TALLER: PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

DOCENTE: ALBERTO MENA TORRES

TALLER No. 1
La Fárica de muebles El Pájaro Carpintero Ltda.,produce tres productos, Sillas reclinables, Muebles Rafael y Muebles Jet
estándar de 6 puestos. Se espera que para el año 2020 las ventas se incremente en promedio del 15%. Con respecto a las
ventas 2019

Producto Ventas 2019

Sillas reclinables 700
Muebles Rafael 3,000
Muebles Jet 600

Los inventarios finales de productos disponibles para la venta de cada uno se estiman en un 8% sobre las ventas del mismo año

Los costos de mano de obra directa se calcularán teniendo en cuenta la sigueinte información

La producción se llevará a cabo en tres departamentos, en donde los estudios han arrojado unos coeficientes de tiempo que se
emplean por cada producto tal como se muestran a continuación.

Tiempo en minutos
Producto
Dpto A Dpto B Dpto C
Sillas reclinales 580 634 420
Muebles Rafael 500 400 356
Muebles Jet 510 555 333

Se estima trabajar durante 296 dias del año 2020, con jornada laboral de 8:00 am a 12:00 m y de 2:00 pm a 6:00 pm
Salario promedio estimado por departamento. Dpto A $1.200.000 Dpto. B = $1.000.000 Dpto. C 0= $ 1.100.000
 La Fárica de muebles El Pájaro Carpintero Ltda.,produce tres productos, Sillas reclinables,
espera que para el año 2020 las ventas se incremente en promedio del 15%. Con respecto

Ventas 202
1 Producto Ventas 2019 Ventas 2020
Sillas reclinables 700 805
Muebles Rafael 3,000 3,450
Muebles Jet 600 690
105
805
oductos, Sillas reclinables, Muebles Rafael y Muebles Jet estándar de 6 puestos. Se
dio del 15%. Con respecto a las ventas 2019

Ventas 2020= 700 * 1,15 = 805

450 90
3,450 690
Los inventarios finales de productos disponibles para la venta de cada uno se estiman en un 8%
sobre las ventas del mismo año

2 Produccion Requerida 2020

Conceptos Sillas reclinables Muebles Rafael
Ventas año 2020 805 3,450
( + ) Inventario final 64 276
( - ) Inventario inicial 56 240
( = ) Produccion requerida 813 3,486
Ventas 2019 700 3,000
se estiman en un 8%

Inventario Final = Ventas 2020 X 8%

Inventario Final = 690 X 8% = 55

Muebles Jet
690
55 Inventario Incial = Ventas 2019 X 8%

48 Inventario Inicial = 600 X 8% = 48

697
600
 Los costos de mano de obra directa se calcularán teniendo en cuenta la sigueinte informac
La producción se llevará a cabo en tres departamentos, en donde los estudios han arrojado
muestran a continuación.

Tiempo en minutos
Producto
Dpto A Dpto B
Sillas reclinales 580 634
Muebles Rafael 500 400
Muebles Jet 510 555

3 Se estima el tiempo por departamento

Tiempo en minu
Producto Produccion
Dpto A
Sillas reclinales 813 580
Muebles Rafael 3,486 500
Muebles Jet 697 510

4 Se estima el número de trabajadores que se van a necesitar para la producción

Se estima trabajar durante 296 dias del año 2020, con jornada laboral de 8:00 am a 12:00
Horas laborales
Horas diarias 8
Horas laborales al
Dias laborales al año 296
Horas laborales al año por 1 trabajador 2,368

Número de trab
por 1 trabajado
Dpto A Dpto B Dpto C
18 16 13
Número de trabaj
 uenta la sigueinte información
de los estudios han arrojado unos coeficientes de tiempo que se emplean por cada producto tal como se

minutos
Dpto C
420
356
Tiempo en Horas =
333
Dpto A = (Producción X Dpto A) / 60

Dpto A = (813 X 580)/60 = 7.863

Tiempo en minutos Tiempo en horas

Dpto B Dpto C Dpto A Dpto B
634 420 7,863 8,595
400 356 29,050 23,240
555 333 5,926 6,449
Horas totales por departamente 42,839 38,284

a la producción

laboral de 8:00 am a 12:00 m y de 2:00 pm a 6:00 pm

Horas laborales al año por 1 trabajador = Horas diarias X Días lanorales al año

Horas laborales al año por 1 trabajador = 8 X 296 = 2.368 horas

Número de trabajadores Dpto C = Horas total por departamento / Horas laborales al año
por 1 trabajador

Número de trabajadores Dpto C = 30.247 / 2.368 = 13

oras
Dpto C
5,694
20,684
3,869
30,247
5 Salario promedio estimado por departamento.

Dpto A $ 1,200,000
Dpto B $ 1,000,000
Dpto C $ 1,100,000

Concepto
% aplicado Salario
8.33% Cesantias
1% Intereses / Cesantias
8.33% Primas de servicios
4.17% Vacaciones
8.5% Salud
12% Pension
0.522% ARL
4% Caja de compensacion
3% ICBF
2% Sena
PRESUPUESTO TOTAL DE MOD

6 Presupuesto de MOD por producto

Producto Dpto A
Sillas reclinales 71,206,339
Muebles Rafael 263,077,609
Muebles Jet 53,667,832
TOTAL 387,951,780

7 Presupuesto de MOD por unidad

Sillas Reclinales = Total pr
Sillas reclinales $ 224,977 producción requerida

Sillas Reclinales = $182.438.1

 Sillas Reclinales = Total pr
producción requerida

Muebles Rafael $ 174,747 Sillas Reclinales = $182.438.1

Muebles Jet $ 192,498

 Número de trabajadores
Dpto A Dpto B Dpto C
18 16 13
Salario Dpto C = Salario Promedio Es
trabajadores X 12 meses

Dpto A Dpto B Dpto C Salario Dpto C = $1.100.000 X 13 X 12 =

$ 260,507,838 $ 194,006,892 $ 168,605,807

$ 21,700,303 $ 16,160,774 $ 14,044,864
$ 2,605,078 $ 1,940,069 $ 1,686,058
$ 21,700,303 $ 16,160,774 $ 14,044,864
$ 9,932,076 $ 7,257,990 $ 6,373,451
$ 20,245,239 $ 14,794,463 $ 12,991,447
$ 28,581,513 $ 20,886,301 $ 18,340,866
$ 1,243,296 $ 908,554 $ 797,828
$ 9,527,171 $ 6,962,100 $ 6,113,622
$ 7,145,378 $ 5,221,575 $ 4,585,217
$ 4,763,586 $ 3,481,050 $ 3,056,811
$ 387,951,780 $ 287,780,542 $ 250,640,834 $ 926,373,157

Dpto C = Presupuesto Total de MOD / Total de

Dpto C = $249.876.632 / 30.247 X 5.694 = $47.037

Dpto B Dpto C Total

64,607,955 47,181,717 182,996,011
174,694,785 171,394,808 609,167,202
48,477,803 32,064,310 134,209,945
287,780,542 250,640,834 926,373,157

Sillas Reclinales = Total presupuesto MOD por producto / la

producción requerida

Sillas Reclinales = $182.438.194 / 813 = $224.291

Sillas Reclinales = Total presupuesto MOD por producto / la
producción requerida

Sillas Reclinales = $182.438.194 / 813 = $224.291

alario Dpto C = Salario Promedio Estimado X Número de
abajadores X 12 meses

lario Dpto C = $1.100.000 X 13 X 12 = $168.605.807

esupuesto Total de MOD / Total de horas Dpto C X Total horas sillas reclinales

9.876.632 / 30.247 X 5.694 = $47.037.860