VENTAS COMPAÑÍA EL RESPLANDO S.A.

2017
Productos Delta Sigma
Unidades 4000 6000

PRESUPUESTOS DE VENTAS COMPAÑÍA EL RESPLANDO S.A. 2017

Descripción Delta Sigma
Unidades vendidas proyectadas 4000 6000
Precio de venta unitario 60 70
Ingreso proyectado $ 240,000.00 $ 420,000.00

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN COMPAÑÍA EL RESPLANDO S.A. 2017

Delta Sigma
Unidades vendidas 4000 6000
(+)Inv. final de pto terminado 300 150
(-)Inv. inicial de pto terminado 200 400
(=) Und. A producir 4100 5750

PRESUPUESTO DE USO DE MATERIA PRIMA COMPAÑÍA EL RESPLAN

Descripción Unidades a producir requerimientos por

unidad(kg)

Delta 4100
Materia prima A 2KG
Materia prima B 1KG
Total costo materia
Sigma 5750
Materia prima A 4KG
Materia prima B 2KG
Total costo materia
Total

PRESUPESTO DE COMPRA DE MATERIALES COMPAÑÍA EL RESPLANDO S.A.2017

Productos Delta Sigma
Materia Prima Requerida $ 31,200 $ 15,600
(+) Inventario Final $ 3,000 $ 1,000
Total, Deseado $ 34,200 $ 16,600
(-) Inventario Inicial $ 4,000 $ 2,500
Total, Materia Prima A Comprar $ 30,200 $ 14,100
Precio De Compra $ 2 $ 4
Costo Estimado $ 60,400 $ 56,400

COMPAÑÍA EL RESPLANDO S.A.

 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA COMPAÑÍA EL RESPLANDO S.A. 2017
Delta Sigma
Horas MOD por unidad $ 4 $ 4
Tarifa MOD por hora $ 5 $ 5
Costo MOD por unidad $ 20 $ 20
Unidades a producir $ 4,100 $ 5,750
Costo MOD
HORAS PROMEDIO TRABAJADOR POR TRIMESTRE $ 82,000 $ 115,000

PRESUPUESTO COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION COMPAÑÍA EL RESPLANDO S.A. 2017

Delta Sigma
Unidades a producir 4100 5750
COSTOS VARIABLES UNITARIOS
Mantenimiento $ 4,640.00 $ 6,960.00
Accesorios $ 2,400.00 $ 3,600.00
Energeticos $ 8,000.00 $ 12,000.00
Total costo Variable $ 15,040.00 $ 22,560.00
COSTOS FIJOS
Supervisor 28000 42000
Depreciación 4000 6000
Seguros de fábrica 16000 24000
otros cif fijos 0 0
Total costo Fijo $ 48,000 $ 72,000
TOTAL COSTO INDIRECTO DE FABRICACION $ 63,040 $ 94,560.00
(-) DEPRECIACION 4000 6000
(=) DESEMBOLSO DE EFECTIVO DE CIF $ 59,040 $ 88,560
CIF POR UNIDAD

COSTO UNITARIO DE PRODUCCIONCOMPAÑÍA EL RESPLANDO S.A. 2017

Requerimientos Costo untario
MATERIA A $ 2 $ 2
MATERIA B $ 1 $ 4
MOD $ 4 $ 5
CIF $ 4 $ 4
Costo total unitario DELTA
Requerimientos Costo untario
MATERIA A $ 4 $ 2
MATERIA B $ 2 $ 4
MOD $ 4 $ 5
CIF $ 4 $ 4
Costo total unitario Sigma

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALESCOMPAÑÍA EL RESPLANDO S.A. 2017

Descripción Nivel Deseado Costo por unidad
Delta $ 300 $ 44
Sigma $ 150 $ 52
Subtotal
Materia prima A $ 3,000 $ 2
Materia prima B $ 1,000 $ 4
Subtotal

PRESUPUESTO DE GASTOS GENERALES DE OPERACIÓN COMPAÑÍA EL

RESPLANDO S.A. 2017
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
SUELDO $ 15,000
DEPRECIACION $ 5,000
GASTOS DE CAFETERIA $ 5,400
TOTAL DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 25,400
GASTOS DE VENTAS
PUBLICIDAD $ 30,000
COMISIONES VENTAS $ 6,600
TOTAL DE GASTOS DE AVETAS $ 36,600
GASTOS FINANCIEROS
COMISIONES BANCARIOS $ 3,000
TOTAL GASTOS FINANCIEROS $ 3,000
TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 65,000
(-) DEPRECIACION $ 5,000
(=) DESEMBOLSO EN EFECTIVO DE G0 $ 60,000

COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS PROYECTADO COMPAÑÍA EL RESPLANDO

