FIRMA 100

Inventario de materia prima

Área 1

Materiales Unidades Costo por Unidad Costo

1. Inventario Inicial 5,200 $8.97 $46,619.00
2. Entradas 18,000 $9.01 $162,000.00
3. Disponibles 23,200 $9.00 $208,619.00
4. Usado 18,100 $9.00 $162,849.00
5. Inventario Final 5,100 $8.97 $45,770.00
6. Rec. Sig. Trimestre 18,000 $9.00 $162,000.00
7. Disponible Sig. Trimestre 23,100 $8.99 $207,770.00

Área 2

Materiales Unidades Costo por Unidad Costo

1. Inventario Inicial 0 0.00 0
2. Entradas 0 0.00 0
3. Disponibles 0 0.00 0
4. Usado 0 0.00 0
5. Inventario Final 0 0.00 0
6. Rec. Sig. Trimestre 0 0.00 0
7. Disponible Sig. Trimestre 0 0.00 0

Área 3

Materiales Unidades Costo por Unidad Costo

1. Inventario Inicial 0 0.00 0
2. Entradas 0 0.00 0
3. Disponibles 0 0.00 0
4. Usado 0 0.00 0
5. Inventario Final 0 0.00 0
6. Rec. Sig. Trimestre 0 0.00 0
7. Disponible Sig. Trimestre 0 0.00 0

Total

Materiales Unidades Costo

1. Inventario Inicial 5,200 $46,619.00
2. Entradas 18,000 $162,000.00
3. Disponibles 23,200 $208,619.00
4. Usado 18,100 $162,849.00
5. Inventario Final 5,100 $45,770.00
6. Rec. Sig. Trimestre 18,000 $162,000.00
7. Disponible Sig. Trimestre 23,100 $207,770.00
8. Costo Llevar $5,200.00
9. Costo Total Materiales 168049

Costo de llevar = 1.00 X Inv. Inicial

Costo Total Materiales = Costo Usado (4) + Costo de llevar (8)
Mano de obra

Este trimestre

Mano de Obra Área 1 Área 2 Área 3 Total

1. Obreros Anteriores 56 0 0 56
2. Despedidos 0 0 0 0
3. Renunciaron (Rotación) 2 0 0 2
4. Suspendidos 0 0 0 0
5. Obreros Disponibles 54 0 0 54
6. Cuads. (3) Disponibles 18 0 0 18
7. Obreros Contratados 2 0 0 2
8. Productividad por Cuadrilla 1,000 900 800
9. Max. Producción sin Sobretiempo 18,000 0 0 18,000
10. Capacidad Prod. Planta 18,000 0 0 18,000
11. Planta en Contrucción UN 0 0 0
12. Planta Ordenada UN 0 0 0

Siguiente trimestre

Mano de obra Área 1 Área 2 Área 3 Total

1. Obreros Anteriores 56 0 0 56
2. Renunciaron (Rotación) 2 0 0 2
3. Disponibles 54 0 0 54
4. Cuads. (3) Disponibles 18 0 0 18
5. Productividad por Cuadrilla 1,000 900 800
6. Max. Producción sin Sobretiempo 18,000 0 0 18,000
7. Capacidad Prod. Planta 18,000 0 0 18,000
8. Planta en Contrucción UN 0 0 0

Costo de producción

Este trimestre

Concepto Sub Total Total

1. Compra de Material $168,049.00
2. Sueldo de Obreros ( 2500. ) x ( 56. ) $140,000.00
3. Costo de Suspensión ( 0. ) x ( 0. ) $0.00
4. Costo por Prod. Extra ( 15.00 ) x ( 100. ) $1,500.00
5. Costo de Contratación ( 3000. ) x ( 2. ) $6,000.00 $147,500.00
6. Gastos Generales ( 147500. ) x ( 50% ) $73,750.00
7. Depreciación $91,000.00
Concepto Unidades Costo por Unidad Total
8. Costo Total Manufactura 18,100 $26.54 $480,299.00
9. Inv. Ini. Producto Terminado $25.16
10. Costo Total de Productos 18,100 $26.54 $480,299.00
11. Inv. Final de Productos 0 $26.54 $0.00
12. Costo Manufac. Prod. Term. 18,100 $26.54 $480,299.00

Siguiente trimestre

Concepto Unidades Costo por Unidad Total

1. Inv. Prod. Terminados 0 $26.54 $0.00 $0.00

Inventario de producto terminado

Este trimestre

Concepto Área 1 Área 2 Área 3 Total

1. Inventario Inicial 0 0 0 0
2. Unidades Producidas 18,100 0 0 18,100
3. Unidades Disponibles 18,100 0 0 18,100
4. Unid. Recibidas de otras Áreas 0 4,500 4,500 9,000
5. Unid. Enviadas otras Áreas 9,000 0 0 9000
6. Unidades Disponibles p/Venta 9,100 4,500 4,500 18,100
7. Unidades Vendidas 9,100 4,500 4,500 18100
8. Inventario Final (Actual) 0 0 0 0
9. Ventas Perdidas (Unidades) 2,697 8,112 2,464

