Registros Contables para Municipalidades - III GASTOS-desbloqueado

COMPROBANTE
CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL INTEGRADA EN MUNICIPALIDADES

TIPO DE REGISTRO:
CODIGO CONTABLE:
MOMENTO DEL REGISTRO:
GLOSA DE CABECERA
FECHA:
CAT. PART./RU FF OF ET CÓDIGO DESCRIPCIÓN OEC

PROG. BR O CONTABLE
TOTALES
TOTALES
Son:
Bolivianos. ELABO
Beneficiario:
FIRMA Y SELLO
DIRECTOR DE FINANZAS ALCALDE

PARCIALES DEBE HABER
ELABORADO POR
ALCALDE MUNICIPAL
MODELOS DE ASIENTOS DE MAYOR USO CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL INTEGRADA EN MUNICIPALIDADES
III. REGISTRO DE GASTOS
1. Servicios Personales
a) Devengado de Retribuciones de Servicios Personales
Momento de Registro: Compromiso – Devengado Código SINCOM: 07
CAT. PART./R CÓDIGO PARCIALE

PROG. UBR O FF OF ET CONTABLE DESCRIPCIÓN DE LAS CUENTAS OEC S
PRESU
1 11700 41 113 0000 ADMINISTRACIÓN GENERAL Sueldos 45.000,00
13110 41 113 0417 Régimen de Corto Plazo (Salud) Régimen de Largo Plazo 4.500,00
500 769
13120 41 113 0000 (Pensiones) Aporte Patronal para Vivienda 769,50
824 823
13200 41 113 0000 900,00
61000 Gastos de Consumo

61100 Sueldos y Salarios
61200 Aportes Patronales
61210 Aportes Patronales al Seguro Social
61220 Aportes Patronales para Vivienda
21000 Pasivo Corriente
21100 Obligaciones a Corto Plazo
21130 Sueldos y Salarios a Pagar a Corto Plazo
211300.002 Sueldos y salarios a pagar a laadministración general 39,505.50
21140 Aportes y Retenciones por Pagar a Corto
Plazo
21141 Aportes Patronales a Pagar a Corto Plazo
211410.001 CNS 10% Patronal 4,500.00
211410.002 FONVI 2% Patronal 900.00
211410.003 AFP 1,71% Patronal 774.00
21142 Retenciones a Pagar a Corto Plazo
211421.001 AFP 12,21% Laboral 5,494.50
TOTALES
El último día de cada mes se deberá contabilizar la Planilla de Haberes. Se registra con el código de transacción 07
“Compromiso, Devengado” afectando los subsistemas de registro: Presupuestario y Patrimonial.
EN MUNICIPALIDADES
DEBE HABER
45,000.00
5,274.00
900.00
39,505.50
6,174.00
5,494.50
51,174.00 51,174.00
a) Pago de sueldos al personal
Momento de Registro: Pago Código SINCOM: 05 Pago Devengado Gestión Actual
CAT. PROG. PART./R CÓDIGO

UBR O FF OF ET CONTABLE DESCRIPCIÓN DE LAS CUENTAS OEC PARCIALES
PRESU
1 (11700) 41 113 0 ADMINISTRACIÓN GENERAL Sueldos 500 39,505.50

Obligaciones a Corto Plazo
21100
21130 Sueldos y Salarios a Pagar a Corto Plazo
211300.002 Sueldos y salarios a pagar a laadministración general 39,505.50
11000 Activo Corriente

11100 Disponible
11124 Cuentas Fiscales y Otras en la Banca
Privada M/N
111242.001 Cuenta XXX Principal Coparticipación 39,505.50
Tributaria 41-113
TOTALES
El pago de sueldos al personal se registra con el código de transacción 05 “Pago” opción Pago Devengado (gestión Actual), afectando los subsistemas de regis
Tesorería.
Nota: El devengado de la planilla registrada en el último día del mes, debe traerse a la pantalla utilizando la opción Ctrl.+F6, nos mostrará la partida presupuest
a servicios personales como se muestra en paréntesis en el asiento anterior. Si se pagan sueldos de gestiones anteriores no se vincula con comprobantes ante
código 05 Pago Gestiones Anteriores
Nota: Este asiento se lo debe realizar solamente para aquellos empleados que han sido contratados bajo el régimen de la Ley General del Trabajo, antes de la
Estatuto del Funcionario Público. Se registra con el código de transacción 24 "Ajustes a la Contabilidad", afectando al subsistema de registro Patrimonial.
3. Por el Pago de las Indemnizaciones
Momento de Registro: Compromiso - Devengado – Pagado Código SINCOM: 09

