TALLER GUIA 28

 
 
 

Camelo Novoa Yeimy Paola, Páez Candela Heidy Yuccelly

Karen Tatiana Gonzales Nova
 
 
 
 
 
 
Tecnólogo en Gestión Contable y financiera
 
 
 
 
Ficha 2232839-2232821
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Servicio Nacional de Aprendizaje Sena
Centro de Servicios Financieros
Bogotá D.C
de 2022
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
KENZO LTDA. G.C.

1 El inventario inicial de producto terminado es:

Chaquetas 2.000 und. a un costo de producción de $77.000 c/u
Pantalones 1.000 und. a un costo de producción de $36.000 c/u
2 La empresa debe tener un inventario disponible para la venta de:
3.800 unidades de chaquetas
2.800 unidades de pantalones
3 Como política, la empresa elabora un 20% adicional sobre su producción.
4 El margen de utilidad bruta es del 35%
5 Compra 11.000 metros de tela para chaquetas a $5.600 + IVA el metro a RIVA
6 Compra 10.000 metros de tela para pantalones a $3.200 + IVA el metro a Gra
7 Adquiere Hilo a Régimen Común Autoretenedor
Chaquetas 70.000 mt a $20 + IVA el metro
Pantalones 50.000 mt a $25 + IVA el metro
8 Compra a RIVA:
7.000 Botones a $60 + IVA c/u
24.000 broches a $40 + IVA c/u
9 Se adquieren a RIVA Autoretenedor:
3.300 empaques para chaquetas a $800 + IVA c/u
3.850 empaques para pantalones a $650 + IVA c/u
10 Los costos variables corresponden a:

Concepto Chaquetas
Tela 4,5 mts
Desperdicio 10%
Hilo 30 mts
Botones 0
Broches 10
M.O.D. en horas v/h $5.000 1.5
No. Operarios 4
Empaque 1

11 Se hace remisión de la Bodega de Materia Prima a la Bodega de Producción,

12 Se causa la mano de obra directa que es subcontratada con personas de NO
13 Se causan todos los costos fijos del mes. Tener en cuenta los productos o ser
G.C. La vigilancia tiene un A.I.U. del 10% sobre el valor total cobrado. Se usa

Arrendamiento $ 8,600,000
Vigilancia $ 2,300,000
Depreciación Maquinaria $ 450,000
Mantenimiento x Maquina $ 240,000
Salario Gerente de Producción $ 12,000,000
Salario Director de Planta $ 2,500,000

14 El director de planta hace entrega de los productos terminados a la bodega p

15 Se realiza venta de mercancía a ALMACENES ÉXITO S.A. G.C. Autorretenedor
Tener en cuenta que las primeras unidades que salen son las del inventario i
e $77.000 c/u
e $36.000 c/u
ara la venta de:

al sobre su producción.

5.600 + IVA el metro a RIVA

$3.200 + IVA el metro a Gran Contribuyente

Pantalones
3,6 mts
10%
22 mts
3
0
1
3
1

la Bodega de Producción, según orden de producción

atada con personas de NO RESPONSABLE DE IVA
cuenta los productos o servicios que son gravados y que todos los proveedores son
alor total cobrado. Se usa una máquina para cada producto.

s terminados a la bodega principal

O S.A. G.C. Autorretenedor de 3.800 chaquetas y 2.900 pantalones.
len son las del inventario inicial de producto terminado.
 CHAQUETAS PANNTALONES
INVENTARIO INICIAL 2000 1000 COSTOS FIJOS
DISPONIBLE PARA VENTA 3800 2800 ARRENNDAMIENTO
PRODUCIR 1800 1800 VIGILANCIA
STOCK 360 360 DEPRECIACION
ORDEN DE PRODUCCION 2160 2160 MANTENIMIENTO
SALARIO GERENTE DE PROD
MATERIA PRIMA FACTOR PRESTACIONAL
TELA (METROS ) 5 4 SALARIO DIREC PLANTA
TELA (PESOS) $ 28,000 12800 FACTOR PRESTACIONAL
HILO (METROS ) 30 22 TOTAL CF
HILO (PESOS) $ 600 $ 550
BOTONES (UNIDADES) 0 3
BOTONES (PESOS) 0 $ 180
BROCHES (UNIDADES) 10 0
BROCHES (PESOS) $ 400 0 27648000
1296000
MANO DE OBRA DIRECTA
N° OPERARIOS 4 3
N°HORAS 1.5 1 $ 32,400,000
VALOR MOD $ 30,000 $ 15,000

CIF
EMPAQUES 800 650 1404000
COSTOS FIJOS 7121 7121 15380519

COSTO UNITARIO $ 66,921 $ 36,301

COSTO PRIMO $ 59,000 $ 28,530
COSTO DE CONVERSION $ 37,921 $ 22,771
COSTO VARIABLE $ 59,800 $ 29,180
COSTOS FIJO $ 7,121 $ 7,121
PRECIO DE VENTA $ 102,955 $ 55,847
PUNTO DE EQUILIBRIO (UND) $ 4,011 $ 4,011
PUNTO DE EQUILIBRIO EN PESOS $ 412,995,769 $ 224,026,626

