SEMINARIO DE IMUESTO DE RENTA PERSONAS JURIDICAS

EJERCICIO DE IMPUESTO DE RENTA PERSONAS JURIDICAS

NOMBRE----------------------------------------------------------------CEDULA--------------------------------
INFORMACION CONTABLE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
1105 CAJA GENERAL 151.275.480
1110 BANCOS - MONEDA NACIONAL 870.480.375
1120 CUENTAS DE AHORRO 33.225.480
1205 ACCIONES CON FINES ESPECULATIVOS 110.284.559
1245 DERECHOS FIDUCIARIOS MENORES A UN AÑO 26.082.965
1255 OBLIGATORIOS - BONOS 75.397.500
1260 TIDIS MENORES A UN AÑO 3.481.260.675
1305 CLIENTES 514.980.356
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 29.581.035
1380 PAGARES Y LETRAS POR COBRAR 4.918.318.226
1435 INVENTARIO 1.470.525.000
1465 INTVENTARIOS EN TRANSITO 57.900.965
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 134.643.966
1524 EQUIPO DE OFICINA (ANCMV) 111.136.134
1528 EQUIPO DE COMUN Y COMPU 214.896.081
15 ACTIVOS BIOLOGICOS 207.000.000
16 SOFTWARE INDUSTRIAL 148.500.000
2105 BANCOS NACIONALES 4.250.612.879
2120 COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL 313.014.066
2195 PARTICULARES 570.150.000
2205 PROVEEDORES NACIONALES 893.783.271
2335 COSTOS O GASTOS POR PAGAR 200.759.709
2360 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 52.328.013
2365 RETENCION EN LA FUENTE 19.338.000
2367 RETENCION DE IVA 10.320.000
2370 RETENCIONES Y APORTES EN NOMINA 29.694.729
2380 ACREEDORES VARIOS 27.726.797
2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS 9.988.500
2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS 82.154.469
2515 INTERESES POR CESANTIAS 9.265.892
2525 VACACIONES CONSOLIDADAS 32.199.521
2605 PARA COSTOS Y GASTOS 47.359.962
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES-PRESTAC.EXTRALEGALES 3.149.781
2805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 5.758.054.551
2825 RETENCIONES A TERCEROS 726.473.184
4130 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 18.000.000.000
5105 SUELDOS 2.700.000.000
5110 HONORARIOS 397.346.343
5115 IMPUESTOS 29.081.228
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACION 15.154.152
5150 ADECUACIONES E INSTALACIONES 10.876.545
5155 GASTOS DE VIAJES 18.152.799
5160 DEPRECIACIONES 64.724.841
5165 AMORTIZACIONES 145.605.999
5205 SUELDOS 277.500.000
5210 IMPUESTOS 2.070.000
 5220 ARRENDAMIENTOS 14.525.100
5225 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 5.578.500
6130 COSTOS DE VENTAS 15.456.068.250
DATOS ADICIONALES
PATRIMONIO BRUTO A DIC 2017 25.000.000.000
PASIVOS A DIC 2017 5.000.000.000
IMPUESTOS NETO DE RENTA AÑO 2017 2.280.000.000
RETENCIONES EN LA FUENTE A TITULO DE RENTA 2018 800.000.000
AUTORETENCIONES 420.000.000
DELARA POR TERCERA VEZ
SALDO A FAVOR DECLARACION DE RENTA 2016, SIN SOLICITUD DE DEV Y COMPEN 105.000.000
INVERSION EN CONSERVACION DEL MEDIO AMBIENTE 2018 1.500.000.000
INVERSION EN TECNOLOGIA E INNOVACION 2018 1.200.000.000
DONACION A LA FUNDACION PAZ Y VIDA CALIFICADO COMO R.T.E 2018 850.000.000
PERDIDA FISCAL 2017 1.238.000.000
ACTIVOS FIJOS EN PERIODO IMPRODUCTIVO 2017 532.500.000
ANTICIPO DE RENTA 2018 172.300.000
REPORTARA EN LA DECLARACION ACTIVOS OMITIDOS POR 720000000 Y PASIVOS 410.000.000
EXCESO DE RENTA PRESUNTIVA 2017 2.285.200.000
DIVIDENDOS DEL AÑO 2016 PROVENIENTES DE SOCIEDADES NACIONALES 278.000.000
EL 10% DE LOS INGRESOS ORDINARIOS SON PROVENIENTES DE SERVICIO DE ECOTURISMO 2018
EL 20% DE LOS INGRESOS ORDINARIOS SON PROVENIENTES DE SERVICIOS DE HOTELES 2018
DEVOLUCIONES EN VENTAS 2018 125.000.000
INDEMNIZACION POR LUCRO CESANTE SEGURO DE DAÑOS 2018 63.000.000
RENTA PASIVA ECE 15% DE LOS INGRESOS ORDINARIOS 2018
COSTOS Y GASTO PASIVOS ECE el 5% DE LOS INGRESOS NETOS 2018
ACTIVOS FIJOS AFECTADOS POR FUERZA MAYOR Y CASO FORTUITO 2017 120.000.000
INDEMNIZACION POR SEGURO DE VIDA 15% DE LOS INGRESOS ORDINARIOS 2018
IMPUESTO PAGADOS EN EL EXTERIOR POR GANANCIAS OCASIONALES 2018 70.000.000
CUENTAS QUE SE DEBEN TENER EN CUENTA PARA LA RENTA POR COMPARACION PATRIMONIAL
HAYAR LOS VALORES QUE DA EL EJERCICIOS Y ANALISAR LOS ARTICULOS RESPECTIVOS LEER ARTICULO 236, 238 Y 239
RENTAS GRAVABLES
RENTAS EXENTAS
GANANCIA OCASIONAL NETA
PATRIMONIO LIQUIDO 2018
PATRIMONIO LIQUIDO 2017