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INDICE
RESUMEN ................................................................................................................................... 4
ABSTRACT ................................................................................................................................. 5
CAPITULO I: PROBLEMA DE INVESTIGACION ................................................................ 6
1.1. DESCRIPCION DEL PROBLEMA .......................................................................... 6
1.2. ANTECEDENTES DEL PROBLEMA ..................................................................... 7
1.3. FORMULACION DEL PROBLEMA ........................................................................ 7
1.3.1. PROBLEMA GENERAL ................................................................................... 7
1.3.2. PROBLEMAS ESPECIFICOS ......................................................................... 7
1.4. OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN .................................................................. 8
1.4.1. OBJETIVO GENERAL ...................................................................................... 8
1.4.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS ............................................................................ 8
1.5. JUSTIFICACION DEL PROBLEMA ....................................................................... 8
1.5.1. ACTUAL.- ................................................................................................................. 8
1.5.4. NO TRIVIAL ............................................................................................................. 9
1.6. HIPOTESIS ................................................................................................................. 9
1.7. VARIABLE DE ESTUDIO Y OPERACIONALIZACION DE LAS VARIABLES
9
1.7.1. VARIABLES ...................................................................................................... 10
1.7.2. OPERACIONALIZACION DE LAS VARIABLES ....................................... 10
CAPITULO II: FUNDAMENTACION TEORICA ................................................................. 11
2.1. ANTECEDENTES .................................................................................................... 11
2.2. BASES TEORICAS ................................................................................................. 11
2.2.1. LA EMPRESA EN EL PERÚ .......................................................................... 11
2.2.2. LAS MYPES ...................................................................................................... 16
2.2.3. LAS MYPES Y LA INFORMALIDAD ............................................................ 25
2.2.4. REALIDAD DE LA INFORMALIDAD EN AREQUIPA .............................. 37
2.2.5. LAS MYPES Y EL FINANCIAMIENTO ........................................................ 39
2.2.6. LAS MICROFINANZAS PARA LA MICROEMPRESAS ........................... 46
CAPITULO III MARCO METODOLOGICO ......................................................................... 53
3.1. TIPO DE INVESTIGACION .................................................................................... 54
3.2. DISEÑO DE INVESTIGACION .............................................................................. 54
3.3. POBLACION Y MUESTRA DE ESTUDIO ........................................................... 55
3.3.1. POBLACION ..................................................................................................... 55

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3.3.2. MUESTRA ......................................................................................................... 56


3.4. TECNICAS E INSTRUMENTOS DE RECOLECCION DE DATOS ................. 57
3.4.1. TECNICA ........................................................................................................... 57
3.4.2. INSTRUMENTOS ............................................................................................. 57
3.5. PROCESAMIENTO Y ANALISIS DE DATOS .................................................... 57
3.5.1. PROCESAMIENTO DE DATOS .................................................................... 57
CAPITULO IV: PRESENTACION, ANALISIS E INTERPRETACION DE
RESULTADOS ......................................................................................................................... 58
4.1. ANALISIS DE LOS RESULTADOS ...................................................................... 58
CONCLUSIONES..................................................................................................................... 71
RECOMENDACIONES ........................................................................................................... 72
BIBLIOGRAFIA ........................................................................................................................ 73
ANEXO N° 01 ........................................................................................................................... 74

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DEDICATORIA

Dedico está tesis a Dios, a Santo Tomás de

Aquino, patrono de los estudiantes y a la Virgen

María , quienes inspiraron mi espíritu para la

conclusión de esta tesis . A mis padres quienes

me dieron vida, educación, apoyo y consejos. A

mis compañeros de estudio, a mis maestros y

amigos, quienes sin su ayuda nunca hubiera

podido hacer esta tesis. A todos ellos se los

agradezco desde el fondo de mi alma.

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RESUMEN

Este trabajo de investigación titulado a la informalidad y su influencia en la

obtención de préstamos financieros para el “Terminal Pesquero de Rio Seco", se

hace con el fin de analizar la influencia de la informalidad de los comerciantes en

la obtención de créditos financieros para las microempresas del “Terminal

Pesquero de Rio Seco" sección verduras.

Este análisis se ha hecho de la parte teórica de la materia de lo que respecta a lo

que es empresa, la formalización, los microcréditos como se ven afectados los

comerciantes de esta asociación por la informalidad en la que se desarrollan.

En ese sentido a través de esta investigación tenemos que tener una idea clara

del grado de informalidad del “Terminal Pesquero de Rio Seco", donde casi todos

los comerciantes no han formalizado su negocio, ya que no tienen RUC, ningún

impuesto representaciones, no tiene registros de la propiedad o información

financiera sobre sus operaciones, por lo que también tienen dificultades en el

momento de la evaluación de los créditos financieros.

Esta situación, en el caso del Terminal Pesquero de Rio Seco es una restricción

que no les permiten aumentar su negocio y se desarrollan, lo que significa también

un efecto negativo en nuestra comunidad, ya que no cumplen con sus

obligaciones tributarias, con su trabajo, entre otros.

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ABSTRACT

This research work titled informality and its influence in obtaining financial loans for

the "Río Seco terminal weighing" is done in order to analyze the influence of the

informality of the merchants in obtaining financial credits for the Micro-enterprises

of the "Río Seco Fishing Terminal" vegetables section.

This analysis has been made of the theoretical part of the matter of what respects

what is business, formalization, microcredit as it affected the merchants of this

association by the informality in which they are developed.

In that sense through this research they have a clear idea of the degree of

informality of "fishing terminal of Rio Seco", where not all traders have not

formalized their business, since they have no RUC, no tax representations, no

records Of the property or financial information on the operations, so they also

have difficulties at the time of the evaluation of the financial credits.

This situation, in the case of the Río Seco Fishing Terminal, is a restriction that

does not allow it to increase its business and develop, which also means a

negative effect in our community, since they do not comply with their tax

obligations, with their Work, among others

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CAPITULO I: PROBLEMA DE INVESTIGACION

1.1. DESCRIPCION DEL PROBLEMA

La informalidad viene a ser el conjunto de actividades que operan

fuera de los marcos legales y normativos que rigen una actividad

económica. En ese sentido, pertenecer al sector informal supone

estar al margen de las cargas tributarias y normas legales, pero

también implica no contar con la protección y los servicios que el

Estado puede ofrecer, los actores sociales participantes

(trabajadores, empresas y microempresas) quedan desprotegidos en

términos de salud y empleo.

En la vida de las empresas y microempresas, es completamente

necesario contar con las finanzas requeridas, de otra manera

tendrían muy pocas posibilidades de sobrevivir. Pero, la informalidad

en que se encuentran muchas de estas empresas y microempresas,

sobre todo del sector de comercio informal, constituye una dificultad

para acceder a créditos financieros.

De modo que, dada la importancia de las Mypes para la economía de

nuestro país, así como para muchas familias, amerita que el

desenvolvimiento económico de este sector sea conocido y

estudiado, y sobre todo referido al grado de formalidad e informalidad

del mismo. Sin embargo, no encontramos estudios serios referidos a

este asunto. Esta es la problemática por lo que a través del presente

trabajo de investigación deseamos abordar, con la finalidad de

determinar el grado de informalidad de las microempresas de

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verduras del Terminal Pesquero de Rio Seco y su influencia en la

obtención de créditos financieros.

1.2. ANTECEDENTES DEL PROBLEMA

Revisando en las Universidades de nuestra ciudad no encontramos

antecedentes investigativos referidos específicamente al análisis de la

informalidad y su influencia en la obtención de créditos financieros para

las Microempresas

1.3. FORMULACION DEL PROBLEMA

1.3.1. PROBLEMA GENERAL

¿Qué efectos tiene la informalidad y que influencia tiene en la

obtención de créditos financieros para las Microempresas del

Terminal Pesquero de Rio Seco - Arequipa periodo 2016?

1.3.2. PROBLEMAS ESPECIFICOS

• ¿Cuál es el grado de informalidad de las Microempresas del

Terminal Pesquero de Rio Seco

• ¿Cómo se financian los microempresarios del Terminal

Pesquero de Rio Seco?

 ¿Cómo se desarrollan competitivamente en el mercado?

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1.4. OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN

1.4.1. OBJETIVO GENERAL

Determinar cómo influye la informalidad para la obtención de

créditos financieros para las Microempresas sección verduras del

Terminal Pesquero de Rio Seco..

1.4.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS

 Precisar el grado de informalidad de las Microempresas

sección verduras del Terminal Pesquero de Rio Seco de

Arequipa.

 Determinar como se da el financiamiento en las

microempresas sección verduras del Terminal Pesquero de

Rio Seco.

 Precisar la competitividad de los microempresarios sección

verduras de los comerciantes del Terminal Pesquero de Rio

Seco.

1.5. JUSTIFICACION DEL PROBLEMA

1.5.1. ACTUAL.- La informalidad de los Microempresarios es un

problema actual y latente en nuestra sociedad, y uno de esos grupos

constituyen los comerciantes del Terminal Pesquero de Rio Seco.

1.5.2. TRASCENDENTE.- Por cuanto se pretende estudiar la realidad

económica de un sector muy importante, cuyos comercios funcionan

mayormente sin una debida formalización, con la finalidad de conocer el

grado de informalidad de estas actividades económicas y su influencia

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en la obtención de créditos financieros para los comerciantes, y

proponer mecanismos que promuevan su formalización a fin de

posibilitar el crecimiento sostenible de los mismos.

1.5.3. UTILIDAD.- La presente investigación es útil, por cuanto sus

resultados podrán ser utilizados para analizar la realidad económica de

los comerciantes informales de nuestra localidad y del país, toda vez

que todos ellos gozan de las mismas características.

1.5.4. NO TRIVIAL.- Es a consecuencia de esto que SUNAT como ente

fiscalizador, se ve obligada a tomar medidas de control para contra

restar este fenómeno. Por ello la presente investigación dará a conocer

entre otros puntos, de qué manera la informalidad influye en la

obtención de créditos financieros para los comerciantes del Terminal

Pesquero de Rio Seco.

1.6. HIPOTESIS

Es probable que, los Microempresarios del Terminal Pesquero de Rio

Seco de Arequipa a consecuencia de la informalidad tengan dificultades

en acceder a créditos financieros en las entidades bancarias, por no

ofrecer garantías suficientes de pago, y no son competitivos frente

otras empresas.

1.7. VARIABLE DE ESTUDIO Y OPERACIONALIZACION DE LAS


VARIABLES

Las variables utilizadas como elementos básicos de la hipótesis están

identificadas de la siguiente manera.

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1.7.1. VARIABLES

VARIABLE INDEPENDIENTE

La informalidad de las microempresas.

X1= Causas de la informalidad.

X2= Consecuencias de la informalidad.

X3= Competitividad empresarial

VARIABLE DEPENDIENTE

La obtención de créditos financieros para las microempresas

Y1=Capital de Trabajo

Y2=Solvencia para acceder al crédito

Y3=Retorno del crédito

1.7.2. OPERACIONALIZACION DE LAS VARIABLES

VARIABLES DEFINICION INDICADORES

OPERACIONAL

LA INFORMALIDAD DE Informalidad de X1=Causas de la


informalidad.
LAS MICROEMPRESAS. las microempresas X2=Consecuencias de la
informalidad.
del TPRS
X3=Competitividad
empresarial

LA OBTENCIÓN DE Obtención de créditos Y1=Capital de Trabajo


Y2=Solvencia para acceder
CRÉDITOS FINANCIEROS para microempresarios deal crédito
Y3=Retorno del crédito.
PARA LAS MICROEMPRESAS TPRS

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CAPITULO II: FUNDAMENTACION TEORICA


2.

2.1. ANTECEDENTES

Tenemos para este caso una tesis denominada:

Inadecuada legislación referida a las mypes respecto a la problemática

de su informalidad-tesis.

Jorge Augusto Castillo Castillo –Lima Perú 2008

La idea central de esta tesis consiste en determinar cómo el nivel de

informalidad de las MYPES, en todas sus variantes, sean estas

jurídicas, tributarias, financieras, comerciales, éticas y de otros matices

de informalidad, influyen en el desarrollo de aquellas y cómo la

legislación correspondiente no coadyuva suficientemente a superar

dicho fenómeno.

