Sucre, 30 de septiembre de 2021

Señor (es):
Dr. Silverio Cuellar Ochoa
ALCALDE
GOBIERNO AUTÓNOMO MUNICIPAL DE ZUDAÑEZ - GAMZ
Presente:

INFORME AUDITORIA DE TECNOLOGÍAS DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN, ENFOQUE

A LA INFORMACIÓN DE LA BASE DE DATOS DEL SISTEMA DE GESTION PUBLICA SIGEP
2020
1 ANTECEDENTES, OBJETIVO, OBJETO, ALCANCE, METODOLOGÍA Y NORMATIVA
APLICADA

ANTECEDENTES

La naturaleza del trabajo está en relación al contrato de prestación de servicios para la realización
de una auditoria de Tecnologías de información y comunicación bajo el enfoque a la información
gestionada por la base de datos del sistema de gestión pública SIGEP 2020, suscrito por el Prof.
Fernando Antonio Suarez, alcalde del Gobierno Autónomo Municipal de Zudañez - GAMZ y el
Lic. Víctor Hugo Torrez Mogro representante de la Consultora de auditoría y Contabilidad
“Santander”.

OBJETIVO

El auditor se obliga a prestar al cliente los servicios de Auditoria Tecnologías de la Información y la

Comunicación, bajo el Enfoque a la Información gestionada por la base de datos del sistema de
gestión pública SIGEP 2020 del Gobierno Autónomo Municipal de Zudañez - GAMZ

OBJETO

Auditoria de Tecnologías de información y comunicación bajo el enfoque a la información

gestionada por la base de datos del sistema de gestión pública SIGEP 2020, suscrito por el Prof.
Fernando Antonio Suarez, alcalde del Gobierno Autónomo Municipal de Zudañez – GAMZ

ALCANCE

El alcance del trabajo está en función a verificar la estructura, integridad y confiabilidad de la base
de datos del sistema de gestión pública SIGEP 2020 que contienen información de los
comprobantes de contabilidad, cuentas contables, cheques, proveedores, clientes y facturas del
Gobierno Autónomo Municipal de Zudañez - GAMZ de acuerdo con las Normas de Auditoría
Gubernamental.

METODOLOGÍA

Con el propósito de lograr el cumplimiento del objetivo de la auditoría se efectuarán los siguientes
procedimientos con respaldo de evidencia competente y suficiente a través de las siguientes etapas:

• Planificación: Se ha efectuado un relevamiento de información para obtener

conocimiento sobre las operaciones objeto de la auditoría, las áreas que intervienen y los
funcionarios a cargo; asimismo, se ha analizado la existencia o inexistencia de controles,
riesgos inherentes, de control, problemas derivados de los mismos, en base a la cual se
ha determinado el enfoque de auditoría que nos permitirá el cumplimiento del objetivo
de auditoría, información que se detalla en el presente documento y que ha generado la
emisión de los programas de trabajo a la medida de las operaciones analizadas.

• Ejecución: En base a los programas de trabajo, previamente elaborados, se obtendrá la

evidencia competente y suficiente, que permitirá respaldar el cumplimiento del objetivo
de auditoría, así como los informes emitidos.

• Comunicación de resultados: Sobre la base de los resultados obtenidos, se emitirán los

informes correspondientes, en concordancia con lo establecido en las Normas de
Auditoría Nacional e Internacional.

NORMATIVA APLICADA

Normas, principios y disposiciones a ser aplicadas ADMINISTRATIVAS

 Constitución Política del Estado
 Ley 1178, Aprobado 1992
 Decreto Supremo Norma Básica de Sistema de Contabilidad Integrada
 Responsabilidad para función pública. DS23318A

Normas, principios y disposiciones a ser aplicadas TECNICAS

 COBIT 4.1
 ISO 27002
 NAG 270-275 Normas de Auditoría de Tecnologías de la Información y la Comunicación,
aprobado según Resolución CGE/094/2012 27 de agosto de 2012
2 RESULTADOS DEL EXAMEN

En el resultado del examen, se expondrá:

Los hallazgos significativos que tengan relación con los objetivos de auditoría, los que
incluirán la información suficiente que permita una adecuada comprensión del asunto que
se informa.

Las recomendaciones que se consideren apropiadas para eliminar o minimizar las causas
que originaron las deficiencias identificadas durante el examen.

Las conclusiones, que son inferencias lógicas sobre el objetivo de auditorías basadas en los
hallazgos, deben ser expresadas explícitamente de manera convincente y persuasiva,
evitando el riesgo de interpretaciones erróneas por parte de los lectores.

Atentamente

MSc. Lic Victor Hugo Torrez Mogro

Consultora de auditoría y Contabilidad “Santander”