PRESU
PARTIDAS NO ASIGNABLES A PROGRAMAS

Pago de Beneficios Sociales
99000000 68200 41 113 0000 531 3.750,00
22000 Pasivo No Corriente
22510 Previsiones para Beneficios Sociales a

Largo Plazo
225100.001 Provisión para indemnizaciones 3,750.00
11100 Disponible
11120 Bancos
Privada M/N
Tributaria 41-113
TOTALES
NICIPALIDADES
DEBE HABER
39,505.50
39,505.50
39,505.50 39,505.50
tando los subsistemas de registro: Patrimonial y de
mostrará la partida presupuestaria correspondiente

vincula con comprobantes anteriores y se utiliza el
eneral del Trabajo, antes de la promulgación del

a de registro Patrimonial.
DEBE HABER
3,750.00
3,750.00
3,750.00 3,750.00
MODELOS DE ASIENTOS DE MAYOR USO CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL INTEGRADA EN MUNICIPAL
El pago de Beneficios Sociales por Indemnización se registra con el código de transacción 09 “Compromiso, Devengado y Pagado”, afectand
de registro: Presupuestario, Patrimonial y de Tesorería.
4.Por el Pago de Aguinaldos
CAT. PART./R CÓDIGO

PROG. UBR O CONTABLE
FF OF ET DESCRIPCIÓN DE LAS CUENTAS OEC
PRESU
1 11400 41 113 0 ADMINISTRACIÓN GENERAL Aguinaldos 503

61100 Sueldos y Salarios
11100 Disponible
11120 Bancos
Privada M/N
111242.001 Cuenta XXX Principal Coparticipación
Tributaria 41-113
TOTALES
El pago de los aguinaldos se registra con el código de transacción 09 “Compromiso, Devengado y Pagado”, afectando los subsistemas de re
Presupuestario, Patrimonial y de Tesorería.
5.Pago de Servicios Básicos en Efectivo

PROG. UBR O FF OF ET CONTABLE DESCRIPCIÓN DE LAS CUENTAS OEC
PRESU
21200 20 210 0000 APOYO A LA EDUCACIÓN Energía Eléctrica Agua 87A

21000001 21300 20 210 0000 87A
61400 Costo de Bienes y Servicios
61410 Costo de Servicios No Personales

11100 Disponible
11120 Bancos
Privada M/N
111241.001 Cuenta xxx Recursos específicos 20-210
TOTALES
El pago de facturas por servicios se registra con el código de transacción 09 “Compromiso, Devengado, Pagado" afectando los subsistemas
Presupuestario, Patrimonial y de Tesorería. Para el ejemplo se está pagando
Energía Eléctrica del Sector EDUCACIÓN, si correspondiera a Energía Eléctrica de Funcionamiento el código OEC sería 537
L INTEGRADA EN MUNICIPALIDADES
omiso, Devengado y Pagado”, afectando los subsistemas
4,000.00
4,000.00
4,000.00
4,000.00
4,000.00 4,000.00
gado”, afectando los subsistemas de registro:
3.000
,00
2.000
,00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00 5,000.00
o, Pagado" afectando los subsistemas de registro:
código OEC sería 537

5. Devengado de Servicios Básicos
a)Cuando se Devengan los Servicios Básicos
Momento de Registro: Compromiso - Devengado Código SINCOM: 07

PRESU
21000001 APOYO A LA EDUCACION

21200 20 210 0 Energía Eléctrica 87A 3,000.00
61000 ds
61410 Costo de Servicios No Personales 3,000.00
211000.001 Empresa de electricidad 3,000.00
TOTALES
b)Cuando se Pagan los Servicios Básicos Devengados

Momento de Registro: Compromiso - Pago Código SINCOM: 05 Pago Devengado Gestión Actual