2.2. BASES TEORICAS

2.2.1. LA EMPRESA EN EL PERÚ

LA EMPRESA.- La empresa, pese a su importancia para la sociedad,

como manifiesta Walter Gutiérrez , no tiene una definición unívoca, tanto

desde el punto de vista económico como jurídico, es extremadamente

difícil conceptuarla. Se trata de uno de esos conceptos fugitivos que se

resisten a ser claramente delimitados. La complejidad de la empresa

moderna contribuye aún más a esta dificultad.

Según Chiavenato , la empresa “es una organización social que utiliza

una gran variedad de recursos para alcanzar determinados objetivos”.

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Luego agrega diciendo que “es una organización social, una asociación

de personas para la explotación de un negocio y que tiene por fin un

determinado objetivo, que puede ser el lucro o la atención de una

necesidad social”.

La Comisión de la Unión Europea, señala que "se considera empresa a

toda entidad, independientemente de su forma jurídica, que ejerza una

actividad económica. En particular, se considerarán empresas las

entidades que ejerzan una actividad artesanal u otras actividades a

título individual o familiar, las sociedades de personas y las

asociaciones que ejerzan una actividad económica de forma regular”.

En ese sentido, podemos decir que empresa viene a ser la persona

natural o jurídica, titular de una unidad de producción y/o servicio, que

independientemente o de manera asociada y con voluntad propia,

asume un compromiso de realizar una actividad económica, comercial

y/o de desarrollo de un producto o forma de hacer algo innovador para

satisfacer una necesidad o deseo existente en la sociedad,

generalmente a cambio de una utilidad o beneficio.

FINES DE LA EMPRESA

La empresa cumple finalidades económicas y sociales, entre ellas

podemos citar:

a) Finalidad Económica

• Finalidad económica externa, que es la producción de bienes o

servicios para satisfacer necesidades de la sociedad.

• Finalidad económica interna, que es la obtención de un valor

agregado para remunerar a los integrantes de la empresa. A unos en

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forma de utilidades o dividendos y a otros en forma de sueldos, salarios

y prestaciones. Esta finalidad incluye la de abrir oportunidades de

inversión para inversionistas y de empleo para trabajadores. En ese

sentido, se entiende que la empresa está para servir a los hombres de

afuera (la sociedad) y a los hombres de adentro (sus integrantes).

b) Finalidad social

• Finalidad social externa, que es contribuir al pleno desarrollo de la

sociedad, tratando que en su desempeño económico no solamente no

se vulneren los valores sociales y personales fundamentales, sino que

en lo posible se promuevan.

• Finalidad social interna, que es contribuir, en el seno de la empresa,

al pleno desarrollo de sus integrantes, tratando de no vulnerar valores

humanos fundamentales, sino también promoviéndolos.

ELEMENTOS DE UNA EMPRESA

La empresa está compuesta por un conjunto de elementos relacionados

entre sí que persiguen unos objetivos comunes. Entre ellos podemos

distinguir los siguientes:

a) El grupo humano o las personas.

Dentro de este grupo podemos señalar la existencia de grupos

diferenciados por sus intereses y relaciones entre ellos, tales como:

- Los propietarios del capital o socios.

- Los administradores o directivos.

- Los trabajadores o empleados.

Entre los dos primeros grupos, y básicamente en el segundo, surge la

figura del empresario tal y como hoy se le concibe.

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b) Los bienes económicos.

Los bienes económicos se suelen clasificar en inversiones o duraderos

y en corrientes o no duraderos, según su vinculación al ciclo productivo

de la explotación, ya que si los mismos no se consumen o transforman

en el mismo estaremos ante el primer caso.

c) La organización.

La organización aparece como el conjunto de relaciones de autoridad,

de coordinación y de comunicación que forman la actividad del grupo

humano entre sí y con el exterior. Esta estructura organizativa es

definida por el empresario.

CLASIFICACIÓN DE LA EMPRESA.

Existen numerosas diferencias entre unas empresas y otras, por lo que

también existen varios criterios para clasificar las empresas:

1) Según la propiedad del capital.- Podemos clasificar en:

a) Empresa privada.- Organizada y controlada por propietarios

particulares cuya finalidad es lucrativa y mercantil.

b) Empresa pública.- Controlada por el Estado u otra corporación de

derecho público cuya finalidad es el bien público.

c) Empresa mixta.- Intervienen el Estado y particulares.

d) Cooperativas.- Formada por aportaciones de los socios

cooperativistas, su función es similar al de las Sociedades Anónimas.

2) Según la forma jurídica

Atendiendo a la titularidad y la responsabilidad legal de los propietarios

de la empresa, podemos distinguir:

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a) Empresas individuales, si sólo pertenece a una persona. Esta puede

responder frente a terceros con todos sus bienes, es decir, con

responsabilidad ilimitada, como en el caso de persona natural con

negocio; o sólo hasta el monto del aporte para su constitución, en el

caso de las empresas individuales de responsabilidad limitada (EIRL).

Es la forma más sencilla de establecer un negocio y suelen ser

empresas pequeñas o de carácter familiar.

b) Empresas societarias, constituidas por dos a más personas. Dentro

de esta clasificación están la sociedad anónima, la sociedad colectiva, la

sociedad en comandita, sociedad comercial de responsabilidad limitada

y sociedades civiles.

c) Las cooperativas u otras organizaciones de economía social.

3) Según el tamaño de la Empresa.- Podemos clasificar en:

a) La micro empresa.- Aquellas empresas que hasta 10 trabajadores y

cuyos volumen de venta hasta el monto máximo de 150 Unidades

Impositivas Tributarias (UIT) .

b) La pequeña empresa.- Aquellas empresas que poseen de uno (1)

hasta cien (100) trabajadores inclusive y cuyo volumen de venta desde

150 UIT hasta 1700 Unidades Impositivas Tributarias (UIT) .

c) La mediana empresa.- Correlativamente hablando diríamos que la

mediana empresa es aquella que tiene más de 100 trabajadores y

ventas superiores a los 1700 Unidades Impositivas Tributarias.

d) La gran empresa.- Constituida por aquellas empresas con ventas a

gran escala.

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2.2.2. LAS MYPES

DEFINICIÓN DE LA MYPE

No hay unidad de criterio con respecto a la definición de la Micro y

Pequeña Empresa (MYPE). Algunos especialistas destacan la

importancia del volumen de ventas, el capital social, el número de

personas ocupadas, el valor de la producción o el de los activos para

definirla.

No existe una definición única de las MYPEs, sin embargo, éstas son

caracterizadas como unidades productivas de escaso capital, baja

productividad, bajo nivel de ingresos, reducido número de trabajadores,

alto nivel de actividades no constituidas legalmente, relaciones laborales

no reguladas, etc. y para identificarlas, tanto las instituciones del sector

privado como los programas de fomento y el sector público, utilizan

algunas variables que generalmente son el nivel de ventas, número de

trabajadores, y nivel de activos de la empresa .

Conforme al TUO de la Ley Mype, una Mype viene a ser la unidad

económica constituida por una persona natural o jurídica, bajo cualquier

forma de organización o gestión empresarial contemplada en la

legislación vigente, que tiene como objeto desarrollar actividad de

extracción, transformación, proporción, comercialización de bienes o

prestaciones de servicios . Así podrían ser consideradas como

microempresas las sociedades anónimas cerradas, las empresas de

responsabilidad limitada, las personas naturales con negocio, entre

otras .

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De modo que, cuando hablamos de las MYPEs nos estamos refiriendo a

esa unidad económica, que opera como persona natural o como

persona jurídica, y tiene por objeto desarrollar actividades de extracción,

transformación, producción o comercialización de bienes y/o prestación

de servicios, conforme a las reglas señaladas en la legislación vigente.

En nuestros tiempos, existe una marcada tendencia hacia la

internacionalización de los mercados y negocios, con la correspondiente

liberalización del comercio. Para responder a ella, se requieren de

empresas con una nueva concepción de la competencia y

competitividad, con criterios de "especialización flexible" que contemple

la capacidad de las empresas para responder en la forma adecuada a

los cambios en el mercado internacional, adaptándose a los tipos de

bienes producidos, cantidad y calidad de mano de obra, insumos, etc.

En ese contexto, las MYPEs encuentran su razón de ser, ya que

constituyen las organizaciones más capaces de adaptarse a los

cambios tecnológicos y de generar empleo, con lo que representan un

importante factor de política de redistribución de ingresos a los sectores

medios y de bajos ingresos, con lo cual fomentan el desarrollo

económico de toda la Nación.

CARACTERÍSTICAS DE LA MYPE

Conforme al artículo 5º del TUO de la Ley de Promoción de la

Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña

Empresa y del Acceso al Empleo Decente, Ley Mype, las Mypes deben

reunir las siguientes características concurrentes:

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Además de las señaladas, se les reconocen otras características

comerciales y administrativas a las MYPEs, entre ellas:

• Su administración es independiente. Por lo general son dirigidas y

operadas por sus propios dueños.

• Su área de operación es relativamente pequeña, sobre todo local.

• Tienen escasa especialización en el trabajo. No suelen utilizar

técnicas de gestión.

• Emplean aproximadamente entre cinco y diez personas. Dependen

en gran medida de la mano de obra familiar.

• Su actividad no es intensiva en capital pero sí en mano de obra. Sin

embargo, no cuentan con mucha mano de obra fija o estable.

• Disponen de limitados recursos financieros.

• Tienen un acceso reducido a la tecnología.

• Por lo general no separan las finanzas del hogar y las de los

negocios.

• Tienen un acceso limitado al sector financiero formal, sobre todo

debido a su informalidad.

CLASIFICACIÓN DE LAS MYPES

Conforme a la caracterización desarrollada por el TUO de la Ley Mype,

se habla de microempresas y pequeña empresa. Al respecto podemos

decir:

LAS MICROEMPRESAS.- En el caso de la microempresa deben

indicarse que esta categoría está en gran parte asociada a los

conceptos de pobreza y subempleo, por lo cual resulta sumamente

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relevante, distinguir dos tipos de unidades económicas

microempresariales.

a) Microempresas de subsistencia o de sobrevivencia.- Aquellas

unidades económicas que se caracterizan por ser inestables desde el

punto de vista de su viabilidad, tienen una baja productividad, operan

por debajo del costo, los ingresos que generan son insuficientes para

sus conductores y trabajadores. Además, no forman parte de redes de

negocios con otras empresas ni instituciones, son mayormente

informales (sin registros tributarios, laborales y municipales), no generan

empleos adecuados (desde el punto de vista del ingreso y horas

laboradas), mantiene relaciones laborales familiares, incumplen con los

estándares mínimos de derechos laborales básicos (jornada de trabajo,

vacaciones, seguridad laboral, remuneraciones, descansos,

compensación por tiempo de servicios, seguridad social, seguridad

industrial, sistema de pensiones, etc.). Asimismo, estas unidades

absorben fuerza laboral en su mayoría con niveles de primaria o menos,

por lo tanto su productividad de mano de obra es muy baja. Los medios

de producción utilizados son bastante simples y rudimentarios, más

herramientas que equipos, una gran parte desarrollan más de una

actividad económica (producción, comercio, servicios, etc.). La

estructura de organización empresarial es básica: patrono y

dependientes, entre otras.

b) Microempresa viable (o de acumulación).- Son aquellas

microempresas con potencial de crecimiento, tiene capacidad de

generar excedentes y brindan ingresos y perspectivas de desarrollo

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interesantes a propietarios y trabajadores. Pueden ser considerados

sujetos de créditos y de otros servicios no financieros por su estabilidad,

potencial de crecimiento y capacidad de pago. En esta categoría,

también se encuentran relaciones laborales familiares. Se tratan de

unidades empresariales que cumplen con los requisitos mínimos de

formalidad, sin que esto signifique que cumplan con todas, por lo que se

le pueden calificar de "semiformales". En algunos casos, no cumplen

con alguno de los aspectos laborales o con los registros municipales.

Sin embargo, su carácter viable o de acumulación determina que sus

necesidades tengan un sustento económico y no social, estando en

tránsito hacia una formalidad regular, propia de su naturaleza de

empresa emergente.

Estas unidades tienen sistemas de organizaciones simples,

centralizadas administrativa y productivamente en el propietario, y con

una estructura familiar. El nivel de uso de servicios financieros es

limitado, los niveles de formación y capacitación de sus trabajadores

son mayores que en la microempresa no viable, pero continúa siendo

una limitación para un mayor crecimiento.

