ACTIVIDAD DE REFUERZO U.T.

6 - EL SISTEMA TRIBUTARIO

La empresa Papelería Del Rosario, S.L., con domicilio social en calle Firgas en Telde (Las Palmas), presenta la
siguiente información:

a) El ejercicio social coincide con el año natural 2.018.

b) El resultado contables antes de impuestos obtenido por la social en 2.018 asciende a 580.000 €.
c) Se realizan ajustes extracontables positivos por 50.000 €.
d) La compensación de bases imponibles de periodos anteriores asciende a 35.000 €.
e) Las deducciones por creación de empleo son 7.650 €.
f) Las retenciones a cuenta que han sido practicadas a la sociedad en el ejercicio y los pagos fraccionados ascienden a
40.000 € y 20.000 €, respectivamente.

La persona encargada de la gestión de la administración de la sociedad, Doña Carmen Santana, presentó en el ejercicio
2.018 una base liquidable general de 67.450 €, una base liquidable del ahorro de 19.750 € y un mínimo personal y
familiar de 5.550 €.

Se pide:
1. Efectúa la liquidación del IS correspondiente al ejercicio 2.018 a partir de la información solicitada.
2. Determina la cuota íntegra estatal correspondiente al ejercicio 2.018.

Datos obtenidos de la página web https://www.agenciatributaria.es aplicables en el ejercicio 2018:

* Gravamen de la base liquidable general – Cuota íntegra estatal (Epígrafe 8.6.1.1):

RESTO TIPO
BASE CUOTA
BASE APLICA
LIQUIDABLE ÍNTEGRA
LIQUIDABLE BLE (%)
(HASTA (EUROS)
(HASTA
EUROS)
EUROS)
0 0 12.450,00 9,50%
12.450,00 1.182,75 7.750,00 12,00%
20.200,00 2.112,75 15.000,00 15,00%
35.200,00 4.362,75 24.800,00 18,50%
60.000,00 8.950,75 En adelante 22,50%

* Gravamen de la base liquidable del ahorro (Epígrafe 8.6.4):

RESTO TIPO
BASE CUOTA
BASE APLICA
LIQUIDABLE ÍNTEGRA
LIQUIDABLE BLE (%)
DEL (EUROS)
(HASTA
AHORRO
EUROS)
0 0 6.000,00 9,50%
6.000,00 570,00 44.000,00 10,50%
50.000,00 5.190,00 En adelante 11,50%