21000001 (21200) 20 210 0 APOYO A LA EDUCACION Energía Eléctrica 87A 3,000.00

211000.001 Empresa de electricidad 3,000.00
11100 Disponible
11120 Bancos
Privada M/N
Cuenta xxx Recursos específicos 20-210
111241.001 3,000.00
TOTALES
El pago de los Servicios Básicos Devengados se registra con el código de transacción 05 “Pago” opción Pago Devengado (gestión actual), utilizando la función
llamar el devengado (las partidas de gasto que se encuentran en paréntesis) y luego proceder al pago, nos mostrará las partidas de gasto correspondientes, es
afecta a los subsistemas de registro: Patrimonial y de Tesorería.
UNICIPALIDADES
DEBE HABER
3,000.00
3,000.00
3,000.00 3,000.00
DEBE HABER
3,000.00
3,000.00
3,000.00 3,000.00
stión actual), utilizando la función Ctrl.+F6 para

as de gasto correspondientes, esta transacción
UNIVERSIDAD SALESIANA CONTABILIDAD GUBERNA
6. Adquisición de Materiales con Ingresos a Almacenes
Momento de Registro: Compromiso – Devengado- Pagado Código SINCOM: 09

PROG. UBR O FF OF ET CONTABLE DESCRIPCIÓN DE LAS CUENTAS OEC PARCIALES
PRESUP
1 ADMINISTRACIÓN GENERAL
32100 20 210 0 Papel de Escritorio 587 2,000.00
11500 Bienes de Consumo

11510 Inventarios de Materias Primas, Materialesy Suministros
115100.001 Almacén de Material de Escritorio 2,000.00
21000003 DESAYUNO ESCOLAR
31100 41 113 0 Alimentos y Bebidas para Personas 87A 3,000.00

61420 Costo de Materiales y Suministros
21000500 CONSTRUCCIÓN AULAS EN ESC. 6 DE
AGOSTO
34500 41 113 0 Productos de Minerales no Metálicos y 87A 4,000.00
Plásticos

115100.001 Almacén de Material de Construcción 4,000.00
11100 Disponible
11120 Bancos
Privada M/N
111241.001 Cuenta xxx Recursos específicos 20-210 2,000.00

Tributaria 41-113
TOTALES
La adquisición de materiales inventariables destinados a obras y actividades se registran con el código de transacción 09 “Compromiso, Devengado, Pagado; a
subsistemas de registro: Presupuestario, Patrimonial y de Tesorería.
CONTABILIDAD GUBERNAMENTA
NICIPALIDADES
DEBE HABER
2,000.00
3,000.00
4,000.00
9,000.00
9,000.00 9,000.00
romiso, Devengado, Pagado; afectando los

MODELOS DE ASIENTOS DE MAYOR USO
CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL INTEGRADA EN MUNICIPALIDADES
7.Por la Salida de Materiales de Almacenes destinados a Actividades
Momento de Registro: Asiento de ajuste de la Contabilidad Código SINCOM: 24
PRESU

61400 Costo de Bienes y Servicios Costo de Materiales y Suministros
61420 Activo Corriente Bienes de Consumo
11000 Inventarios de Materias Primas, Materiales y
11500 Suministros
11510 Almacén de Material de Escritorio
115100.001
2,000.00
TOTALES
La salida de materiales para actividades debe llevarse al costo y se registra con el código de transacción 24 “Ajustes de
la Contabilidad”; afectando el subsistema de registro: Patrimonial.
8.Por la Salida de Materiales de Almacenes destinados a Obras
Momento de Registro: Asiento de ajuste de la Contabilidad Código SINCOM: 24
UBRO FF OF ET CONTABLE DESCRIPCIÓN DE LAS CUENTAS OEC PARCIALES
12300 Activo Fijo (Bienes de Uso)

12350 Construcciones en Proceso de Bienes de Dominio Privado
12353 Construcciones y Mejoras de Otros Bienes de
123531.001 Dominio Privado
11000 Construcción Aulas Escuela 6 de Agosto.
11500 Activo Corriente Bienes de Consumo
115100.001 Suministros 4,000.00
Almacén de Material de Construcción 4,000.00
TOTALES
La salida de materiales para obras debe capitalizarse y se registra con el código de transacción 24 “Ajustes de la
Contabilidad”; afectando el subsistema de registro: Patrimonial.
LIDADES
DEBE HABER
2,000.00
2,000.00
2,000.00 2,000.00
de
DEBE HABER
4,000.00
4,000.00
4,000.00 4,000.00
9.Por la Adquisición de Activos Fijos
Momento de Registro: Compromiso – Devengado- Pagado Código SINCOM: 09

PROG. UBRO FF OF ET CONTABLE DESCRIPCIÓN DE LAS CUENTAS OEC PARCIALES
PRESUP
24000003 43100 41 113 0 EQUIPAMIENTO MUNICIPAL Equipo de Oficina y 858 13,000.00