S.A.2017
MATERIA PRIMA REQUERIDA $ 124,800
MANO DE OBRA DIRECTA $ 197,000
CIF $ 157,600
COSTO DE PRODUCCION PROYECTADO $ 479,400
INV INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS $ 29,600
COSTO DEL PRODUCTO TERMINADO DISPONIBLE $ 509,000
INV FINAL DE PRODUCTO TERMINADO $ 21,000
COSTO DE VENTAS PROYECTADO $ 488,000

FLUJO DE CAJA PROYECTADOCOMPAÑÍA EL RESPLANDO S.A. 2017

RECUADO DE EFECTIVO $ 602,600
DESEMBOLSOS DE EFECTIVO
COMPRA DE MATERIA PRIMA $ 105,120
PAGO DE MOD $ 197,000
PAGO CIF $ 147,600
PAGO GO $ 60,000
ADQUISICIONES DE CPAITAL (MAQUINARIA) $ 50,000
IMPUESTO RENTA AÑO 2016 $ 18,000
TOTAL DESEMBOLSOS DE EFECTIVO $ 577,720
EXCESO RECIBIDO SOBRE DESEMBOLSOS $ 24,880
(+) SALDO INICIAL DE EFECTIVO $ 5,000
(=) SALDO FINAL DE EFECTIVO $ 29,880

ESTADO DE PERDIDAS Y GANACIAS COMPAÑÍA EL RESPLANDO S.A. 2017

VENTAS $ 660,000
(-) COSTO DE VENTAS $ 488,000
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 172,000
(-) GASTOS OPERACIONALES $ 65,000
(=) UTILIDAD OPERACIONAL $ 107,000
IMPUESTO DE RENTA 40% $ 42,800
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO $ 64,200
RESERVA 10% $ 6,420
UTILIDAD NETA $ 57,780

COMPAÑÍA EL RESPLANDO S.A.

BALANCE GENERAL A 31 DE DCIEMBRE DE 2017
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CIRCULANTES CUENTAS POR PAGAR
EFECTIVO $ 29,880 IMPUESTO POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR $ 66,000 TOTAL PASIVO
INVENTARIO MATD $ 10,000
INVENTARIO PRODUCTOS TERMINADOS $ 21,000
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $ 126,880
ACTIVO NO CIRCULANTES CAPITAL SOCIAL
TERRENOS $ 21,400 UTILIDADES RETENIDAS
EQUIPO DE EDIFICIO INDUSTRIAL $ 110,000 UTILIDAD DEL EJERCICIO
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 50,000 RESERVAL LEGAL 10%
DEPRESIACION ACOMULADA -$ 55,000 UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTES $ 126,400
TOTAL PASIVO + TOTAL
TOTAL ACTIVO $ 253,280 PATRIMONIO
 Total
10000

A. 2017
Total
10000
130
$ 660,000.00

S.A. 2017
Total
10000
450
600
9850

MA COMPAÑÍA EL RESPLANDO S.A.2017

Total materias primas requeridas Costo materia

en producción prima(pesos Costo total materia requerida
en la producción

8200 $ 2.00 $ 16,400.00

4100 $ 4.00 $ 16,400.00
$ 32,800.00

23000 $ 2.00 $ 46,000.00

11500 $ 4.00 $ 46,000.00
$ 92,000.00
$ 124,800.00

NDO S.A.2017
Total
$ 46,800
$ 4,000
$ 50,800
$ 6,500

$ 6
$ 116,800
ANDO S.A. 2017
Total
$ 4
$ 5
$ 20
$ 9,850
$ 197,000

ESPLANDO S.A. 2017

Total
9,850

$ 11,600.00
$ 6,000.00
$ 20,000.00
$ 37,600.00

$ 70,000
$ 10,000
$ 40,000
$ -
$ 120,000
$ 157,600
$ 10,000
$ 147,600
$ 4.0

O S.A. 2017
Delta
$ 4
$ 4
$ 20
$ 16
$ 44.0
SIGMA
$ 8
$ 8
$ 20
$ 16
$ 52.0

NDO S.A. 2017

Costo del inventario
$ 13,200
$ 7,800
$ 21,000
$ 6,000
$ 4,000
$ 10,000

CEDULA DE RECAUDO

RECAUDOS CUENTAS POR COBRAR AÑO 2016 $ 8,600

RECAUDO DE LAS VENTAS AÑO 2017 90% $ 594,000
10% $ 66,000
TOTAL RECAUDADO $ 602,600

CEDULA DE PAGO A PROVEEDORES

TOTAL PAGADO PROVEDODRES 90% $ 105,120

CUENTAS POR PAGAR 10% $ 11,680

$ 35,680
$ 42,800
$ 78,480

$ 90,000
$ 20,600
$ 57,780
$ 6,420
$ 174,800

$ 253,280
0