Refiriéndose a la clasificación de las microempresas, Jesús Aguilar nos

dice que existen tres tipos de microempresas:

a) Microempresas de sobrevivencia.- Tienen la urgencia de conseguir

ingresos y su estrategia de competencia es ofrecer su mercadería a

precios que apenas cubren sus costos. Como no llevan ningún tipo

de contabilidad, a menudo confunden sus ingresos con el capital. El

dueño hace uso indistinto del dinero y hasta de la mercadería.

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b) Microempresas de subsistencia.- Son aquellas que logran recuperar

la inversión y obtienen ingresos para remunerar el trabajo.

c) Microempresas en crecimiento: Tienen la capacidad de retener

ingreso y reinvertirlos con la finalidad de aumentar el capital y

expandirse, son generadoras de empleos. Aquí microempresa se

convierte en empresa.

LAS PEQUEÑAS EMPRESAS

Está asociada al desarrollo económico, crecimiento y competitividad,

estás empresas son unidades económicamente viables con capacidad

de generar excedentes, crear empleo y contribuir a la competitividad del

país. Son formales, desde el punto de vista, tributario, municipal y

laboral, tienen una organización con una elemental división del trabajo a

nivel funcional y jerárquico. Generalmente es el propietario el que dirige

la empresa, existiendo también relaciones familiares laborales. Utilizan

servicios financieros y no financieros con regularidad a fin de explotar

sus ventajas. Existe un mayor nivel de profesionalización en el

empresario y sus trabajadores, así como una preocupación por la

capacitación de la fuerza laboral. Utilizan tecnologías de información

básicas, asimilan en sus procedimientos de gestión y producción el

tema de la calidad.

IMPORTANCIA DE LAS MYPES

En países en vías de desarrollo como el Perú, las Mypes cumplen un

papel fundamental en la dinámica del mercado, produciendo y ofertando

bienes, añadiendo valor agregado y contribuyendo a la generación de

empleo.

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Las MYPEs son un segmento importante de la economía nacional.

Conforme a los resultados del IV Censo Nacional Económico 2008, el

99,1% corresponden a las Micro y Pequeñas Empresas, de las cuales el

95,1% son microempresas y 4,0% pequeñas empresas, mientras que

las medianas y grandes empresas concentran sólo al 0,9% del total de

empresas del país . Esta información también fue ratificada en la

Encuesta de Micro y Pequeña Empresa 2011, realizada por la INEI.

Por otra parte, entre los años 2004 al 2011, las Mypes generaron un

promedio del 84% de los empleos del sector empresarial, periodo en

que las microempresas aportaron el 62% y la pequeña empresa el 16%

de los empleos generados . Similar parecer manifiesta el estudioso

Fernando Villarán, cuando nos dice que la estructura del empleo en el

Perú es 80% las microempresas, pequeña empresa el 7%, mediana

empresa el 3% y la gran empresa el 10%. Asimismo, las Mypes

generan cerca del 45% del Producto Bruto Interno (PBI) .

En resumidas cuentas la importancia de las MYPEs como la principal

fuente de generación de empleo y alivio de la pobreza se debe a que:

• Proporcionan abundantes puestos de trabajo.

• Reducen la pobreza por medio de actividades de generación de

ingreso.

• Incentivan el espíritu empresarial y el carácter emprendedor de la

población

• Son la principal fuente de desarrollo del sector privado.

• Mejoran la distribución del ingreso.

• Contribuyen al ingreso nacional y al crecimiento económico.

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A ello podemos agregar, lo manifestado por Villarán, quien señala que

éstas tienen ventajas universalmente reconocidas, puesto que:

1. Es el sector con mayor capacidad de generación de empleo (sobre

todo el nuevo empleo).

2. Es una fuente muy importante de innovación y dinamismo

tecnológico.

3. Es el principal factor de articulación empresarial.

4. Contribuye a la estabilidad social y mejora la distribución del ingreso.

5. Es la principal fuente de oportunidades de realización de las

personas, sobre todo para los jóvenes emprendedores.

6. Su principal característica (la flexibilidad) está en plena sintonía con

la economía globalizada y post-moderna.

MARCO LEGAL DE LAS MYPES

Entre la normatividad que actualmente regula las MYPEs tenemos:

• Ley N° 28015. Ley de Promoción y Formalización de la Micro y

Pequeña Empresa. Publicada el 03 de julio de 2003. Ha sido modificada

en varias ocasiones, pero es sobre esta base que se ha elaborado el

TUO de la Ley Mype.

• Decreto Supremo N° 009-2003-TR, publicado el 09 de septiembre de

2003. Aprueban Reglamento de la Ley de Promoción y Formalización de

la Micro y Pequeña Empresa.

• Ley 28851, Ley que modifica la Ley N° 28015, Expedido con fecha

26 de julio del 2006. Ley de Promoción y Formalización de la Micro y

Pequeña Empresa.

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• Ley Nº 29271. Ley que establece que el Ministerio de la Producción

es el sector competente en materia de promoción y desarrollo de

cooperativas, transfiriéndose las funciones y competencias sobre micro

y pequeña empresa, expedido con fecha 22 de octubre del 2008.

• Decreto Legislativo N° 1086. Publicado el 28 de junio de 2008.

Aprueba la Ley de Promoción de la Competitividad, Formalización y

Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del Acceso al Empleo

Decente. Esta norma modifica la Ley 28015.

• Decreto Supremo N° 007-2008-TR, publicado el 30 de septiembre de

2008. Aprueba el Texto Único Ordenado de la Ley de Promoción de la

Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña

Empresa y del Acceso al Empleo Decente, Ley MYPE, promulgado el 30

de setiembre del 2008.

• Decreto Supremo N° 008-2008-TR, publicado el 30 de septiembre de

2008. Reglamento del Texto Único Ordenado de la Ley de Promoción

de la Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña

Empresa y del Acceso al Empleo Decente. Más conocido como

Reglamento de la Ley MYPE.

• Decreto Ley N° 21621, Ley de la Empresa Individual de

Responsabilidad Limitada, fue promulgada en setiembre de 1976 y

continua vigente a la fecha. Según ella esta empresa debe llevar la sigla

EIRL y viene a ser una empresa con personería jurídica de derecho

privado, constituida por voluntad unipersonal con patrimonio distinto al

de su titular, cuya responsabilidad está limitada al patrimonio y el titular

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UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTIN 2017

de la misma no responde personalmente más que por las obligaciones

contraídas por la empresa.

• Ley 26887, La nueva Ley General de Sociedades, promulgada el 5

de diciembre de 1997, vigente a partir del 1 de enero de 1998.

Establece que toda sociedad debe adoptar alguna de las formas

previstas en esta ley. Entre ellas está la sociedad anónima (cerrada y

abierta), sociedad colectiva, sociedad en comandita, sociedad comercial

de responsabilidad limitada y sociedad civil.

Según esta ley, una sociedad está constituida por dos ó mas socios,

quienes a través de un contrato convienen en aportar bienes y/o

servicios para realizar actividades económicas y distribuirse entre ellos

las utilidades o las pérdidas que se generen.

Una sociedad que nace de la constitución legal según esta ley se

convierte en una persona jurídica, por lo que debe constituirse

necesariamente por escritura pública, tener un estatuto (contenido en la

minuta) y una denominación o razón social distinta a otra empresa

preexistente.

2.2.3. LAS MYPES Y LA INFORMALIDAD

EL SECTOR INFORMAL.- El sector informal está constituido por el

conjunto de empresas, trabajadores y actividades que operan fuera de

los marcos legales y normativos que rigen la actividad económica. En

ese sentido, pertenecer al sector informal supone estar al margen de las

cargas tributarias y normas legales, pero también implica no contar con

la protección y los servicios que el Estado puede ofrecer.

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UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTIN 2017

Por ello, el sector informal puede ser definido como “el conjunto de

unidades Productivas de pequeño tamaño, con acceso limitado al

capital, uso de tecnologías simples, poca división de trabajo y de la

propiedad de los medios de producción y, generalmente operando en

los márgenes del sistema legal institucional vigente” comprende el

autoempleo, las micro y pequeñas empresas y el trabajo doméstico.

La economía informal, o paralela, o subterránea, comprende no sólo

actividades ilícitas, sino además los ingresos no declarados procedentes

de la producción de bienes y servicios lícitos, tanto de transacciones

monetarias como de trueques. Por lo tanto, la economía oculta o

informal comprende toda actividad económica que, en general, estaría

sujeta a impuestos si fuera declarada a las autoridades tributarias.

LA INFORMALIDAD EN EL PERÚ

En nuestro país el sector informal es el resultado del desempleo

generado por la concentración urbana, consecuencia de la migración y

de la destrucción de la agricultura por la violencia social que se vivió en

el sector rural. Es por ello, actualmente en nuestro país

aproximadamente el 45% de la población activa forma parte del sector

informal, con 7 millones 800 mil personas en situación de pobreza, y un

(01) millón 800 mil en extrema pobreza.

El inicio de este fenómeno económico se basa mayormente en los

problemas estructurales no resueltos, lo que viene agravándose debido

al mal funcionamiento de las instituciones. En medio de ello, la

informalidad crece cada vez más como una manera sui géneris de salir

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UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTIN 2017

adelante, por lo que esta forma de sobrevivencia se ha ido extendiendo

año tras año. Es así que el peruano, busca sobresalir de algún modo,

estableciendo su propio negocio generalmente de manera informales. A

pesar que el Estado busca captar y formalizarlas a estos

microempresarios, a ellos les parece algo desfavorable, puesto que

cuestionan los procedimientos de formalización, tanto los pagos de

derechos e impuestos, así como los trámites documentarios que se

debe realizar.

Como consecuencia, a decir de Villarán, el Perú tiene 28% de la

población en situación de pobreza, 6% en situación de extrema pobreza,

las cinco regiones más pobres en la Sierra tienen 55% de pobreza, 77%

de las empresas son Informales, 70% de los trabajadores no tienen

beneficios sociales y 290 conflictos sociales en los últimos 12 meses.

Asimismo, Perry, señala que a nivel de nuestra población, el Perú

ostenta más del 35% de informales independientes y más del 40% de

informales asalariados; sean éstos informales por exclusión (los que no

tienen posibilidad de inserción en el mercado) o informales por escape

(los que deciden que ser informales es más beneficioso) .

Esta realidad se refleja de una manera más clara en el artículo de

Alfredo Palacios Dongo , publicado en el Diario EXPRESO, fecha 16 de

junio de 2012, que nos muestra con toda claridad la informalidad

alarmante que se vive en nuestro país, en los siguientes términos:

“En una entrevista publicada el día 12 en un diario local, la ministra de la

Producción, Gladys Triviño, nos recordaba que actualmente hay 2.2

millones de micro y pequeñas empresas (MYPE) informales,

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UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTIN 2017

manifestando que “alista nuevas herramientas” para atraerlas a la

formalidad. Es increíble que de 3.2 millones de MYPES operando (97%

del total de empresas peruanas) solo un millón estén formalizadas y el

resto opte por la informalidad, limitando sus accesos a créditos,

tecnología y capacitación. Esta situación implica aspectos que van

desde la falta de impulso del gobierno, mínimos beneficios para su

formalización, mala calidad de servicios del Estado –educación y

desarrollo de capacidades–, hasta su incapacidad para hacer cumplir

las leyes.

Uno de los asuntos más complejos de nuestro país en materia laboral

es la informalidad. Es vergonzoso que el 60% de nuestra economía

opere en la ilegalidad. Existen 12.3 millones de trabajadores informales

(80% del PEA) sin contrato o con contrato a plazo fijo, y unos 7 millones

de éstos no cuentan con derecho laboral ni beneficio social. Asimismo,

los jóvenes enfrentan un sombrío panorama, de 100, unos 85 se ven

obligados a buscar un empleo informal.