Costos de almacén y transferencia

Concepto Total
1. Costo Unidades Transferidas $36,000.00
2. Costo Mantener Inventario (2.00x 0 U.)
3. Costo total Operaciones Almacenaje $36,000.00

Siguiente trimestre

Concepto Área 1 Área 2 Área 3 Total

1. Inventario Inicial 0 0 0 0
2. Unidades Producidas ( 2.00 x 0. Unidades ) $0.00

Análisis de costos administrativos y ventas

Este trimestre

Concepto Área 1 Área 2 Área 3 Total

1. Vendedores Contratados (Costo = 1100.) 1
2. Vendedores en Entrenamiento 0
3. Vendedores en Operación 0 5 3 8
4. Personal Total Ventas 9
5. Publicidad Nacional 11
6. Publicidad Local 9 8 8 25
7. Mejoras Producto (I&D) 3
8. Info. Mercado
9. Gastos Administrativos
10. Total Gastos Administrativos y de Ventas
11. Vendedores Perdidos (Prox. Trim.) 3

Siguiente trimestre

Concepto Cantidad Gasto

1. Vendedores en Entrenamiento 1 3500
2. Vendedores Regulares 5 17500

Información de flujo de caja

Ingreso Efectivo Este Trimestre Total Sgte. Trimestre

1. Efectivo Existente al Inicio del Trimestre $168,967.00 $163,062.00
2. Colecta de Cuentas por Cobrar $783,450.00 $6,985.00
3. Acciones, Bonos y Ventas de las Plantas $0.00 $0.00
4. Total Efectivo Disponible S/952,417 861650. (MAS 10% de las Ventas Sig
egreso Efectivo Este Trimestre Total Sgte. Trimestre
5. Compra Materia Prima $167,200.00 $167,100.00
6. Intereses p/ Corto Plazo $3,311.00 $1,074.00
7. Intereses Sobre Bonos (LP) $3,600.00 $1,800.00
8. Pago de Dividendos $0.00 $0.00
9. Impuestos Pagados $40,694.00 $46,945.00
10. Retiro de Bonos y Acciones $80,000.00 $40,000.00
11. Pagos por Plantas $0.00 $0.00
12. Préstamo C. Plazo + Pagos Inversión $94,200.00 $45,200.00
13. Gasto Mano de Obra + Indirectos $221,250.00
14. Costo de Inventario y Almacén $36,000.00
15. Gastos Administrativos y de Ventas $143,100.00
16. Total Egresos $789,355.00
17. Saldo Neto en Caja $163,062.00 $559,532.00
18. Préstamos a Corto Plazo $0.00
19. Saldo en Caja al Final del Trimestre $163,062.00

Estado de resultados

Concepto Este Trimestre Acumulado

1. Ventas Netas $ 40. $ 41. $ 41. $760,200.00 $760,200.00
2. Costos de Productos Vendidos $480,299.00 $480,299.00
3. Gastos Administrativos y de Ventas $143,100.00 $143,100.00
4. Gastos de Almacen y Almacenamiento $36,000.00 $36,000.00
5. Total de Gastos Operativos $659,399.00 $659,399.00
6. Utilidad Operativa $100,801.00 $100,801.00
7. Intereses Netos (Gastos - Reditos) $6,911.00 $6,911.00
8. Utilidad Antes de Imp. a Renta $93,890.00 $93,890.00
9. Provisión para Imp. a la Renta (50%) $46,945.00 $46,944.00
10. Utilidad Neta Después de Impuestos $46,945.00 $46,946.00
11. Dividendos Declarados $0.00 $0.00
12. A Utilidades Retenidas $46,945.00 $46,946.00
13. Número de Acciones Emitidas $160,000.00
14. Ganancias por Acción .293 .293
15. Dividendos por Acción $0.00 $0.00
Balance general

Activos

Área Activo Parcial Subtotal Total

Activo Circulante 1. Efectivo $163,062
2. Cuentas por Cobrar $1,002,668
3. Inversiones Corto Plazo $0
Inventarios 4. Materia Prima $45,770
5. Producto Terminado $0 $45,770
6. Activos Circulantes Totales $1,211,500
Inversiones de Capital 7. Plantas y Equipos al Costo $1,820,000
8. Menos Depreciación Acumulada $958,000
9. Planta Neta $862,000
10. Activos Totales $2,073,500

