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COMPAÑÍA EL RESPLANDOR S.

MATERIA PRIMA A 2 4
MATERIA PRIMA B 1 2
HORAS MOD 4 4

INFORME DE INVENTARIOS COMPAÑÍA EL RESPLANDOR

INV. INICIAL INV. FINAL DESEADO COSTO


MATERIAL PRIMA A 4000 3000 2 KG
MATERIAL PRIMA B 2500 1000 4 KG
DELTA 200 300
SIGMA 400 150

INFORME DE VENTAS

PRECIO DE VENTAS VENTAS PLANEADA


DELTA 60 4000
SIGMA 70 6000

PRESUPUESTO MAESTRO COMPAÑÍA EL RESPLANDOR ENERO AL 31 DICIEMBRE 2017


PRECIO DE VENTA VENTAS PLANEADAS
DELTA 60.00 4,000
SIGMA 70.00 600
1. PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCTO UNIDADES PRECIO VENTA TOTAL
DELTA 4,000 60 240,000
SIGMA 6,000 70 420,000
TOTAL 660,000

2. PRESUPUESTO DE PRODUCCION
PRODUCTOS
DELTA SIGMA
VENTAS PRESUPU. 4,000 6,000
INVEN. FINAL DESEA. 300 150
TOTAL 4,300 6,150
INV. INICIAL 200 400
PROD. REQUERIDA 4,100 5,750

3. PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA


PRODUCTO MAT. PRIM. A MAT. PRIM. B TOTAL
DELTA 8,200 4,100
SIGMA 23,000 11,500
TOTAL 31,200 15,600
COSTO X KG 2 4
TOTAL 62,400 62,400 124,800

4. PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES


MATE. PRIM. A MATE. PRIM. B TOTAL
REQUE. X PRODUC. 31,200 15,600
MAS INVEN. FINAL DESEADO 3,000 1,000
34,200 16,600
MENOS INVEN. INICIAL 4,000 2,500
TOTAL COMPRAR 30,200 14,100
COSTO X KG 2 4
COSTO DE COMPRAS 60,400 56,400 116,800

5. PRESPUESTO MANO DE OBRA DIRECTA COMPANIA EL RESPLANDOR


DELTA SIGMA TOTAL
REQUE. DE PRODUC. 4,100 5,750
HORAS REQUE. X PRODUCTO 4 4
TOTAL HORAS 16,400 23,000
COSTO X HORA 5 5
TOTAL COSTO MDO 82,000 115,000 197,000

6. PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION


EL EJERCICIO NO REGISTRA COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION, SOLO HAY GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

DEPRECIACION FABRICA 10,000


SUPERVICION 70,000
SEGURO DE FABRI. 40,000
MANTENIMIENTO 11,600
ACCESORIOS 6,000
ENERGETICOS 20,000
TOTAL 157,600

7. COSTO UNITARIO DE LOS ARTICULOS


COSTO UNITARIO DELTA COSTO UNI. SIGMA
MATERIA PRIMA A (2 X $2) 4 (4 X $ 2) 8
MATERIA PRIMA B (1 X $4) 4 (2 X $ 4) 8
MANO DE OBRA (4 X $5) 20 (4 X $ 5) 20
GASTOS INDIRECTOS FABRIC. (4 X $4) 16 (4 X $ 4) 16
44 52
8. PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES
MATERIA PRIMA A 3,000 UNIDADES A $2.00 6,000
MATERIA PRIMA B 1,000 UNIDADES A $4.00 4,000
DELTA 300 UNIDADES A $44.00* 13,200
SIGMA 150 UNIDADES A $52.00* 7,800
31,000

9. PRESUPUESTO GASTOS GENERALES DE OPERACIÓN


SUELDOS ADMIN. 15,000
COMISION EN VENTAS 6,600
DEPRESIACION EDIFI. 5,000
COMISION BANCARIA 3,000
PUBLICIDAD 30,000
GASTOS DE CAFETERIA 5,400
65,000

10. ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCION Y VENTAS PROYECTADAS


MATERIA PRIMA REQUERI. 124,800
MANO DE OBRA 197,000
GASTOS INDIRE. FABRIC. 157,600
COSTOS DE PRODUCCION 479,400
INV. INICI. DE PRODUC. TERMINADO 29,600 BALANCE GENERAL CONSOLIDADO
COSTO EL PRODUC. TERMINADO DIS 509,000
INV. FINAL DE PRODUC. TERMINADO 31,000
COSTO DE VENTA PROYECTADO 478,000
11. FLUJO DE CAJA PROYECTADO

ESTADO DE FLUJO DE CAJA


COMPAÑÍA EL RESPLANDOR S.A.
NIT. 900.000.000.-0

SALDO INICIAL 5,000


CUENTAS X COBRAR 8,600 BALANCE GENERAL
VENTAS 594,000 90% VENTAS MATERIAS PRIMAS
602,600
607,600
DISPONIBLE
SALIDAS DE CAJA
CUENTAS POR PAGAR 24,000 BALANCE GENERAL
IMPUESTOS 18,000
COMPRA DE MAQUINARIA 50,000
GASTOS DE VENTA Y ADMIN 60,000
GASTOS DE FABRI. INDIR. 147,600
COMPRA MATERIAS PRIMAS 105,120
MANO DE OBRA 197,000
TOTAL SALIDAS 601,720
SALDO FINAL EN CAJA 5,880

12. ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS


ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
COMPAÑÍA EL RESPLANDOR S.A.
NIT. 900.000.000.-0
A 31 DE DICIEMBRE DE 2016

VENTAS 660,000
MENOS COSTO DE VENTA 488,000
UTILIDAD 172,000
MENOS GASTOS DE OPERA. 65,000
UTILIDAD DE OPERACIÓN 107,000
RESERVA LEGAL 10% 10,700
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 96,300
IMPUESTO SOBRE LA RENTA 40% 42,800
UTILIDAD NETA 53,500

13. BALANCE GENERAL

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