Pero la informalidad, a nivel nacional, muestra también niveles

alarmantes en otros campos:

a) Minería informal, en esta ilícita actividad operan medio millón de

informales, quienes evadiendo impuestos extraen oro por US$ 2,500

millones anuales;

b) Dinamita, el 40% producida en el país es traficada informalmente y

vendida a los mineros ilegales;

c) Armas de fuego (pistolas, revólveres, carabinas y escopetas), más

del 60% son usadas informalmente sin licencia;

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UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTIN 2017

d) Centros de rehabilitación de drogadictos, dos recientes incendios

provocaron la muerte de 43 jóvenes; de 400 centros solo 47 son

formales;

e) Inmuebles, 20% no están formalmente registrados;

f) Transporte terrestre (personas, carga y mercancía), de 150,000

transportistas, 100,000 operan informalmente;

g) Agencias de viaje, de 7,000, el 60% (4,200) son informales; etc.

Bajo este panorama, la informalidad se enraíza peligrosamente en

nuestro país conjuntamente con la corrupción y la falta de transparencia.

Este endémico fenómeno genera desleal competencia contra las

empresas formales y es voz de alerta sobre políticas sociales mal

diseñadas. Mientras no se solucione esta problemática nuestra

productividad y desarrollo se verán seriamente afectados, y las cifras

macroeconómicas y de crecimiento, de los que en exceso se vanagloria

el gobierno, serán cada vez más frágiles y distorsionadas”.

LA MYPE INFORMAL EN EL PERÚ

Como ya señalamos, las empresas para ser considerados

microempresas deben tener dos características concurrentes: generar

ventas anuales no mayores de 150 UIT (Unidad Impositiva Tributaria =

S/. 3,950 Nuevos Soles año 2016) y contar a lo más con 10

trabajadores. Mientras, para ser pequeña empresa deben generar

ventas anuales mayor de 150 UIT hasta 1700 UIT y tener entre 10 a 100

trabajadores. En caso que sus ventas superen los montos señalados o

que el número de trabajadores supere el tope fiado, pasaran a

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UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTIN 2017

conformar según corresponda, la modalidad siguiente de tipo de

empresas.

No contamos con datos oficiales de la cantidad de empresas que

operen en la formalidad e informalidad del presente año. Los datos

completos y oficiales del sector empresarial de nuestro país tenemos los

resultados del IV Censo Nacional Económico 2008, efectuado por la

INEI y la Estadísticas de la Micro y Pequeña Empresa 2011, efectuada

por la Dirección General de Estudios Económicos, Evaluación y

Competitividad Territorial del Ministerio de la Producción .

Conforme al IV Censo Nacional Económico 2008, efectuada por la INEI,

el 95,1% del sector empresarial está compuesta por Microempresas, el

4.0% por Pequeñas Empresas y el 0,9% por la mediana y la gran

empresa

CRITERIOS PARA CONSIDERAR FORMAL A UNA MYPE

De acuerdo al Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo una

empresa es formal si es constituida como persona natural o persona

jurídica, tiene una actividad legal y cumple con su obligación fiscal, es

decir tener un RUC y acogerse a alguna de las modalidades de pago de

tributos por ingresos derivados de renta de tercera categoría

(correspondiente a negocios de personas naturales y empresas) ante la

SUNAT. La empresa es informal cuando no cumple dichas condiciones .

Según Ramírez , una MYPE para ser considerado formal debe cumplir

con los siguientes criterios de calificación, caso contrario sería informal :

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UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTIN 2017

a) Tener RUC vigente.- La Superintendencia Nacional de

Administración Tributaria (SUNAT) debe haberle asignado en el sistema

del Registro Único de Contribuyentes, un número único para identificarle

como persona natural y sociedad que realiza actividades económicas y

generan obligaciones tributarias. El mismo debe permanecer activo.

b) Ser contribuyente activo de Rentas de Tercera Categoría.- Los

ingresos generados por el desarrollo de una actividad empresarial

efectuados por el Microempresario están afectos al Impuesto a la Renta

de Tercera Categoría, por lo que debió haber elegido acogerse a uno de

los regímenes tributarios vigente: Régimen Único Simplificado (RUS),

Régimen Especial del Impuesto a la Renta (RER) o Régimen General

(RG).

c) Sus ventas Anuales deben estar conforme a Ley. Según el Artículo

Nº 5 del TUO de la Ley MYPE, para ser considerado como una MYPE,

debe tener ventas anuales equivalente en UIT, según los siguientes

limites:

• Microempresa: Debe tener ventas anuales hasta de 150 UIT.

• Pequeña empresa: Debe tener ventas anuales hasta 1, 700 UIT.

d) Tener definido su tipo de Contribuyente. El sistema del Registro

Único de Contribuyentes, identifica al contribuyente por tipo de

organización que asume para el desarrollo de su actividad económica,

sea como persona natural o jurídica en sus diferentes modalidades

según la naturaleza de la actividad que va a desarrollar. Por lo que debe

haber escogido constituirse en persona natural con negocio o como

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UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTIN 2017

persona jurídica en sus diferentes modalidades según la naturaleza de

la actividad que va a desarrollar.

e) Realizar una actividad Económica del ámbito de las MYPES.- Esta

información es declarada por el contribuyente y registrada en el sistema

del Registro Único de Contribuyentes según las definiciones contenidas

en la Clasificación Internacional Industrial Uniforme (CIIU) revisión 3.0,

por lo que la MYPE debe estar realizando una actividad económica que

no esté excluida de su ámbito como actividades de bares, discotecas,

juegos de azar y afines

CAUSAS DE LA INFORMALIDAD EMPRESARIAL

El estudioso Perry en las economías de América Latina existen causas

que pueden ser atribuidos al Estado por no promover de manera

adecuada el proceso de formalización, entre ellos: 1. Los innumerables

requisitos exigidos para legalizar la actividad informal, desalienta a los

empresarios informales. 2. En la mayoría de los países de América

Latina existe baja confianza en el Estado, por tanto, se presenta poca

responsabilidad tributaria y cumplimiento de las normas. Lo anterior

apoya la hipótesis de mal equilibrio en la economía, porque el Estado es

incapaz de hacer cumplir las normas y como proveedor de bienes

meritorios es deficiente, lo cual se refleja en la desigualdad de

oportunidades y mala distribución del ingreso .

A estas causas podemos precisar o agregar señalando que constituyen

causas que coadyuvan para que las empresas se mantengan en la

informalidad:

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UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTIN 2017

a) El costo de accesión de la legalidad.

De Soto señala que en el Perú la causa del nacimiento de las empresas

informales es el costo de accesión a la legalidad y el costo del

mantenimiento de la actividad dentro del régimen legal. Todo esto en

razón de un mal funcionamiento de las administraciones locales. Él cita

por ejemplo, el tiempo excesivo necesario para el cumplimiento de las

formalidades de registro.

b) La falta de políticas públicas que generan incentivos para la

formalización

Actualmente muchas de las pequeñas empresas (que tienden a ser

informales) no ven en la formalidad un beneficio, sino mas bien un

perjuicio por los altos costos que son necesarios para realizar trámites o

para cumplir una legislación laboral muy estricta.

El economista Guillermo Perry sugirió que se debe hacer atractiva la

formalidad mediante incentivos apropiados y para ello se debe revisar

los programas orientados a la microempresa y mejorarlos para que, a

través de su implementación se promueva la formalidad.

c) La crisis laboral

Mientras que la tasa de crecimiento de la oferta se ha elevado, la tasa

correspondiente a la demanda se ha estancado. Al incrementarse la

oferta laboral y contraerse la demanda, se generó un importante

desequilibrio en el mercado de trabajo, que dio origen a un considerable

excedente de mano de obra que, para equilibrar el mercado de trabajo,

generó menores salarios reales para todos los trabajadores. Dado que

las tasas de desempleo no se incrementaron de manera importante, el

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UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTIN 2017

ajuste del mercado de trabajo se dio a través de menores ingresos

reales o lo que es lo mismo, mayores niveles de subempleo.

d) Los tributos informales.

Una empresa si durante el término del año fiscal tiene utilidades tendrá

que pagar un impuesto al Estado, llamado impuesto a la Renta de

Tercera categoría por la utilización de recursos y por haber realizado

actividad empresarial, y si es comerciante y vende los productos que ha

comprado o fabricado tendrá que pagar el Impuesto General a las

Ventas (IGV 16% e IPM 2%) .

Sin embargo, ello no ocurre, mayormente debido a que cumplir con este

deber implica lidiar con la arbitrariedad de los agentes públicos, las

coimas para subsanar ciertas deficiencias que puede existir, entre otros.

A causa de este peso burocrático y de su complejidad el sistema incita a

los empresarios informales a hacer las transacciones oficialmente

ilegales y a crear fuentes paralelas.

DESVENTAJAS DE SER EMPRESA INFORMAL

1. No tener acceso al crédito formal, lo que impide la realización de

mayores inversiones. Los Bancos y las instituciones financieras no te

facilitan los préstamos, y si pueden hacerlo te proporcionan en montos

muy bajos y a tasa de interés más altas.

2. Intranquilidad por posibles decomisos de las mercaderías y la

consecuente pérdida del capital invertido. La mercadería informal puede

ser decomisada.

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UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTIN 2017

3. No existe seguridad de crecimiento o expansión empresarial ni a

corto, mediano o largo plazo. No eres una empresa sólida.

4. El negocio no muestra seguridad ni confianza a los clientes. Por lo

que no podrá entablar relaciones de mediano o largo plazo con sus

clientes, lo que restringe la posibilidad de un crecimiento más rápido.

VENTAJAS DE SER EMPRESA FORMAL

Según la Dra. Jenny Cabrera, las ventajas de ser formal o de estar

formalizado, son los siguientes:

1. Mayores probabilidades de acceder a nuevos mercados, no teniendo

ninguna limitación para realizar negocios con otras empresas y competir

tanto en el mercado nacional como internacional, versus no expandirse

más allá de su mercado local.

2. Contar con facilidades para el acceso al sistema financiero formal

esto implica quizá una de las mejores armas para el comerciante tener

bajos intereses, también limitación en los montos que se puedan

prestar; y de los inversionistas privados versus no poder acceder a

financiamiento o, en su defecto lo hace, pero con costos financieros más

altos por el mayor riesgo que esto implica.

3. Tener posibilidades de obtener créditos y otros beneficios con los

proveedores versus tener posibilidades casi nulas para establecer

alianzas estratégicas con ellos.

4. Participar en concursos públicos, licitaciones y adjudicaciones como

proveedores de bienes y/o servicios (Incluyendo las compras del

Estado) versus su situación le dificulta significativamente contratar con

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UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTIN 2017

otras empresas. En el caso con el Estado lo inhabilita, siendo este un

agente con gran capacitar de demandar sus productos y servicios.

5. Cumplir con el pago de tributos y, por lo tanto, aporta al desarrollo

del país, versus, beneficiarse de la sociedad sin dejar nada a cambio.

6. Tener el reconocimiento y el respaldo de la seriedad de las otras

empresas, tener mayor aceptación y generar más confianza, versus,

presentar dificultad para ser reconocida como empresa, los agentes lo

ven con desconfianza y saben que existe riesgo.

7. En casos fortuitos (pérdidas), la empresa (en caso de ser personas

jurídicas) responde a sus obligaciones frente a terceros sólo por el valor

del capital aportado, versus, las deudas que afectan el patrimonio

personal de los socios o activos familiares.

8. Puede hacer uso del crédito fiscal, mientras como informal no goza

del beneficio tributario.

Similarmente, la Fundación Romero, a través del programa virtual Aula

Más, dirigido a escolares, universitarios y empresarios, insta que

formalizándose el empresariado gozará de los siguientes beneficios:

a. Podrá hacer contratos con empresas formales.

b. Acceder al sistema financiero formal y negociar con inversionistas

privados.

c. Participar en licitaciones locales, regionales, nacionales e

internacionales.

d. Exportar o participar de una cadena de exportación.

e. Fabricar y comercializar productos propios (derechos de autor).

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UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTIN 2017

f. Participar en programas de apoyo a la micro y pequeña empresa,

promovidos y ejecutados por el Estado.

g. Si ocurriera pérdidas económicas, responder frente a las

obligaciones con terceros solo por el valor del capital aportado y no con

el patrimonio personal de los socios.

h. Tranquilidad por encontrarse dentro del marco legal

i. Contar con comprobantes de pago para que tus clientes puedan

verificar su compra, hacer reclamos, etc.

j. En síntesis, es el único camino para hacer crecer tu negocio.

Bajo estos conceptos, el empresario en una economía globalizada que

es lo que tenemos, debe evaluar lo que debe hacer para desarrollarse,

mejorar y crecer como empresa formalizada o seguir siendo pequeños,

con poca eficiencia en su condición de informal.

