DIA 1 CUENTA DEBITO CREDITO

BANCOS $ 600,000
EQUIPO DE OFICINA $ 3,000,000
CLIENTES $ 1,200,000
TERRENO $ 1,800,000
BANCOS NACIONALES $ 500,000
PROVEEDORES NACIONALES $ 900,000
APORTES CAPITAL $ 5,200,000

DIA 2 CAJA $ 2,500,000

TERRENO $ 2,500,000

DIA 3 COMPRA MERCANCIA $ 2,100,000

PROVEEDORES NACIONALES $ 2,100,000

DIA 4 EQUPOS DE COMUNICACIÓN $ 2,800,000

BANCO $ 2,800,000

DIA 5 COMPRA DE MERCANCIA $ 900,000

PROVEEDORES NACIONALES $ 900,000

DIA 6 BANCO $ 500,000

CAJA $ 500,000

DIA 7 COMPRA MERCANCIA $ 2,300,000

BANCOS $ 2,300,000

DIA 8 COMPRA MERCANCIA $ 220,000

PROVEEDORES NACIONALES $ 220,000

DIA 9 CAJA $ 820,000

COMERCIO POR MAYOR/MENOR $ 820,000

DIA 10 CLIENTES $ 1,100,000

COMERCIO POR MAYOR/MENOR $ 1,100,000

DIA 11 EQUIPO DE OFICINA $ 2,800,000

PROVEEDORES NACIONALES $ 2,800,000

DIA 12 BANCOS $ 10,000,000

BANCOS NACIONALES $ 10,000,000

DIA 13 BANCOS NACIONALES $ 280,000

BANCOS $ 280,000

DIA 14 PROVEEDORES NACIONALES $ 1,000,000

BANCOS $ 1,000,000
CAJA $ 12,000,000
DIA 15 TERRENO $ 5,500,000
APORTES CAPITAL $ 17,500,000

DIA 16 GASTOS ARRENDAMIENTO $ 220,000

BANCOS $ 220,000

DIA 17 GASTOS PAGADOS ANTICIPADO $ 660,000

BANCOS $ 660,000

DIA 18 GASTOS SERVICIOS $ 89,400

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 89,400

DIA 19 CAJA $ 120,000

INGRESOS RECIBIDOS ANTICIPADO $ 120,000

$ 52,509,400 $ 52,509,400
 BANCOS CAJA
DEBITO CREDITO DEBITOS CREDITOS
$ 600,000 $ 2,800,000 $ 2,500,000 $ 500,000
$ 500,000 $ 2,300,000 $ 820,000
$ 10,000,000 $ 280,000 $ 12,000,000
$ 1,000,000 $ 120,000
$ 220,000 $ 15,440,000 $ 500,000
$ 660,000 $ 14,940,000
$ 11,100,000 $ 7,260,000
$ 3,840,000

TERRENO APORTES CAPITAL

DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS
$ 1,800,000 $ 2,500,000 $ 5,200,000
$ 5,500,000 $ 17,500,000
$ 7,300,000 $ 2,500,000 $ 22,700,000
$ 4,800,000

COMERCIO POR MAYOR/MENOR GASTOS ARRENDAMIENTO

DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS
$ 820,000 $ 220,000
$ 1,100,000 $ 220,000
$ 1,920,000

INGRESOS RECIBIDOS ANTICIPADO

DEBITOS CREDITOS
$ 120,000
$ 120,000
 EQUIPO DE OFICINA CLIENTES
DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS
$ 3,000,000 $ 1,200,000
$ 2,800,000 $ 1,100,000
$ 5,800,000 $ 2,300,000

COMPRA MERCANCIA PROVEEDORES NACIONALES

DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS
$ 2,100,000 $ 1,000,000 $ 2,100,000
$ 900,000 $ 900,000
$ 2,300,000 $ 220,000
$ 220,000 $ 2,800,000
$ 5,520,000 $ 900,000
$ 1,000,000 $ 6,920,000
$ 5,920,000