Pasivos

Área Pasivo Parcial Subtotal Total

Pasivos Corrientes 1. Cuentas por Pagar $45,200.00
2. Impuesto Renta Estima. por Pagar $46,945.00
3. Dividendos por Pagar $0.00
4. Total Pasivos Corrientes $92,145.00
Deuda Largo Plazo 5. Bonos por Pagar #1 $80,000.00
6. Bonos por Pagar #2 $0.00 $80,000.00
7. Total de Pasivos $172,145.00

Capital $172,145.00

Concepto Parcial Subtotal Total

1. Acciones Comunes (Val. PAR $10) $1,600,000.00
2. Utilidad Acumulada Retenida $254,412.00
3. Mas Utilidad del Trimestre $46,945.00 $301,357.00
4. Capital Total Accionistas $1,901,357.00
5. Total Pasivos Mas Capital Accionario $2,073,502.00
6. Precio de Mercado de Acción $13.73
 Tasa Gastos
$4,600 $4,600.00
$3,500.00 $0.00
$3,500.00 $28,000.00
$3,622.00 $32,600.00
$3,000.00 $33,000.00
$900.00 $22,500.00
$10,000.00 $30,000.00
$0.00
$25,000.00
$143,100.00

Total
as Siguiente Trimestre)
Total

$302,118.00

$559,532.00
Cuadro de decisión

Información Trimestre actual

Área 1 Área 2 Área 3 Total U

Vendedores 0 5 3 8
Publicidad local (900) 9 8 8 25
Pub nacional (3000) 11 11 11 11
Gasto por área S/19,100 S/35,700 S/28,700

Precio S/41 S/41 S/41 Total

Demanda (U) 11,797 12,612 6,964 31,373
Ventas (U) 9,100 4,500 4,500 18,100
No aprovechado (U) 2,697 8,112 2,464 13,273

Siguiente trimestre

Área 1 Área 2 Área 3 Total U

Vendedores 5 5 3 13
Publicidad local 8 8 8 24
Pub nacional 11 11 11 11
Gasto por área S/35,700 S/35,700 S/28,700

Precio S/42 S/42 S/42

Ventas proyectadas 6,300 6,350 6,300

Total ventas proy. 18,950

Inventario inicial 0
Producc. tiempo regular 18,000
Producc. tiempo extra 100
Total U. disponibles 18,100

Almacén de productos terminados

Área 1 Área 2 Área 3

Ventas proyectadas 6,300 6,350 6,300
Inventario inicial 0 0 0
Producción 18,100 0 0
Unidades a transferir -9,050 4,500 4,550
Inventario final 2,750 1,850 1,750

Almacén de material (material prima)

Inventario Inicial 23,100

Material a utilizarce 18,100
Inventario final 5,000
Compras 18,000
Inv. Sgte. Periodo 23,000
Mano de obra

MO disponible A.1 54
Cuadrillas 18
Variación -2
Contratados 2
Obreros sgte 54
Productividad 1000

Vendedores y mejora de producto

Vendedores en entrenamiento (trimestre actual) 1

Vendedores en operación (Trimestre actual) 5
Vendedores a contratar 2
Vendedores en entrenamiento (siguiente trimestre) 2
Vendedores en operación (siguiente trimestre) 6

Mejoras al producto 1

Información de mercado

Investigación Costo Elección

A S/25,000
B S/7,500
C S/2,000
D S/3,000
E S/1,500
F S/1,500
G S/3,000
H S/2,000
I S/1,000
S/0 Total

Proyecciones

Costos de producción

Material Utilizado Costo (U) Costo total

Material 18,100 S/8.99 S/162,719
Costo de llevar 5,100 S/1.00 S/5,100
Total S/167,819

MO, indirectos y dep. actual contratados total costo

Sueldo de Obreros 54 2 56 S/140,000
Costo de Suspención
Costo por Producción Extra S/1,500
Costo de Contratación S/6,000
Gastos Generales S/73,750
Depreciación S/91,000
Total S/312,250
 Costos de producc. Unidades Costo total Costo u
Prod. Fabricados 18,100 S/480,069 S/26.52
Inv. Inic. Productos 0 S/0 #DIV/0!
Total 18,100 S/480,069 S/26.52

Gastos de administración y ventas

Concepto Unidades Gasto

Vendedores contratados 1 S/4,600
Vendedores en entrenamiento 1 S/3,500
Vendedores en operación 5 S/17,500
Publicidad nacional 11 S/33,000
Publicidad local 24 S/21,600
Mejoras producto (I&D) 1 S/10,000
Información de mercado S/0
Gastos de administración S/25,000
Gastos totales de administración y ventas S/115,200

