00 S/. 4,080.00
USB 32 Gb marcas S/. 27.00 18 S/. 486.00 S/. 5,832.00
USB con diseño 16 Gb
genérico S/. 24.00 16 S/. 384.00 S/. 4,608.00
USB con diseño 32 Gb
genérico S/. 25.00 18 S/. 450.00 S/. 5,400.00
Memoria micro SD 16
gb S/. 16.00 20 S/. 320.00 S/. 3,840.00
Memoria micro SD 32
gb S/. 20.00 22 S/. 440.00 S/. 5,280.00
Mini altavoz portable
estándar S/. 15.00 19 S/. 285.00 S/. 3,420.00
Altavoces medianos
estándar S/. 22.00 16 S/. 352.00 S/. 4,224.00
Altavoces con diseño
mediano S/. 40.00 17 S/. 680.00 S/. 8,160.00
Mouse y teclado
inalámbrico S/. 47.00 12 S/. 564.00 S/. 6,768.00
Teclado alámbrico
estándar S/. 34.00 14 S/. 476.00 S/. 5,712.00
Teclado inalámbrico S/. 47.00 15 S/. 705.00 S/. 8,460.00
Cables cargadores S/. 9.00 30 S/. 270.00 S/. 3,240.00
Pad S/. 6.00 40 S/. 240.00 S/. 2,880.00
Otros productos S/. 27.00 90 S/. 2,430.00 S/. 29,160.00
Total 427 S/. 10,471.00 S/. 125,652.00
Fuente: Elaboración propia
59
6.4.2 Ingresos proyectados (proyección 5 años)
Los ingresos proyectados, es la suma de los ingresos mensuales y el incremento es de 1 al 5%, entre un año al otro.
Tabla 47
Ingresos proyectados
60
6.5. Gastos de personal (producción, ventas, administración)
Los gastos proyectados contemplan los gastos y costos de venta, además gastos administrativos.
Tabla 48
Gastos de personal, ventas y administrativos
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costo Ventas S/. 58,704.00 S/. 59,878.08 S/. 61,674.42 S/. 64,141.40 S/. 67,348.47
Gastos Administrativos S/. 3,283.00 S/. 3,348.66 S/. 3,449.12 S/. 3,587.08 S/. 3,766.44
Gastos Ventas S/. 30,534.60 S/. 31,145.29 S/. 32,079.65 S/. 33,362.84 S/. 35,030.98
TOTAL S/. 92,521.60 S/. 94,372.03 S/. 97,203.19 S/. 101,091.32 S/. 106,145.89
Fuente: Elaboración propia
Tabla 49
Depreciación y amortización
61
CAPITULO VII
Por ejemplo, con la data del flujo de caja podemos anticiparnos a futuros déficit
o superávit. A partir de esa información, lo ideal es buscar la financiación más
conveniente o colocar el excedente en inversiones rentables. También permite
establecer una base sólida para sustentar la solicitud de créditos, como parte
de un plan de negocios solvente.
manera de ejemplo ten en cuenta que entre los ingresos a consignar están las
ventas, el cobro de deudas, alquileres, intereses de préstamos, etc., mientras
que en los egresos figuran el pago de facturas, el pago de impuestos,
amortizaciones de deuda, etc. La diferencia entre ambos conceptos constituye
el flujo neto, indicador de gran importancia para medir la liquidez de toda la
compañía y determinar la viabilidad de un proyecto empresarial, según el
consultor empresarial Diego Lorenzana.
Por último, cabe indicar que esta herramienta mejora además la rentabilidad de
un negocio, ya que posee la información esencial para actuar frente a
emergencias o inconvenientes. Por el contrario, su mal manejo tiene serias
consecuencias para la empresa como descrédito, altos sistemas de
financiación y hasta la quiebra si es que el mal manejo se mantiene con el
tiempo. RPP (2017)
62
Tabla 50
Flujo de Caja
63
7.2 Costo de Oportunidad de Capital (COC)
COSTO DE OPORTUNIDAD
S/. 15,000.00
64
7.4 Tasa interna de retorno (TIR)
TIR = 62.97%
La Tasa Interna de Retorno (TIR) en nuestro proyecto es mayor a cero, por lo que
también la hace viable.