Muebles
12300 Activo Fijo (Bienes de Uso)
12310 Activo Fijo en Operación

12312 Equipo de Oficina y Muebles
123120.001 Administración Municipal 13,000.00
11100 Disponible
11120 Bancos
Privada M/N
Tributaria 41-113
TOTALES
La adquisición de activos Fijos destinados a actividades se registran con el código de transacción 09 “Compromiso, Devengado, Pagado; afectando l
registro: Presupuestario, Patrimonial y de Tesorería.
10.Reembolso del Seguro Universal Materno Infantil – SUMI
a) Compra de servicios
Momento de Registro: Compromiso - Devengado – PagadoCódigo SINCOM: 09

PRESUP
20000001 25100 41 113 0000 SEGURO UNIVERSAL MATERNO INFANTIL 87A 1,800.00
Médicos, Sanitarios y Sociales

11100 Disponible
11120 Bancos
Privada M/N
111242.002 Cuenta XXX Municipal SUMI 41-113 1,800.00
TOTALES
El pago del Seguro Universal Materno Infantil, se registra en el código de transacción 09 “Compromiso – Devengado – Pagado”, afectando los módul
Presupuestario, Patrimonial y de Tesorería.
NICIPALIDADES
DEBE HABER
13,000.00
13,000.00
13,000.00 13,000.00
engado, Pagado; afectando los subsistemas de
DEBE HABER
1,800.00
1,800.00
1,800.00 1,800.00
Pagado”, afectando los módulos de transacción

b) Administración propia: Establecimientos Propios (Registros consensuados con Ministerio de Salud)
- Por la presentación del Formulario de Prestaciones Otorgadas (FOPOS) y Desembolso
Momento de Registro: PagadoCódigo SINCOM: 05 (Operación Anticipada)

UBRO CONTABLE
FF OF ET DESCRIPCIÓN DE LAS CUENTAS OEC PARCIALES
PRESU

11300 Exigible a Corto Plazo
41 113 0 11370 Anticipos a Corto Plazo
113700.001 Hospital Municipal - Adm:Adhemar Torzac 5,000.00
11100 Disponible
11120 Bancos
Privada M/N
111242.002 Cuenta XXX Municipal SUMI 41-113 5,000.00
TOTALES
- Por la Rendición Parcial del Establecimiento de Salud

Momento de Registro: Compromiso – DevengadoCódigo SINCOM: 07 (Regularización de Operación Anticipada)

UBRO FF OF ET CONTABLE DESCRIPCIÓN DE LAS CUENTAS OEC PARCIALES
PRESU
20000001 SEGURO UNIVERSAL MATERNO INFANTIL
25400 41 113 0 Lavandería, Limpieza e Higiene 87A 800.00

25600 41 113 0 Imprenta 87A 250.00
33300 41 113 0 Prendas de Vestir 87A 1,800.00
34200 41 113 0 Productos Químicos y Farmacéuticos 87A 3,424.00
34500 41 113 0 Productos de Minerales no Metálicos y 87A 55.00
Plásticos
34600 41 113 0 Productos Metálicos 87A 280.00
39100 41 113 0 Material de Limpieza 87A 320.00
39900 41 113 0 Otros Materiales y Suministros 87A 60.00

11300 Exigible a Corto Plazo

11370 Anticipos a Corto Plazo
113700.001 Hospital Municipal - Adm:Adhemar Torzac 6,989.00
TOTALES
NICIPALIDADES
DEBE HABER
5,000.00
5,000.00
5,000.00 5,000.00
DEBE HABER
1,050.00
5,939.00
6,989.00
6,989.00 6,989.00
MODELOS DE ASIENTOS DE MAYOR USO CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL INTEGRADA EN MUNICIPAL
Los reglamentos aprobados para el SUMI determinan que el reembolso del mismo se realiza en Medicamentos, en Efectivo o ambos (Mixto)
b) En caso de que se opte por la modalidad de reembolso en medicamentos:
- Por la Adquisición de Medicamentos realizada por la Municipalidad.
Momento de Registro: Compromiso – Devengado - PagadoCódigo SINCOM: 09
CAT. PART./RUBRO CÓDIGO