2.2.4. REALIDAD DE LA INFORMALIDAD EN AREQUIPA

Arequipa, actualmente se ha convertido también en una región con alto

grado de informalidad. Ello se observa en el sector laboral, minero,

industria, comercio, etc.

A este respecto, el Gerente Regional de la Producción, Gustavo Robles

Fernández señaló que “al momento, en la región Arequipa, sólo son 80

mil 140 las Micro y Pequeñas empresas formales, mientras que ciento

cincuenta mil Micro y Pequeñas Empresas (Mypes) son informales.

Señaló que ante la alarmante cifra, actualmente se realizan diversas

campañas de información sobre la formalización, a fin de que los

microempresarios accedan a esta.

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UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTIN 2017

Reveló, además, que en coordinación con las autoridades del gobierno

regional trabajan en el proyecto para que las Mypes formales exporten

sus productos a través de Céticos Matarani para evitar el pago de

impuestos; además que se impulsa la creación de parques industriales

en los diferentes distritos de la ciudad”.

Entre los sectores más informales son los comerciantes de los

mercados y mercadillos que operan en nuestra ciudad, donde la

mayoría de los comerciantes son informales, no cumplen con sus

obligaciones legales y tributarias, tampoco pueden mejorar su situación

puesto que no son pacientes de crédito financiero de regular volumen.

Por estos motivos, muchos de los comerciantes continúan en lo mismo

año tras año, no se ve mejoría ni en infraestructura ni en capacitación

para su trabajo. Ello peligra el futuro de estos comerciantes, más ahora

que en nuestra localidad operan los mega centros comerciales que

ofrecen productos a un precio mucho más accesible, con mayor orden y

limpieza, en cantidades muy superiores a lo que ofrecen en los

mercados de nuestra localidad.

Uno de los mercados más concurridos por la comuna arequipeña es la

Plataforma Comercial del mercado Andrés Avelino Cáceres, donde

aparte de campear el desorden, también campea la informalidad.

En la Plataforma Comercial Andrés Avelino Cáceres, mayormente

encontramos el Comercio informal, ya sean de tipo estacionario o

ambulatorio. Los comerciantes estacionarios son los que se encuentran

estacionados con sus productos en las principales calles o en los

mercadillo, que pueden ofrecer productos como abarrotes, útiles de

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UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTIN 2017

aseo, verduras, golosinas, ropa, artefactos electrodomésticos pequeños,

entre otros. Mientras, los comerciantes ambulantes son aquellos que

van vendiendo sus mercancías por las calles, o se estacionan

momentáneamente en alguna parte de las calles, cruces calles o

avenidas para ofrecer a los automovilistas y peatones principalmente

frutas, flores, verduras, golosinas, comidas, relojes, cámaras fotográfica,

estuches de celulares, anteojos, entre otros, pero en menor escala.

Es por ello que mediante este trabajo queremos ver cómo influye la

informalidad en la obtención de créditos financieros para las

Microempresas del rubro verduras del Mercado Metropolitano de la

Plataforma Comercial Andrés Avelino Cáceres.

2.2.5. LAS MYPES Y EL FINANCIAMIENTO

EL SISTEMA FINANCIERO PERUANO

El sistema financiero está conformado por el conjunto de Instituciones

bancarias, financieras y demás empresas e instituciones de derecho

público o privado, debidamente autorizadas por la Superintendencia de

Banca, Seguros y AFP, que operan en la intermediación financiera

consistente en captar fondos del público y colocarlos en forma de

créditos e inversiones. El Estado participa en el sistema financiero a

través de instituciones bancarias del Estado, así como en las

inversiones que posee en COFIDE como banco de desarrollo de

segundo piso.

Es el conjunto de instituciones encargadas de la circulación del flujo

monetario y cuya tarea principal es canalizar el dinero de los ahorristas

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UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTIN 2017

hacia otros que desean hacer inversiones productivas. En el mercado

operan según las reglas de la oferta y demanda de servicios financieros.

En una misma sociedad pueden coexistir tres tipos de agentes

económicos que ofrecen servicios financieros:

1) Las entidades financieras formales, conformadas por los agentes

institucionales bajo la supervisión de las autoridades monetarias, que

generalmente se ubican en este sector los bancos privados, estatales,

comerciales e instituciones financieras especializadas.

2) Las entidades financieras semi formales, que son agentes

institucionales pero no pertenecen al sector bancario. Se ubican en este

sector cajas propiamente dichas, cajas rurales, cooperativas de ahorro

y crédito y programas de ONGs.

3) Las entidades financieras informales, que son los agentes con

diversas motivaciones, que generalmente constituyen una red familiar o

comunal que facilita el acceso a dinero, bienes y servicios. En este

sector se ubican usureros, prestamistas, familiares y amigos, que

generalmente realizan préstamos prendarios y con una tasa bastante

alta.

LAS ENTIDADES FINANCIERAS EN EL PERU

En nuestro país las entidades financieras se encuentran agrupados de

la siguiente forma:

a) Empresas Bancarias.- Entre las entidades de este grupo tenemos a:

Banco de Comercio, Banco de Crédito del Perú, Banco Interamericano

de Finanzas (BanBif), Banco Financiero, BBVA Banco Continental,

Citibank, Interbank, MiBanco, Scotiabank Perú, HSBC Bank Perú S.A.,

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UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTIN 2017

Banco Falabella, Banco Ripley, Banco Santander Perú S.A., Banco

Azteca, Deutsche Bank y Banco Cencosud.

b) Entidades Financieras Estatales.- En este grupo tenemos a:

Agrobanco, Banco de la Nación, COFIDE y Fondo Mi Vivienda.

c) Compañías de Seguros.- En este grupo tenemos a: ACE Seguros,

Cardif del Perú S.A. Compañía de Seguros, El Pacífico Vida, El

Pacífico-Peruano Suiza, Invita Seguros de Vida, Insur, Interseguro,

Mapfre Perú Compañía de Seguros y Reaseguros, Mapfre Perú Vida, La

Positiva, La Positiva Vida, Rímac Internacional, Secrex y Protecta

Compañía de Seguros.

d) Administradores de Fondos de Pensiones.- Entre ellas tenemos: AFP

Profuturo, AFP Integra, AFP Prima y AFP Horizonte.

e) Empresas Financieras.- Entre ellas tenemos: Amerika, Crediscotia,

Confianza, Edyficar, Efectiva, Proempresa, Mitsui, y Universal.

f) Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (CMAC).- Entre las cajas que

operan a nivel de nuestro país tenemos a: Arequipa, Cusco, Del Santa,

Trujillo, Huancayo, Ica, Maynas, Paita, Pisco, Piura, Sullana y Tacna.

g) Cajas Municipales de Crédito y Popular (CMCP).- Entre ellas

contamos con la Caja Metropolitana de Lima.

h) Cajas Rurales de Ahorro y Crédito (CRAC).- Entre ellas tenemos:

Cajamarca, Chavin, Credinka, Los Andes, Los Libertadores de

Ayacucho, Prymera, Señor de Luren, Sipán y Incasur.

i) Edpymes.- Entre estas tenemos: Alternativa, Credivisión, Acceso

Crediticio, Credijet, Mi Casita, Nueva Visión, Marcimex, (antes Pro

Negocios), Raíz, Solidaridad y Inversiones La Cruz.

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UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTIN 2017

ENTES REGULADORES Y DE CONTROL DEL SISTEMA

FINANCIERO

1) Banco Central de Reserva del Perú

Encargado de regular la moneda y el crédito del sistema financiero. Sus

funciones principales son:

• Propiciar que las tasa de interés de las operaciones del sistema

financiero, sean determinadas por la libre competencia, regulando el

mercado.

• La regulación de la oferta monetaria

• La administración de las reservas internacionales (RIN)

• La emisión de billetes y monedas.

2) Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS).- Organismo de

control del sistema financiero nacional, controla en representación del

Estado a las empresas bancarias, financieras, de seguros y a las demás

personas naturales y jurídicas que operan con fondos públicos.

La Superintendencia de Banca y Seguros y AFP es un órgano

autónomo, cuyo objetivo es fiscalizar al Banco Central de Reserva del

Perú, Banco de la Nación e instituciones financieras de cualquier

naturaleza. La función fiscalizadora de la superintendencia puede ser

ejercida en forma amplia sobre cualquier operación o negocio.

3) Superintendencia de Mercado de Valores (SMV)

La Superintendencia del Mercado de Valores (SMV) es un organismo

técnico especializado adscrito al Ministerio de Economía y Finanzas que

tiene por finalidad velar por la protección de los inversionistas, la

eficiencia y transparencia de los mercados bajo su supervisión, la

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UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTIN 2017

correcta formación de precios y la difusión de toda la información

necesaria para tales propósitos. Tiene personería jurídica de derecho

público interno y goza de autonomía funcional, administrativa,

económica, técnica y presupuestal.

IMPORTANCIA DEL SISTEMA FINANCIERO

El sector financiero es un sector de servicios, intermedio entre la oferta y

demanda de servicios financieros y ofrece a las partes del mercado

involucradas la posibilidad de tramitar sus transacciones financieras, de

tal forma que un sector financiero bien desarrollado es prioritario para el

desarrollo de la economía.

El sistema financiero es muy importante tanto en el ámbito de la

economía y en el ámbito político. Las intervenciones del gobierno o del

Banco Central de Reserva pueden adoptar diferentes formas y

conciernen asuntos como: la estabilización o ajuste del tipo de cambio,

la influenciarían del clima de las inversiones y la tramitación de las

finanzas gubernamentales.

Un sistema financiero ofrece servicios que son esenciales en una

economía moderna. El empleo de un medio de intercambio estable y

ampliamente aceptado reduce los costos de las transacciones, facilita el

comercio y, por lo tanto, la especialización en la producción. Los activos

financieros con rendimiento atractivo, liquidez y características de riesgo

atractivas estimulan el ahorro en forma financiera. Al evaluar las

opciones de inversión y supervisar las actividades de los prestatarios,

los intermediarios financieros aumentan la eficiencia del uso de los

recursos. El acceso a una variedad de instrumentos financieros permite

43
UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTIN 2017

a los agentes económicos mancomunar el riesgo de los precios y del

comercio. El comercio, el uso eficiente de los recursos, el ahorro y el

asumir riesgos son la base de una economía en crecimiento.

SISTEMA MICROFINANCIERO

El sistema micro financiero en el Perú se puede agrupar en dos

categorías: las entidades bancarias y financieras, como Mi banco,

Financiera Solución, Banco del Trabajo, Mi Banco, etc. y las

Instituciones Micro Financieras no bancarias (Caja de Arequipa, Caja

Piura, EDPYME Edificar, entre otros, que ejecutan un conjunto limitado

de operaciones a escala local.

En detalle tenemos:

a) Bancos especializados

Entidades financieras bancarias que han logrado desarrollar adecuada

tecnologías de crédito para microempresas y para el contrato de

menores ingresos hacia los cuales orientan básicamente sus

operaciones. Entre los bancos que tienen planes de extensión de crédito

a MYPEs tenemos a Banco de Crédito, Banco Continental, Interbank,

Scotia Bank, Banco Financiero del Perú, Mi Banco de Microempresas,

entre otros.

b) Cajas Municipales de Ahorro y Crédito

Son entidades de crédito similar a un banco. Son entidades financieras

que reciben el ahorro del público y son promovidas por los Gobiernos

Locales o Municipalidades y se encuentran supervisadas por la

Superintendencia de Banca y Seguros. Su objetivo principal es conducir

el ahorro popular a la inversión y labores sociales. Surgieron en el siglo

44
UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTIN 2017

XVII en Alemania e Inglaterra y en el siglo XIX en España. En el Perú

aparecen las primeras Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (CMAC)

en 1982.

Actualmente en Arequipa Operan varias de estas entidades como caja

Arequipa, Caja Cusco, Caja Tacna, Caja Piura, entre otros y

caracterizan por pagar mejores tasas de interés a los Ahorros, y cobrar

un interés relativamente bajos a los prestamistas, y tener planes

especiales para las MYPES.

