Cochabamba-Bolivia Hecho por: E.A.B.

C
Fecha: 31/12/2019
Revisado por: R.V.L.
Fecha: 31/12/2019
PROGRAMA DE AUDITORIA INTERNA
ACTIVO
AL: 31/12/2019
Objetivos de auditoria:
1. Establecer que la cuenta EXISTE.
2. Verificar que el componente de la cuenta incluye la INTEGRIDAD de todas las operaciones.
3. Establecer que la empresa posee PROPIEDAD o derecho sobre los saldos de los activos, en
el marco de las normas de contabilidad.
4. Identificar que la cuenta, está razonablemente reconocido y medido al cierre del ejercicio, en
el marco de las normas de contabilidad.
5. Verificar si se han hecho EXPOSICIONES (REVELACIONES) apropiadas de la cuenta en los
estados financieros y notas a los estados financieros.

Nº Procedimientos * Pers. Asig. Ref. P/T

1. Formule una cedula sumaria y subsumiría, de la cuenta caja y banco y
coteje los importes con el BCSS, cuentas del mayor general y auxiliares.
CAJA
2. Realizar el arqueo de caja
CAJA CHICA
3. Revisar documentación relacionada a gastos menores-caja chica
BANCOS
4. Cotejar Con libros de Bancos y con el extracto bancario
5. Verificar que los cheques sean firmados por el gerente general y el
Contador Público.
PLANTACIONES DE DESARROLLO
6. Se realizo la revisión ocular del terreno de plantación.
ALMACEN
6. Revisar aleatoriamente la documentación de la recepción de mercadería
7. Otros activos diferidos
BIENES DE USO
8. Realizar la documentación de las ventas realizadas de los Activos Fijos
9. Revisar la documentación de los revaluos técnicos Activos Fijos
10. Revisión y cierre de puntos
11. Concluya sobre la razonabilidad del rubro