7.5 Periodo de recuperación del capital (PRC)
PRC 2.1
Fuente: Elaboración propia
- Aplicando la formula, nuestro periodo de recuperación es de dos años y un
mes, este es un indicador de la viabilidad y rentabilidad del proyecto.
65
CONCLUSIONES
66
RECOMENDACIONES
- Se recomienda poder actualizar cada cierto tiempo el estudio para estar al
tanto de los cambios que puede existir en los gustos y necesidades de los
consumidores. Se tiene que profundizar la justificación, para poder seguir
innovando las características del producto o servicio, que sirva para darle
viabilidad y seguridad a la ejecución del proyecto.Teniendo en cuenta el
estudio de mercado, se recomienda tener en cuenta el margen de error en el
estudio de mercado, pues la muestra no demuestra un 100% de seguridad en
los resultados que puede arrojar este estudio. Las cifras pueden variar, de
acuerdo al gusto y necesidad de los encuestados que cambian
constantemente.
67
ingresos y ganancias que tenga la empresa. Teniendo en cuenta el Análisis
Financiero e Indicadores de Rentabilidad, se recomienda poder incrementar
las compras y aperturar un nuevo establecimiento como una sucursal en otro
sector donde haya masiva concurrencia de público, posterior al periodo de
recuperación de capital; para ellos se debe realizar un nuevo estudio de
mercado. Finalmente es necesario, poder ejecutar este proyecto en los
próximos 12 meses como máximo, porque la investigación realizada, puede
quedar desfasada si se espera más tiempo para ponerlo en ejecución,
teniendo en cuenta que los gustos y necesidades de los consumidores cambia
constantemente en nuestro entorno, más aun si hablamos de un proyecto
relacionado con la informática y tecnología.
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68
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70
ANEXOS
ANEXOS
71
Anexo 1. Segmentación de mercado
- Población
Distrito Nro de población Porcentaje
Juliaca 228,726 100%
Total distrito 228,726 100%
Fuente: INEI
Interpretación: El distrito de Juliaca, es el distrito con mayor población a nivel de
la provincia de San Román, en este distrito se realizó el estudio de mercado.
Segmentación Demográfica
72
ACTIVIDAD JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE
Idea del proyecto X
Inicio de X
elaboración del
proyecto.
Estudio de X
mercado.
(Encuesta)
Procesamiento de X
datos de estudio de
mercado
Estudio Financiero, X
rentabilidad y
conclusiones
Correcciones del X
proyecto
Sustentación X
Fuente: Elaboración propia
Podemos destacar también que más tiempo nos demandó (dos meses) el estudio
de mercado, el procesamiento de datos, similar plazo nos demandó el estudio
financiero y las correcciones necesarias para poder llegar hasta la sustentación.
Anexo 3. Encuesta
73
ESTUDIO DE INVESTIGACIÓN DE MERCADO DE VIABILIDAD DE
Buenos días / tardes Sr., Srta., Sra., debido a un trabajo de investigación de mercado me encuentro
realizando una encuesta local a nivel local con el propósito de conocer su opinión respecto a la viabilidad del
proyecto “Tec Juliaca”. Se agradece su participación. Marque con una X la opción que corresponda
74
Anexo 4. Evidencias de a investigación de mercado
75
Anexo 5. Evidencias del producto
76
Anexo 6. Evidencias de la experiencia en el rubro
Las imágenes demuestran que conocemos el rubro de venta de estos artículos
desde hace años, la venta solo se realizaba mediante las plataformas virtuales.
77
Anexo 7. Evidencias de los competidores
78