TALLER PRESUPUESTO DE EFECTIVO

La Compañía Rodríguez y hermanos limitada están elaborando el respectivo presupuesto de

efectivo para el segundo semestre de 2020.

La información que recopilan es la siguiente:

Del departamento de mercadeo se obtuvieron los siguientes pronósticos de ventas

Mes Ventas Mes Ventas

Mayo $ 70.000.000 Octubre $ 120.000.000
Junio $ 120.000.000 Noviembre $ 30.000.000
Julio $ 180.000.000 Diciembre $ 60.000.000
Agosto $ 130.000.000 Enero 2021 $80.000.000
Septiembre $ 145.000.000

El departamento de cartera informa que el comportamiento de los recaudos es el siguiente:

10% ventas de contado; 70% a los 30 días y 20% a los 60 días.

De acuerdo con el programa de producción, las compras de materias primas que deberán hacerse
durante el resto del año serán los siguientes:

Mes Compras Mes Compras

Mayo $10.000.000 Septiembre $ 92.000.000
Junio $ 20.000.000 Octubre $ 58.000.000
Julio $30.000.000 Noviembre $ 34.000.000
Agosto $65.000.000 Diciembre $10.000.000

La materia prima se paga a los 30 días. El valor de los salarios mensuales es de $ 22.000.000. El
impuesto de ventas es del 19% y se paga cada dos meses comenzando en marzo, mes en el cual se
pagan enero y febrero respectivamente, entendiendo que dicho pago es el valor neto de restar a
los impuestos facturados en las ventas, lo que a las empresas le facturan en las compras.

Los gastos de administración y ventas serán de $ 19.000.000 mensuales. El arrendamiento $

3.000.000 mensuales, la depreciación de $ 6.000.000 y los intereses financieros $ 12.000.000
mensuales. En septiembre y diciembre deben pagarse cuotas sobre el impuesto de renta de $
21.000.000. el pago de un nuevo laboratorio por $ 60.000.000 debe hacerse en octubre. El
gerente calcula que el efectivo disponible (caja y bancos) será de $ 10.000.000.

Se pide elaborar el presupuesto de efectivo+