GASTOS PAGADOS ANTICIPADO GASTOS SERVICIOS

DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS
$ 660,000 $ 89,400
$ 660,000 $ 89,400
 BANCOS NACIONALES
DEBITOS CREDITOS
$ 280,000 $ 500,000
$ 10,000,000

$ 280,000 $ 10,500,000
$ 10,220,000

EQUPOS DE COMUNICACIÓN
DEBITOS CREDITOS
$ 2,800,000
$ 2,800,000

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

DEBITOS CREDITOS
$ 89,400
$ 89,400
 NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
APORTES A CAPITAL $ 22,700,000
BANCOS $ 3,840,000
BANCOS NACIONALES $ 10,220,000
CAJA $ 14,940,000
CLIENTE $ 2,300,000
COMERCIO POR MAYOR/MENOR $ 1,920,000
COMPRAS DE MERCANCIA $ 5,520,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 89,400
EQUIPOS DE OFICINA $ 5,800,000
EQUPOS DE COMUNICACIÓN $ 2,800,000
GASTOS ARRENDAMIENTO $ 220,000
GASTOS PAGADOS ANTICIPADO $ 660,000
GASTOS SERVICIOS $ 89,400
INGRESOS RECIBIDOS ANTICIPADO $ 120,000
PROVEEDORES NACIONALES $ 5,920,000
TERRENO $ 4,800,000
$ 40,969,400 $ 40,969,400
AUMENTA EN EL DEBITO
ASIENTOS DE CIERRE ESTADO FINANCIERO
BALANCE GENERAL O ESTADO DE RESULTADO
ACTIVO ASIENTOS DE
PASIVO
PATRIMONIO INGRESO
INGRESO INGRESO
GASTO GASTOS
COSTO GASTOS
COSTO
PATRIMONIO

UTILIDAD CUANDO EL SALDO DE LOS ASIENTOS ES EN EL CREDITO

ESTADO DE RESU

MENOS
IGUAL
MENOS

IGUAL
MAS
MENOS
IGUAL
 ASIENTOS DE CIERRE
NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $ 1,920,000
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO $ 120,000
GASTOS DE ARRENDAMIENTO $ 220,000
GASTOS SERVICIOS PUBLICOS $ 89,400
COMPRA DE MERCANCIA $ 5,520,000
UTILIDAD / PERDIDA DEL EJERCICIO $ 3,789,400
$ 5,829,400 $ 5,829,400
NDO EL SALDO DE LOS ASIENTOS ES EN EL CREDITO Y EN DEBITO REPRESENTA UNA PERDIDA

ESTADO DE RESULTADOS
VALORES
INGRESOS ( COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR) $ 1,920,000
COSTO DE VENTA ( COMPRA MERCANCIA) -$ 5,520,000
UTILIDAD BRUTA -$ 3,600,000
GASTOS OPERACIONALES -$ 309,400
GASTOS DE ADMINISTRACION 309400
GASTOS DE VENTA 0
UTILIDAD OPERACIONAL -$ 3,909,400
INGRESOS NO OPERACIONALES $ 120,000
GASTOS NO OPERACIONALES $0
UTILIDAD/ PERDIDA DEL EJERCICIO -$ 3,789,400
 Estado de situación o Balance general.
Activos Pasivo
Caja $ 14,940,000 Obligaciones financieras
Bancos $ 3,840,000 Proveedores
CxC. clientes -$ 1,200,000 costos y gastos por pagar
Terrenos $ 4,800,000 Total pasivos
Equipo de oficina $ 5,800,000 Patrimonio
Equipo de computo y com $ 2,800,000 Aportes de capital
Utilidad/ perdida del ejercicio
Total patrimonio
Total activos $ 35,140,000 total pasivo + patrimonio
Ecuación patrimonial = Activo = Pasivo + patrimonio Diferencia
$ 10,220,000
$ 5,920,000
$ 89,400
$ 16,229,400

$ 22,700,000
$ 3,789,400
$ 18,910,600
$ 35,140,000
$0