Las Cajas de ahorro y crédito se encuentran organizados en la

Federación de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito FEPCMAC, que

nace al amparo del decreto Supremo Nº 157-90-EF, que goza de

autonomía económica, financiera y administrativa con el propósito de

contar con un mecanismo de representación que permita al Sistema

CMAC desarrollarse de manera coordinada.

c) Cajas Rurales de Ahorro y Crédito

Son entidades financieras no bancarias reguladas y orientadas

principalmente a segmentos poblacionales no atendidos por la banca

tradicional, enfocándose básicamente sus operaciones al sector rural,

sin embargo, sus portafolios crediticios se han orientando al

financiamiento de PYMES urbanas y créditos de consumo.

ACCESO AL CRÉDITO FINANCIERO

Para el acceso a un crédito que permita crecer a la empresa, para el

caso de las empresas informales, en la actualidad es limitado, ya que

las entidades micro financieras ponen topes con referencia al monto.

45
UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTIN 2017

Asimismo, debido a la informalidad de estos han desarrollado

tecnologías de crédito para evaluar a microempresas informales,

generando mayores costos de evaluación, así como la elevación de la

tasa de interés, que es más alta en relación a un formal.

La decisión de formalizarse depende de la relación costo-beneficio para

el microempresario, ya que si éste no encuentra ventajas significativas,

preferirá mantenerse en la informalidad. La formalización es importante

tanto desde el punto de vista tributario, es decir para el gobierno, así

como desde el punto de vista del acceso al crédito. Al Estado le

conviene que existan más sujetos que paguen impuestos, y al

empresario le conviene ser una empresa sólida y con mejores

posibilidades de acceder a préstamos financieros.

2.2.6. LAS MICROFINANZAS PARA LA MICROEMPRESAS

Las Micro Empresas tienen requerimientos tanto para sus operaciones

cotidianas, como para el desarrollo sostenido de su actividad productiva.

Para desarrollar el negocio una micro empresa requiere atender sus

necesidades de capacitación de la mano de obra; innovar; mejorar su

infraestructura y sus sistemas de información y; en general, acelerar el

desarrollo de su organización, todo ello para hacer más eficientes sus

decisiones y posibilitar la expansión de la micro empresa.

Tanto a corto como a largo plazo, estos procesos necesitan

financiamiento. Si la Micro Empresa no tiene suficientes recursos

propios, entonces surge su necesidad de financiamiento externo

(préstamos). Por ello, respecto a las instituciones de microfinanzas, las

46
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Micro Empresas pueden preguntarse ¿Qué servicios financieros

brindan?, ¿a quiénes?, ¿bajo qué condiciones? y ¿para qué usos?

Estas son parte de las decisiones que enfrentan las Micro Empresas,

según sean sus requerimientos productivos.

LAS PRINCIPALES EMPRESAS MICROFINANCISTAS EN EL PERÚ

La oferta de micro financiamiento en el país está dada por cerca de

medio centenar de instituciones reguladas y no reguladas, que cuentan

con portafolios diversificados, con créditos a los sectores comercial,

servicios, producción, consumo, hipotecario y agropecuario.

CUADRO 01

CUADRO DE PARTICIPACIONES DE FINANCIERAS

MONTO (EN
ENTIDAD MILLONES PARTICIPACION
DE SOLES) (%)
1. BANCO DE CRÉDITO
DEL PERU 1.475.749 18,5%
2. MIBANCO 1.325.144 16,6%
3. SCOTIABANK 806.010 10,1%
4. BANCO DEL
TRABAJO 589.205 7,4%
5. CAJA AREQUIPA 485.403 6,1%
6. CAJA TRUJILLO 439.897 5,5%
7. CAJA PIURA 367.926 4,6%
8. CAJA SULLANA 241.143 3,0%
9. CAJA HUANCAYO 190.879 2,4%
10. CAJA CUSCO 186.766 2,3%
11. OTROS (43) 1.886.915 23,6%

TOTAL 7.995.037 100,0%

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FUENTE: Reporte 2012. INEI.

MEDIDAS PARA EL ACCESO AL FINANCIAMIENTO DE LAS MYPE

El 01 de octubre del 2008 se publicó el Decreto Supremo Nº 008-2008-

TR, Reglamento del TUO de la Ley de Promoción de la Competitividad,

Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del

Acceso al Empleo Decente (Ley MYPE). En dicho Reglamento se

desarrolla las normas previstas en la LEY de MYPES referidas al

financiamiento de las mismas, con el objetivo de que se les facilite el

acceso a los recursos financieros. Las más importantes se describen a

continuación:

• El artículo 21° del Reglamento señala que el Estado, a través de

COFIDE, el Banco de la Nación y el Banco Agrario, suscribirán

convenios con los intermediarios del mercado financiero y de capitales

con el fin de canalizar los recursos obtenidos de fondos hacia las

MYPEs. Asimismo, el Banco de la Nación podrá acceder a convenios de

cooperación con instituciones de micro finanzas no supervisadas por la

SBS y asociaciones no financieras de apoyo a las MYPEs, para efectos

de compartir locales o brindar algún servicio por ventanilla en beneficio

de las mismas.

• Por otro lado, el artículo 22° del Reglamento estipula que el Estado

promueve el acceso al crédito a las MYPEs, en especial de aquellas

instituciones dedicadas a las micro finanzas; y que la SBS deberá

definirle los parámetros para que las que no son supervisadas puedan

incorporarse como empresas del sistema financiero.

48
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• Asimismo, el artículo 23° del Reglamento asigna a COFIDE las

funciones de: Crear un registro, certificar, coordinar y efectuar el

seguimiento de actividades de las empresas de promoción, inversión y

asesoría de las MYPEs, que no se encuentran reguladas por la SBS o

por la CONASEV con miras a su mejor funcionamiento; diseñar e

implementar la metodología para el desarrollo de productos financieros

y tecnología que facilite la intermediación de las MYPEs; y adoptar las

medidas técnicas legales y administrativas necesarias para fortalecer su

rol en beneficio de estas empresas.

EJEMPLO DE CUATRO INSTITUCIONES DE FINANCIAMIENTO DE

LAS MYPES EN AREQUIPA

Los microempresarios quieren obtener un préstamo para capital de

trabajo como es el caso del rubro verduras del mercado, la intención es

comprar una cosecha de cualquier producto (verduras) para abaratar

costos y poder expender no solo a nivel de menudeo si no también al

por mayor para ello su requerimiento del préstamo varía de S/. 10,000 a

S/. 20,000.00 según el producto.

a) BANCO CONTINENTAL DEL PERÚ – BBVA

El Banco Continental está considerado como uno de los mejores

Bancos del Perú. Este Banco, a diferencia de las Cajas, Financieras y

EDPYMES guarda parámetros para realizar sus préstamos y exigen

estrictamente los requisitos para préstamos a sus clientes.

Características

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• Línea de Crédito en moneda nacional desde S/. 20,000 hasta

S/.100,000

• Se adapta a tu negocio, tienes la opción de elegir en cuántas cuotas

pagarás cada retiro o consumo que realices eligiendo entre 1 y 12

cuotas. Si no eliges el número de cuotas automáticamente se

programará el pago en 12 cuotas mensuales.

• Tres fechas de facturación para elegir días: 10, 20 y 30 de cada mes.

• Emite cronogramas de pago por cada retiro.

• Estado de cuenta mensual consolidado que indica los movimientos al

detalle de cada usuario y proyecta los 6 próximos pagos mensuales.

• La tarjeta se emite con el nombre y RUC de la empresa.

• Sin cobro de penalidades por pronto pago.

Requisitos

Los requisitos mínimos son:

• Buena experiencia crediticia en el sistema financiero (*).

• Tres últimos pagos de IGV/ Renta a Sunat.

• Situación de Estados Financieros (antigüedad no mayor a 3 meses).

Un comerciante del mercado Metropolitano tendría que solicitar como

mínimo un préstamo de:

Monto del préstamo S/. 20,000.00

TEA: 22%

PLAZO: 1 AÑO

La tasa de interés es baja a comparación de las Financieras, Cajas,

Edpymes.

50
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Pero para este caso el microempresario informal no tiene acceso a este

financiamiento porque el requisito mínimo de esta entidad que es

mínimo contar con los pagos a SUNAT.

b) CAJA AREQUIPA

Requisitos mínimos

• DNI del titular y cónyuge

• Documento que acredite la actividad económica (Copia de RUC)

• Documentos que acrediten el movimiento del negocio(es decir

comprobantes de pago que comprueben sus compras y ventas)

• Documento de propiedad de su vivienda o aval (si es aval copia de

DNI y copia del título de propiedad)

• Recibo de agua o luz del domicilio cancelado

Un comerciante del mercado si tendría acceso a este crédito, si se

formalizara en el sentido de poseer documentos del negocio (es decir

contar con ficha RUC), pero como microempresario informal su

préstamo está sujeto a evaluación por el importe del préstamo ya que al

no poseer el requisito mínimo de documentos que acrediten las

compras tiene la posibilidad mediante un documento informal (cuaderno

de apuntes) acceder a un crédito limitado no accediendo al crédito que

podría corresponderle.

Para nuestro ejemplo la cantidad que requerimos es S/. 10,000.00 para

tal caso tendríamos que presentar documentos que acrediten la

actividad económica (Ficha Ruc, comprobantes de pago que acrediten

el movimiento del negocio), además de ello una copia que acredito

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poseer el puesto o stand sea suyo o en todo caso haya una forma de

avalar dicha propiedad.

c) EDPYME NUEVA VISIÓN

Con respecto a las EDPYME son las soluciones más rápidas para un

mercado como es el caso de la plataforma comercial, pero la realidad

que estas entidades presentan es que su tasa de interés anual es muy

alta, ya que estas trabajan con dinero no captado por ahorristas, como

se puede ver en las cajas, por lo que los créditos que se otorgan son

como máximo son S/. 2,000.00, y a una tasa de interés más alta que las

cajas.

En estas instituciones la persona que desea prestarse, debe probar o

acreditar mediante boletas y otros documentos el movimientos de su

negocio, y por ende su capacidad de pago. Como se puede ver, tiene

que ver mucho que el comerciante demuestre sus ingresos el tener

RUC y comprobar sus ingresos le es decir tendría capacidad de pago

beneficiaria en el monto de su préstamo.

Requisitos que se les pide:

1. Copia de DNI

2. Recibo de agua y luz

3. Copia simple del titulo

4. Documento del puesto del mercado

5. Aproximado diario de compras

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d) FINANCIERA CREDISCOTIABANK

En este caso sería para la misma situación del ejemplo anterior

La financiera Crediscotia, ofrece préstamos para las microempresas.

Una de ellas es la del capital de trabajo y para ello es necesario los

siguientes requisitos:

Documento de identidad del solicitante y cónyuge.

Recibo de luz o agua y del autoevaluó

Sustento de movimiento del negocio mediante documentos (RUC y

comprobantes que acrediten las compras)

Antigüedad mínima en el negocio de dos años para acceder a un

préstamo.

La tasa de interés varía de acuerdo al monto prestado y al riesgo

crediticio que la financiera otorga.

Como vemos en la mayoría de los casos vistos hay muchas limitantes

para los comerciantes debido a su informalidad, pero uno de los

principales es la capacidad de pago que como vemos en todos los

casos piden la comprobación del movimiento de los ingresos y ello se

da mediante compras y ventas que ellos puedan realizar.

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CAPITULO III MARCO METODOLOGICO


3. G

3.1. TIPO DE INVESTIGACION

De acuerdo al problema y tipo de conocimiento a lograr se identifica

como investigación de tipo no experimental transeccional, descriptivo y

correlacional.

3.2. DISEÑO DE INVESTIGACION

A. NO EXPERIMENTAL

Según Hernández sapieri (2006)”son estudios que se realizan en

la manipulación deliberada de variables y en los que solo se

observan los fenómenos en su ambiente natural para después

analizarlos”.

B. TRANSECCIONAL

Según Hernández Sapieri (2006) “Responde a los estudios

transeccionales, ya que recopilan datos en un solo periodo”.

C. DESCRIPTIVO

Según Hernández sapieri (2006) “Es descriptivo ya que indagan

la incidencia de las modalidades y categorías o niveles de una o

más variables en una población.

D. CORRELACIONALES

Según Hernández Sapieri (2006) “Es correlacional porque

procura verificar la existencia de asociación significativa entre las

variables.”