Gastos de almacén y transferencias

Concepto Unidades Gasto (U) Gasto total

Almacén 0 S/2 S/0
Transferencias 9,050 S/4 S/36,200
Total S/36,200

Estado de Resultados proyectado

Ventas netas S/795,900

Costo de Productos Vendidos -S/502,614
Gastos Administrativos y de Ventas -S/115,200
Gastos de Almacén y Almacenamiento -S/36,200
Total de Gastos Operativos -S/654,014
Utilidad Operativa S/141,886
Intereses Netos (Gastos - Réditos) -S/2,874
Utilidad Antes de Imp. a Renta S/139,012
Provisión para Imp. a la Rentra (50%) -S/69,506
Utilidad Neta después de Impuestos S/69,506

Flujo de efectivo

Efectivo existente al Inicio del Trimestre S/163,062

Colecta de Cuentas por Cobrar S/86,575
Acciones Bonoc y Ventas de las Plantas
Compra de Materia Prima -S/167,100
Intereses p/Corto Plazo -S/1,074
Intereses sobre Bonos (LP) -S/1,800
Pago de Dividendos
Impuestos Pagados -S/46,945
Retiro de Bonos y Acciones -S/40,000
Pagos por Planta
Préstamos a C. Plazo + Pagos Inversión -S/45,200
Gastos Mano de Obra + Indirectos -S/221,250
Costo de Inventario y Almacén -S/36,200
Gastos Administrativos y de Ventas -S/115,200
Total egresos -S/674,769
Saldo Neto en Caja -S/425,132
Préstamos a Corto Plazo S/0
Saldo Caja al Final del Trimestre -S/425,132
Total costo
S/28,000
S/22,500
S/33,000
S/83,500

Total gasto
S/45,500
S/21,600
S/33,000
S/100,100
Estado de resultados

Concepto Este Trimestre Proyectado

1. Ventas Netas $ 41. $ 41. $ 41. 760,200 100.00% 795,900 100.00%
2. Costos de Productos Vendidos 480,299 63.18% 502,614 63.15%
3. Gastos Administrativos y de Ventas 143,100 18.82% 115,200 14.47%
4. Gastos de Almacen y Almacenamiento 36,000 4.74% 36,200 4.55%
5. Total de Gastos Operativos 659,399 86.74% 654,014 82.17%
6. Utilidad Operativa 100,801 13.26% 141,886 17.83%
7. Intereses Netos (Gastos - Reditos) 6,911 0.91% 2,874 0.36%
8. Utilidad Antes de Imp. a Renta 93,890 12.35% 139,012 17.47%
9. Provisión para Imp. a la Renta (50%) 46,945 6.18% 69,506 8.73%
10. Utilidad Neta Después de Impuestos 46,945 6.18% 69,506 8.73%

1. Liquidez 4. Ratios de Productividad

Liquidez 13.15 Ratios de Activo
Ácida 12.65 5. Ratios de Rentabilidad
Capital de trabajo 1,119,355.00 Margen Bruto
ROE
2. Ratios de Actividad ROA
Rotación de Inventarios 34
Rotación de Cuentas por Cobrar 475 6. Modelo de crecimiento sostenible
Ciclo Operativo 509 g=
Crecimiento en ventas =
3. Ratios de Endeudamiento
Origen de capital total pasivo 0.09
Multiplicador de capital 1.09
Endeudamiento 0.08
Cobertura de deuda 0.07
 Balance general

Vertical Activos
4.70% 35,700
4.65% 22,315 Área Activo Parcial
-19.50% -27,900 Activo Circulante 1. Efectivo 163,062
0.56% 200 2. Cuentas por Cobrar 1,002,668
-0.82% -5,385 3. Inversiones Corto Plazo
40.76% 41,085 Inventarios 4. Materia Prima
-58.41% -4,037 5. Producto Terminado 45,770
48.06% 45,122 6. Activos Circulantes Totales 1,211,500
48.06% 22,561 Inversiones de Capital 7. Plantas y Equipos al Costo 0
48.06% 22,561 8. Menos Depreciación Acumulada 0
9. Planta Neta 862,000
10. Activos Totales 2,073,500

Pasivos
ductividad
0.37 Área Pasivo Total
tabilidad Pasivos Corrientes 1. Cuentas por Pagar 45,200
6.18% 2. Impuesto Renta Estima. por Pagar 46,945
8.17 3. Dividendos por Pagar
0.92 4. Total Pasivos Corrientes 92,145
Deuda Largo Plazo 5. Bonos por Pagar #1 80,000
ecimiento sostenible 6. Bonos por Pagar #2 0
2.53% Trimestre 11 7. Total de Pasivos 172,145
Crecimiento en ventas = 4.70% Capital 1,901,355
0.061753486 Total pasivo + Capital 2,073,500
 7.86% 13%
48.36% 83%
0.00% 0%
0.00% 0%
2.21% 4%
58.43% 100%
0.00% 0%
0.00% 0%
41.57% 100%
100.00%

2.18% 49%
2.26% 51%
0.00% 0%
4.44% 100%
3.86% #DIV/0!
0.00% #DIV/0!
8.30%
91.70%
100.00%