PROG. PRESUP. FF OF ET CONTABLE DESCRIPCIÓN DE LAS CUENTAS OEC
20000001 34200 41 113 0000 SEGURO UNIVERSAL MATERNO INFANTIL 87A

Productos Químicos y Farmacéuticos

Suministros
115100.003 Farmacia central SUMI
11100 Disponible
11120 Bancos
Privada M/N
111242.002 Cuenta XXX Municipal SUMI 41-113
TOTALES
La adquisición de medicamentos es realizada por la Municipalidad, considerando la socilitud del sector canalizada a través de la unidad mun
de desarrollo humano independientemente de los formularios FOPO.
b) Por la presentación del Formulario de Prestaciones Otorgadas (FOPO) y entrega de Medicamentos
Momento de Registro: Asiento de Ajuste de la Contabilidad Código SINCOM: 24
CAT. PART./RUBRO CÓDIGO

PROG. PRESUP. FF OF ET CONTABLE DESCRIPCIÓN DE LAS CUENTAS OEC

Suministros
115100.001 Farmacia Institucional Municipal (FIM) -
Hospital

Suministros
115100.003 Farmacia central SUMI
TOTALES
En caso que se opte por la modalidad mixta, el importe en efectivo se entregará como anticipo.
NTEGRADA EN MUNICIPALIDADES
mentos, en Efectivo o ambos (Mixto).
20,000.00
20,000.00
20,000.00
20,000.00
20,000.00
20,000.00 20,000.00
analizada a través de la unidad municipal responsable
ntos
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00 5,000.00
11.-Consumo de Materiales o Medicamentos
Momento de Registro: Asiento de Ajuste de la Contabilidad Código SINCOM: 24

PRESUP


115100.001 Farmacia Institucional Municipal - Hospital

3,585.00
TOTALES
12.-Registro del Fondo de Control Social para el Comité de Vigilancia

a) Desembolso del Fondo de Control Social para Municipios con No. De habitantes mayor a 25.000, que tienen Cuenta Bancaria para el Fondo de Control Social .
Momento de Registro: Compromiso – Devengado - Pagado Código SINCOM: 09

PRESUP
.
24000001 71600 41 113 0 FONDO DE CONTROL SOCIAL 87A 1,188.00
Subsidios y Donaciones a InstitucionesPrivadas sin Fines de Lucro
60000 GASTOS CORRIENTES
65000 Transferencias Corrientes Otorgadas

65100 Al Sector Privado
11100 Disponible
11120 Bancos
Privada M/N
Tributaria 41-113
TOTALES
Los recursos del Fondo de Control Social son registrados en la contabilidad de la municipalidad como transferencia por subsidios y Donaciones con el código d
“Compromiso – Devengado - Pagado” afectando los subsistemas de n Registro Presupuestario, Patrimonial y de Tesorería.
NICIPALIDADES
DEBE HABER
3,585.00
3,585.00
3,585.00 3,585.00
ra el Fondo de Control Social .
DEBE HABER
1,188.00
1,188.00
1,188.00 1,188.00
s y Donaciones con el código de transacción 09

|
a)Devengado del Fondo de Control Social para Municipios con No. De habitantes menor a 25.000
Momento de Registro: Compromiso – DevengadoCódigo SINCOM: 07
CATEG. PART./R FF OF ET CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LAS CUENTAS OEC PARCIALES

PROG. UBR O CONTABLE
24000001 FONDO DE CONTROL SOCIAL
71600 41 113 0 Subsidios y Donaciones a Instituciones 87A 1,188.00
Privadas sin Fines de Lucro
60000 GASTOS CORRIENTES
65000 Transferencias Corrientes Otorgadas
65100 Al Sector Privado
21600 Otros Pasivos de Corto Plazo

216000.001 Fondo de Control Social 1,188.00
TOTALES
Los recursos del Fondo de Control Social son registrados en la contabilidad de la municipalidad como transferencia por subsidios y Donaciones con el código d
“Compromiso – Devengado ” afectando los subsistemas de Registro Presupuestari y Patrimonial.
b)Desembolso del Fondo de Control Social para Municipios con No. De habitantes menor a 25.000
Momento de Registro: Pago Código SINCOM: 05
CÓDIGO PART./R CÓDIGO