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3.3. POBLACION Y MUESTRA DE ESTUDIO


3.3.1. POBLACION

La población del presente trabajo de investigación se compone

por 1558 comerciantes del Terminal Pesquero de Rio Seco tal

como se muestra a continuación.

INFORME GENERAL DEL TERMINAL PESQUERO – RIO


SECO

ITEM SECCIONES ACCIONES/PUESTOS TRABAJADORES

1 CARNES 168 188

2 PAPAS 39 45

3 VERDURAS 120 64

4 FRUTAS 41 48

5 CHICHASARAS 25 25

6 GOLOSINAS 124 144

7 Útiles/Escritorio 74 95

8 CALZADOS 86 116

9 ROPAS 325 375

10 ABARROTES 183 219

11 ABACERIAS 231 281

12 TIEMDAS 120 136

13 COMIDAS 102 232

TOTALES 1588 1968

Fuente: Datos obtenidos del padrón de socios 2016 – (TPRS)

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Para nuestro investigación solo tomaremos una de la secciones

que es la de verduras la Asociación de comerciantes de la Feria

Altiplano la cual es con 120 puestos.

El tamaño de la muestra se obtiene aplicando la siguiente

ecuación:

n0 = z *p*q *100
d2

n= n0___
1+ n0
N

N=Tamaño de la población de 120 comerciantes del sector

verduras.

Z=1,96 (desviación estándar de la media)

p= probabilidad de éxito =0,5

q= probabilidad de fracaso =1-p =1-0,5 =0,5

d=margen de error =0,12

n0= (1,96)2 *0,5*0,5 x100 =66,69


0,122

n= 66,69__ = 42
1+66,69
120
3.3.2. MUESTRA

Para el presente estudio se considerara un muestra de 42

comerciantes de la sección verduras del TERMINAL

PESQUERO DE RIO SECO obteniéndose un nivel de confianza

del 95% que los resultados encontrados sean los correctos.

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3.4. TECNICAS E INSTRUMENTOS DE RECOLECCION DE DATOS

3.4.1. TECNICA

3.4.1.1. ENCUESTA

Las encuestas se realizaron a los comerciantes del

TERMINAL PESQUERO DE RIO SECO sector verduras para

analizar la informalidad y como influye en la obtención de

créditos.

3.4.2. INSTRUMENTOS

3.4.2.1. CUESTIONARIO

Se aplicó un instrumento dirigido a los comerciantes del

TERMINAL PESQUERO DE RIO SECO sector verduras

quienes aportaron datos sobre la informalidad y cómo influye

en la obtención de créditos.

3.5. PROCESAMIENTO Y ANALISIS DE DATOS

3.5.1. PROCESAMIENTO DE DATOS

El procesamiento de datos se hizo de forma automatizada con la

utilización de medios informáticos.

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CAPITULO IV: PRESENTACION, ANALISIS E INTERPRETACION DE


RESULTADOS

3.6. ANALISIS DE LOS RESULTADOS


PREGUNTA N° 01

¿Qué tiempo viene laborando los comerciantes en el Terminal Pesquero

de Rio Seco?

PORCENTAJE
RESPUESTA FRECUENCIA PORCENTAJE ACUMULADO
20 AÑOS 25 59.52 59.52
15 AÑOS 8 19.05 78.57
10 AÑOS 5 11.90 90.48
5 AÑOS 4 9.52 100.00
TOTAL 42 100.00

9.52%

11.90%

19.05% 59.52%

20 AÑOS 15 AÑOS 10 AÑOS 5 AÑOS

Interpretación De Encuesta De Investigación

En el Cuadro, observamos que del total de los microempresarios del


rubro de verduras del Terminal Pesquero De Rio Seco Arequipa, el
59.52% manifiestan que vienen laborando en dicho mercado desde
hace 20 años, el 19.05% manifiestan que vienen laborando desde
hace 15 años; el 11.9% manifiestan que vienen laborando desde hace
10 años, el 9.52% manifiestan que vienen laborando desde hace 5
años.

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Lo anterior nos muestra que la mayoría de los microempresarios de


verdura vienen desde ya 20 años , tiempo suficiente para formalizar
su negocio, sin embargo ello no ha ocurrido, puesto que, como
veremos dichos comerciantes continúan laborando en condiciones de
informalidad y con todas las limitaciones que trae el comercio
informal.
PREGUNTA N° 02

¿Ud. Se encuentra registrado ante la SUNAT?

PORCENTAJE
RESPUESTA FRECUENCIA PORCENTAJE ACUMULADO
SI 8 19.05 19.05
NO 34 80.95 100.00
TOTAL 42 100.00

19.05%

80.95%

SI NO

Interpretación De Encuesta De Investigación

En el Cuadro, observamos que del total de los microempresarios de la

sección de verduras del Terminal Pesquero De Rio Seco Arequipa , el

19.05% manifiesta que tienen RUC, mientras el 80,95% manifiestan que

no tienen RUC.

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Como sabemos, tener un negocio o una actividad empresarial genera

rentas de tercera categoría y como tal se debe hacer la inscripción en

la SUNAT para obtener el número de RUC . Sin embargo, a partir del

cuadro analizado, observamos que la mayoría de los comerciantes de

verdura del Mercado, a pesar de generar renta, no están inscritos en

la SUNAT.

El RUC es parte de la formalización de un comerciante. Como tal, es

su identificación de contribuyente ante la SUNAT, lo que dependiendo

la personería jurídica adquirida le da el derecho a emitir tickets, boleta

o factura. Con ello, tiene el derecho de contratar legalmente con

empresas privadas y públicas. Contrariamente, cuando carece de este

registro está actuando de manera informal. Para la SUNAT no se

encuentra identificado, por lo que no puede emitir ningún tipo de

comprobante, ello limita sus posibilidades de contratar con empresas

privadas y públicas para vender su mercadería en volúmenes

mayores, para calificar a créditos financieros, entre otras. Asimismo,

estos comerciantes no podrían cumplir con su obligación tributaria,

privando con ello incrementar los ingresos fiscales y el cumplimiento

de las obligaciones sociales del Estado.

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PREGUNTA N° 03

¿Ud. conoce los impuestos a los que esta afecto?

PORCENTAJE
RESPUESTA FRECUENCIA PORCENTAJE ACUMULADO
SI 9 21.43 21.43
NO 33 78.57 100.00
TOTAL 42 100.00

21.43%

78.57%

SI NO

Interpretación De Encuesta De Investigación

En el cuadro podemos observar que respecto al conocimiento de los

impuestos a los que están afectos un 21.43 % tiene conocimiento de

los impuestos y las obligaciones que tienen.

Un 78.57% dijeron que no tenían un amplio conocimiento de los

impuestos a los que están afectos.

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PREGUNTA N° 04

¿Cuál es la personería que ha adoptado para ejercer su negocio?

RESPUESTA FRECUENCIA PORCENTAJE PORCENTAJE ACUMULADO


Persona natural con 4 9.52380952 9.523809524
negocio
Emp. individual de
responsabilidad 2 4.76190476 14.28571429
limitada
Soc. Anónima
2 4.76190476 19.04761905
No se ha constituido 34 80.952381 100
(No tiene RUC)
TOTAL 42 100.00

9.52%

4.76%
Persona natural con negocio
4.76%
Emp. individual de
responsabilidad limitada
Soc. Anonima

No se ha constituido (No
tiene RUC)
80.95%

Interpretación De Encuesta De Investigación

En el Cuadro observamos que del total de los microempresarios del


rubro de verduras del Terminal Pesquero De Rio Seco Arequipa, el
9,52 % se inscribió como persona natural con negocio, el 4.76 %
como una E.I.R.L. y el 4.76% como sociedad anónima y el 80.95% no
se ha registrado. En ese sentido, casi en su totalidad los
microempresarios de verdura del Mercado Metropolitano no han
formalizado su negocio, laboran de manera informal, exponiéndose a
los riesgos y limitaciones que significa para su negocio.

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PREGUNTA N° 05

¿Conoce las ventajas de formalizar su empresa?

RESPUESTA FRECUENCIA PORCENTAJE PORCENTAJE ACUMULADO


SI 11 26.19 26.19
NO 31 73.81 100.00
TOTAL 42 100.00

26.19%

73.81%

SI NO

Interpretación De Encuesta De Investigación

En el Cuadro, podemos observar que del total de los


microempresarios del rubro de verduras del Terminal Pesquero De
Rio Seco Arequipa , el 26.19% manifiestan que conocen las ventajas
de formalizar sus negocios; mientras que el 73.81% manifiestan que
desconocen a cerca de las ventajas de formalizar su negocio.
A partir del cuadro anterior podemos ver que la mayor cantidad de
microempresarios de verdura desconocen las ventajas de formalizar
su negocio o empresa. Ello demuestra que como consecuencia del
desconocimiento de los procedimientos de formalización, así como
del falso concepto que se forman de la formalización de una
empresa, también desconocen las ventajas que tiene formalizar una
empresa.

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PREGUNTA N° 06

¿Cuáles son sus fuentes de financiamiento?

RESPUESTA FRECUENCIA PORCENTAJE PORCENTAJE ACUMULADO


Prestamos en 5 11.9047619 11.9047619
entidades financieras
Préstamos familiares 18 42.8571429 54.76190476
o amigos.
Recursos propios
9 21.4285714 76.19047619
Otros (Pandero, 10 23.8095238 100
redondillas, etc.)
TOTAL 42 100.00

11.90%
23.81%

21.43% 42.86%

Prestamos en entidades financieras Préstamos familiares o amigos.


Recursos propios Otros (Pandero, redondillas, etc.)

Interpretación De Encuesta De Investigación

En el Cuadro, observamos que del total de los microempresarios del


rubro de verduras, manifiesta que su fuente de financiamiento es 11.9%
de préstamos de entidades financieras, un 42,85% de familiares ,un
21.43% con recursos propios y un 23 % manifestó otro tipo de
financiamiento. A partir del cuadro analizado podemos señalar que el
mayor porcentaje de los comerciantes encuestados corresponde a los
que para financiar su negocio no utilizan los Bancos u otras entidades
financieras. Pues los comerciantes que no utilizan en gran proporción
este medio, sino otro tipo de préstamos, como personas particulares,
familiares, amigos, redondillas o simplemente no tienen préstamos.

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PREGUNTA N° 07

¿Cree usted que su capital es suficiente para ser competitivo?

RESPUESTA FRECUENCIA PORCENTAJE PORCENTAJE ACUMULADO


SI 9 21.43 21.43
NO 33 78.57 100.00
TOTAL 42 100.00

21.43%

78.57%

SI NO

Interpretación De Encuesta De Investigación

En el Cuadro observamos que del total de los comerciantes encuestados

el 21.43% manifiestan que consideran su capital de trabajo es suficiente;

mientras el 78.57% manifiestan que su capital de trabajo no es

suficiente.

En ese sentido, debemos tener en cuenta que a nivel de los

comerciantes de verdura del Terminal Pesquero De Rio Seco Arequipa,

la mayoría manifiesta que su capital de trabajo no es suficiente, lo que

significa que requieren de mayor capital para poder desempeñarse mejor

en su negocio.

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UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTIN 2017

Ello nos hace ver que estos comerciantes requieren financiamiento

adicional para poder desempeñarse adecuadamente en el negocio, por

lo que existe la necesidad de acudir a un crédito financiero, ya sea en los

Bancos, las Financieras, las cajas, Edpymes u otros para solicitar crédito

financiero.

PREGUNTA N° 08

¿Los Bancos y otras Entidades Financieras le otorgan créditos con

facilidad?

RESPUESTA FRECUENCIA PORCENTAJE PORCENTAJE ACUMULADO


SI 7 16.67 16.67
NO 35 83.33 100.00
TOTAL 42 100.00

16.67%

83.33%

SI NO

66
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Interpretación De Encuesta De Investigación

En el Cuadro, podemos observar que del total de los

microempresarios del rubro de verduras, el 16.67% manifiestan que

los Bancos y otras Entidades Financieras le otorgan con facilidad

créditos financieros para su negocio; mientras el 83.33% manifiestan

que tienen dificultades para obtener créditos financieros de parte de

los Bancos o entidades financieras.

El cuadro en análisis nos muestra que los comerciantes de verduras

no obtienen con facilidad créditos financieros de parte de los Bancos y

Entidades Financieras. Entre las dificultades para acceder a un

crédito, en las entidades financieras, señalaron que está la exigencia

de tener RUC, de documentos que demuestren gastos e ingresos del

comerciante, la presentación de garantías o aval para préstamo, entre

otras.