PRESUP. UB RO FF OF ET CONTABLE DESCRIPCIÓN DE LAS CUENTAS OEC PARCIALES
PRESU
24000001 FONDO DE CONTROL SOCIAL
(71600) 41 113 0 Subsidios y Donaciones a Instituciones 87A 1,000.00
Privadas sin Fines de Lucro
21600 Otros Pasivos de Corto Plazo
216000.001 Fondo de Control Social 1,000.00
11100 Disponible
11120 Bancos
Privada M/N
Tributaria 41-113
TOTALES
El desembolso del Fondo de Control Social Devengados se registra con el código de transacción 05 “Pago” opción Pago Devengado (gestión actual ó gestión a
función Ctrl.+F6 para llamar el devengado, la partida de gasto que se encuentran en paréntesis) y luego proceder al pago, nos mostrará la partida de gasto cor
transacción afecta a los subsistemas de registro: Patrimonial y de Tesorería.
NICIPALIDADES
DEBE HABER
1,188.00
1,188.00
1,188.00 1,188.00
s y Donaciones con el código de transacción 07
DEBE HABER
1,000.00
1,000.00
1,000.00 1,000.00
ado (gestión actual ó gestión anterior), utilizando la

mostrará la partida de gasto correspondiente, esta

Registros Contables para Municipalidades - III GASTOS-desbloqueado

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Registros Contables para Municipalidades - III GASTOS-desbloqueado

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

COMPROBANTE

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL INTEGRADA EN MUNICIPALIDADES

CAT. PART./RU FF OF ET CÓDIGO DESCRIPCIÓN OEC

DIRECTOR DE FINANZAS ALCALDE

CAT. PART./R CÓDIGO PARCIALE

61000 Gastos de Consumo

CAT. PROG. PART./R CÓDIGO

1 (11700) 41 113 0 ADMINISTRACIÓN GENERAL Sueldos 500 39,505.50

211300.002 Sueldos y salarios a pagar a laadministración general 39,505.50

11000 Activo Corriente

CAT. PROG. PART./R CÓDIGO

PARTIDAS NO ASIGNABLES A PROGRAMAS

22000 Pasivo No Corriente

22510 Previsiones para Beneficios Sociales a

tando los subsistemas de registro: Patrimonial y de

mostrará la partida presupuestaria correspondiente

eneral del Trabajo, antes de la promulgación del

CAT. PART./R CÓDIGO

1 11400 41 113 0 ADMINISTRACIÓN GENERAL Aguinaldos 503

61100 Sueldos y Salarios

11000 Activo Corriente

CAT. PART./R CÓDIGO

21200 20 210 0000 APOYO A LA EDUCACIÓN Energía Eléctrica Agua 87A

61000 Gastos de Consumo

61400 Costo de Bienes y Servicios

61410 Costo de Servicios No Personales

11000 Activo Corriente

11124 Cuentas Fiscales y Otras en la Banca

PARCIALES DEBE HABER

gado”, afectando los subsistemas de registro:

PARCIALES DEBE HABER

código OEC sería 537

CAT. PROG. PART./R CÓDIGO

21000001 APOYO A LA EDUCACION

21000 Pasivo Corriente

21100 Obligaciones a Corto Plazo

211000.001 Empresa de electricidad 3,000.00

b)Cuando se Pagan los Servicios Básicos Devengados

CAT. PROG. PART./R CÓDIGO

21000001 (21200) 20 210 0 APOYO A LA EDUCACION Energía Eléctrica 87A 3,000.00

21000 Pasivo Corriente

21100 Obligaciones a Corto Plazo

11000 Activo Corriente

stión actual), utilizando la función Ctrl.+F6 para

CAT. PART./R CÓDIGO

11000 Activo Corriente

11500 Bienes de Consumo

115100.001 Almacén de Material de Escritorio 2,000.00

21000003 DESAYUNO ESCOLAR

31100 41 113 0 Alimentos y Bebidas para Personas 87A 3,000.00

61000 Gastos de Consumo

61400 Costo de Bienes y Servicios

21000500 CONSTRUCCIÓN AULAS EN ESC. 6 DE

11500 Bienes de Consumo

115100.001 Almacén de Material de Construcción 4,000.00

111242.001 Cuenta XXX Principal Coparticipación 7,000.00

romiso, Devengado, Pagado; afectando los

61000 Gastos de Consumo

12300 Activo Fijo (Bienes de Uso)

CAT. PART./R CÓDIGO

24000003 43100 41 113 0 EQUIPAMIENTO MUNICIPAL Equipo de Oficina y 858 13,000.00

12310 Activo Fijo en Operación

11000 Activo Corriente