En ese sentido, estos comerciantes, al carecer de RUC, no tienen

documentación oficial que acredite los ingresos que generan, toda vez

que no emiten ningún tipo de comprobantes. De este modo, tienen

serias dificultades para demostrar documentadamente el estado

financiero de sus negocios. Por lo que, constituirse en

microempresarios formales les ayudaría mucho.

67
UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTIN 2017

PREGUNTA N° 09

¿Se ve limitado en los créditos otorgados por las entidades

financieras?

RESPUESTA FRECUENCIA PORCENTAJE PORCENTAJE ACUMULADO


SIEMPRE 30 71.43 71.43
AVECES 8 19.05 90.48
NUNCA 4 9.52 100.00
TOTAL 42 100

9.52%

19.05%

71.43%

SIEMPRE AVECES NUNCA

Interpretación De Encuesta De Investigación

En el Cuadro observamos que del total de los comerciantes


encuestados, el 71.43% manifiestan que se encuentran limitados en los
créditos otorgados por las entidades financieras, y el 9.52% manifiestan
que Nunca y el 19.05 % que aveces
Como podemos ver en el cuadro analizado, la mayoría de los
comerciantes de verduras, manifiestan que se ven limitados en obtener
créditos por ante las entidades financieras, toda vez que por la situación
de informalidad en que se encuentran los Bancos, la Financieras, Cajas,
Edpymes entre otras entidades no les otorgan con facilidad el crédito
solicitado, y si les otorga, les otorgan en montos muy reducidos, y con

68
UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTIN 2017

tasas de interés más elevados, lo que no sucede con las empresas


formales.
Esta limitación hace que estas empresas se vean obligadas a
estancarse en su crecimiento empresarial, por falta de capital. En otros
casos, se ven obligadas a acudir a los prestamistas particulares, quienes
prestan dando mayores facilidades en cuanto a documentación exigida,
en el monto y tiempo de pago, pero con una tasa alta. Ello hace que
estos microempresarios, muchas veces trabaja para pagar sus intereses
del capital prestado y no ven crecer su negocio. Estas situaciones,
hacen que el estado deba planificar mecanismos de formalización más
sencillos y atrayentes para este sector.

PREGUNTA N° 10
¿Cuál es el destino del financiamiento que solicita?

RESPUESTA FRECUENCIA PORCENTAJE PORCENTAJE ACUMULADO

Pago de deudas 12 28.5714286 28.57142857

Pagos personales 8 19.047619 47.61904762

Inversiones
19 45.2380952 92.85714286
Otros 3 7.14285714 100

TOTAL 42 100.00

7.14%

28.57%
I

n
45.24%
t

e 19.05%

r
Pago de deudas Pagos personales Inversiones Otros

69
UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTIN 2017

Interpretación De Encuesta De Investigación

De acuerdo al cuadro podemos observar que el uso que se le quiere dar

al financiamiento que desean solicitar en un 28.57% para pago de

deudas, un 19.04 para gastos personales, un 45.23% para invertir y un

7.14 % en otros.

Por lo cual podemos decir que hay una necesidad de estos

microempresarios de crecer e incrementar sus ventas pero necesitan el

apoyo y orientación de sus obligaciones.

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CONCLUSIONES

PRIMERA: Los microempresarios de la sección verduras del efectos tiene la


informalidad y que influencia ejerce en la obtención de créditos financieros para
las Microempresas del Terminal Pesquero de Rio Seco - Arequipa en su
mayoría son informales. Encontramos que ellos no cuentan con RUC, efectúan
el negocio sin haberse formalizado.

SEGUNDA: Los microempresarios de verdura del Terminal Pesquero De Rio


Seco Arequipa en su mayoría consideran insuficiente el capital de trabajo con
que cuentan, por lo que requieren de un financiamiento externo.

TERCERA: En la asociación Comerciantes del Terminal Pesquero De Rio Seco


Arequipa ser informal es un limitante en la obtención de créditos financieros de
las entidades financieras, toda vez debido a su condición de informales las
entidades financieras los consideran como clientes de riesgo, puesto que no
tienen registrada la propiedad de su puesto o stand, sus productos y ni cuentan
con un registro o record de ventas confiables.

CUARTA: La formalización de un negocio no es complicado, tampoco es


demasiado costoso, puesto que existen organismos de apoyo que brindan los
servicios de constitución y tramite a costos bastante bajos. A cambio, como
empresa formal tendrán muchos más beneficios, entre ellos para gozar de
preferencia en el caso de préstamos financieros, ser más competitivos en el
mercado, gozar de los beneficios de programas gubernamentales, efectuar
negocio con entidades públicas y privadas, entre otros.

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RECOMENDACIONES

PRIMERA: Es necesario que se efectúen un plan coordinado de orientación a


los comerciantes con la finalidad de crear una cultura de formalización,
haciéndoles ver las ventajas de tener un negocio formal y planifiquen
coordinadamente programas ágiles y sencillos que permita la formalización de
los microempresas del rubro verduras del Terminal Pesquero De Rio Seco
Arequipa, así como en otros mercados de la misma plataforma y otros
mercados de la ciudad.

SEGUNDA: Las entidades recaudadoras como la SUNAT y la Municipalidad de


Cerro Colorado, deben participar activamente en el proceso de formalización,
no solo para recaudar y/o administrar los ingresos que les corresponde, sino
con diseñar estrategias que faciliten la formalización, acercándose
directamente a las instalaciones del mismo Mercado con la finalidad de
registrarlos y apoyarles en los tramites que requiere la formalización de su
negocio.

TERCERA: La participación de las entidades bancarias y no bancarias es muy


importante para el financiamiento de los microempresarios, por lo que es
necesario organizar el del Terminal Pesquero De Rio Seco con la finalidad de
poder desarrollar estrategias de flexibilización en cuanto a los requisitos que las
Instituciones Bancarias solicitan, buscando beneficios para los
microempresario, así como para las entidades bancarias.

CUARTA: La formalización y un adecuado acceso al crédito a estos


microempresarios del Terminal Pesquero De Rio Seco Arequipa , es un factor
importante para el crecimiento y mayor competitividad en el mercado ya que
son un factor importante en la economía del país.

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BIBLIOGRAFIA

 Buxedas Martin
Características estructurales y del desempeño de las MYPES:
perspectiva general
Editorial: Centro Interdisciplinario de Estudios sobre el Desarrollo
Uruguay
1995

 Durand Francisco
El Perú Fracturado: Formalidad, Informalidad y Economía Delictiva
Editorial: Fondo Editorial del Congreso del Perú
2007

 MTPE. “Guía de Constitución y Formalización de Empresas.


Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo.”
Lima, 2007

Ley n° 28015

“Ley de promoción y formalización de la micro y pequeña


empresa”

 Castillo Guzmán, Jorge, Bueno Vásquez, Antonio y Benites


Ramírez, Junior. “Manual de la MICRO y Pequeña Empresa”
Ediciones Caballero Bustamante.
(2008)
 http://www.mef.gob.pe/DGPIP/tributacionmunicipal.php (fecha de

acceso: 2014, 25 de Octubre)

 http://www.sunat.gob.pe/orientacion/renta/BienesK-1/index.html

(fecha de acceso: 2014, 18 de Setiembre)

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ANEXO N° 01

CUESTIONARIO SOBRE LA INFORMALIDAD Y SU INFLUENCIA EN LA

OBTENCION DE CREDITOS

1. ¿Qué tiempo viene laborando en este mercado?

a) 0-5

b) 5-10

c) 10-15

d) 15-20

2. ¿Ud. Se encuentra registrado ante la SUNAT?

a) Si

b) No

3. ¿Ud. conoce los impuestos a los que esta afecto?

a) Si

b) No

4. ¿Cuál es la personería que ha adoptado para ejercer su negocio?

a) Persona natural con negocio

b) Emp. individual de responsabilidad limitada

c) Sociedad Anónima

d) No se ha constituido (No tiene RUC)

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5.¿Conoce las ventajas de formalizar su empresa?

a) Si

b) No

6. ¿Cuáles son sus fuentes de financiamiento?

a) Prestamos en entidades financieras

b) Prestamistas particulares

c) Préstamos familiares o amigos

d) Otros (Pandero, redondillas, etc.)

e) Recursos propios

7. ¿Cree usted que su capital es suficiente para ser competitivo?

a) Si

b) No

8. ¿Los Bancos y otras Entidades Financieras le otorgan créditos con

facilidad?

a) Si

b) No

9. ¿Se ve limitado en los créditos otorgados por las entidades financieras?

a) Siempre

b) A veces

c) Nunca

10. ¿Cuál es el destino del financiamiento que solicita?

a) Pago de deudas

b) Pagos personales

c) Inversiones

d) Otros

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MATRIZ DE CONSISTENCIA

PROBLEMA HIPOTESIS METODOS Y POBLACION Y


OBJETIVO GENERAL VARIABLES E DISEÑO DE
TITULO GENERAL Y GENERAL Y TECNICAS DE MUESTRA DE
Y ESPECIFICOS INDICADORES INVESTIGACION
ESPECIFICOS ESPECIFICAS INVESTIGACION ESTUDIO

¿Qué efectos trae la OBJETIVO GENERAL Es probable que, los VARIABLE Método La presente
informalidad y que Microempresarios del INDEPENDIENTE investigación tiene
Determinar cómo influye
influencia ejerce en la Técnicas:
la informalidad para la del Terminal La informalidad de como población a 1558
obtención de créditos
obtención de créditos Pesquero De Rio las microempresas.  De acuerdo al -Observación directa comerciantes del
financieros para las
financieros para las Seco Arequipa Terminal Pesquero De
Microempresas del INDICADORES problema y -Estudio y análisis de
“La Microempresas sección periodo 2016” a Rio Seco y se tomo Para
Terminal Pesquero De tipo de documentos
verduras del del Causas de la
informalidad y consecuencia de la nuestro investigación
Rio Seco Arequipa informalidad. conocimiento
Terminal Pesquero De -Encuestas
su influencia en informalidad tengan solo tomaremos una de
periodo 2016? a lograr se
la obtención de Rio Seco Arequipa . Consecuencias de la VARIABLE
dificultades en identifica la secciones que es la de
ESPECIFICOS informalidad. INDEPENDIENTE
créditos OBJETIVOS acceder a créditos verduras del del
como
financieros para ¿Cuál es el ESPECIFICOS financieros en las Competitividad La informalidad de Terminal Pesquero De
investigación
las grado de informalidad de empresarial
• Precisar el entidades bancarias, de tipo no las microempresas. Rio Seco Arequipa
las Microempresas de la
Microempresas grado de informalidad por no ofrecer VARIABLE periodo 2016 la cual
asociación de
experimental Técnicas :
del Terminal de las Microempresas garantías suficientes DEPENDIENTE: cuenta con 120
comerciantes del del transeccional,
Pesquero De de pago ,y no son -Observación directa puestos. Comerciantes a
Terminal Pesquero De sección verduras del La obtención de descriptivo y
Rio Seco del Terminal Pesquero competitivos frente créditos financieros -Estudio y análisis de traves de la formula será
Rio Seco correlacional
Arequipa De Rio Seco Arequipa otras empresas. para las documentos a 42 comerciantes a los
• ¿Cómo se
periodo 2016” microempresas que se aplicará la
financian los • Determinar -Encuestas
microempresarios de la metodología antes
como se da el

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Asociación de financiamiento en las INDICADORES citada, así como las


comerciantes del microempresas sección técnicas e instrumentos
Capital de Trabajo VARIABLE
Terminal Pesquero De verduras del del respectivos con el fin de
Solvencia para DEPENDIENTE:
Rio Seco? Terminal Pesquero De analizar la informalidad
acceder al crédito La obtención de
• ¿Cómo se Rio Seco Arequipa . en este mercado de
Retorno del crédito créditos financieros
desarrollan abastos y la influencia
• Precisar la para las microempresas
competitivamente en el que ejerce en la
competitividad de los
mercado?
obtención de créditos.
microempresarios
sección verduras de los
comerciantes del del Técnicas :
Terminal Pesquero De
-Estudio y análisis
Rio Seco Arequipa de documentos
periodo 2016”.
-Encuestas

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