2773.33333333333
 SALARIO INTEGRAL
GERENTE
SALUD 8.50% $ 714,000 DIRECTOR
$ 8,600,000 PENCION 12% $ 1,008,000 PENCION 12.00% $ 300,000
$ 2,300,000 ARL 0.52% $ 43,848 ARL 1% $ 13,050
$ 900,000 CAJA 4% $ 336,000 CAJA 4% $ 100,000
$ 480,000 SENA 2% $ 168,000 VACACIONES 4% $ 104,250
$ 12,000,000 ICBF 3.00% $ 252,000 CESANTIAS 8% $ 208,250
$ 3,022,248 VACACIONES 4.17% $ 500,400 INT CESANTIAS 12% $ 24,990
$ 2,500,000 TOTAL $ 3,022,248 PRIMA 8% $ 208,250
$ 958,790 TOTAL $ 958,790
$ 30,761,038
CODIGO (empty)
130505
135515
135595
140501 #REF!
140502 #REF!
140503 #REF!
140504 #REF!
140505 #REF!
140506 #REF!
141001 #REF!
141002 #REF!
143001 $ 154,000,000 Err:509
143002 36000000 #REF!
146001
146002
159210
220505
233505
233535
233540
233595
236505
236525
236530
236540
236575
236740
236825
236840
237005
237006
237010
237045
238030
240801
240802
250505
251005
251505
252005
252505
412027
612027
710501
710502
720501
720502
730503
730506
730530
730533
730536
730539
730568
730569
730570
730572
730575
730578
732001
733505
734501
736001
736002
736010
(empty)
Total Result
 Data
CODIGO CUENTAS Suma de DEBE Suma de HABER
130505
CLIENTES

135515 $ 8,575,301
ANTICIPO RETEF $ 8,575,301

135595 $ 1,372,048
ANTICIPO AUTOR$ 1,372,048

140501 $ 61,600,000 $ 60,480,000

TELA DE CHAQUE$ 61,600,000 $ 60,480,000

140502 $ 32,000,000 $ 27,648,000

TELA DE PANTA $ 32,000,000 $ 27,648,000

140503 $ 1,400,000 $ 1,296,000

HILO CHAQUETA $ 1,400,000 $ 1,296,000

140504 $ 1,250,000 $ 1,188,000

HILO PANTALONE$ 1,250,000 $ 1,188,000

140505 $ 960,000 $ 864,000

BROCHES CHAQ $ 960,000 $ 864,000

140506 $ 420,000 $ 388,800

BOTONES PANTA$ 420,000 $ 388,800

141001 $ 144,548,519 $ 144,548,519

PRODUCTOS EN $ 144,548,519 $ 144,548,519

141002 $ 78,409,319 $ 78,409,319

PRODUCTOS EN $ 78,409,319 $ 78,409,319

143001 $ 144,548,519 $ 274,457,099

PRODUCTOS TER $ 144,548,519 $ 274,457,099

143002 $ 78,409,319 $ 104,971,160

PRODUCTOS TER $ 78,409,319 $ 104,971,160

146001 $ 2,640,000 $ 1,728,000

EMPAQUE DE CH$ 2,640,000 $ 1,728,000

146002 $ 2,502,500 $ 1,404,000

 EMPAQUE DE PA$ 2,502,500 $ 1,404,000

159210 $ 900,000
DEP ACUMULADA $ 900,000

220505 $ 117,479,710
PROVEEDORES $ 106,961,616
PROVEEDORES $ 10,518,094

233505 $ 90,429,048
CUENTAS POR PAGAR $ 90,429,048

233535 $ 552,000
MANTENIMIENTO $ 552,000

233540 $ 9,933,000
CXP ARRENDAMIENTOS $ 9,933,000

233595 $ 2,339,100
OTRAS CXP $ 2,339,100

236505 $ 1,145,112
RETEFUENTE DE SALARIOS $ 1,145,112

236525 $ 5,851,200
RETEFUENTE $ 19,200
RETEFUENTE EN SERVICIOS $ 5,832,000

236530 $ 305,600
RETEFUENTE ARREN $ 305,600

236540 $ 2,374,500
RETEFUENTE $ 2,374,500

236575 $ 1,372,048
AUTORENTA ESPECIAL 0,4% $ 1,372,048

236740 $ 941,480
RETEIVA $ 941,480

236825 $ 938,952
RETEICA SERVICIOS $ 938,952

236840 $ 1,856,864
RETEICA $ 1,856,864

237005 $ 1,150,000
 APORTES EPS $ 100,000
APORTES EPS $ 1,050,000

237006 $ 56,898
APORTES ARL $ 43,848
ARL $ 13,050

237010 $ 856,000
APORTES A SENA $ 168,000
APORTES CAJA $ 336,000
APORTES ICBF $ 252,000
CAJA DE COMP. FAMILIAR $ 100,000

237045 $ 84,000
FSP $ 84,000

238030 $ 1,744,000
APORTE A PENSION $ 1,344,000
APORTES PENSION $ 100,000
PENSIÓN $ 300,000

240801 $ 245,301,984
IVA GENERADO $ 245,301,984

240802 $ 21,295,675
IVA DESC $ 20,318,600
IVA DESC $ 977,075

250505 $ 12,398,888
SALARIOS POR PAGAR $ 2,300,000
SALARIOS POR PAGAR $ 10,098,888

251005 $ 208,250
CESANTIAS $ 208,250

251505 $ 24,990
INTERESES DE CESANTIAS $ 24,990

252005 $ 208,250
PRIMA DE SERVICIOS $ 208,250

252505 $ 604,650
VACACIONES $ 604,650

412027 $ 343,012,058
PRODUCTOS MANUF. CHAQUETAS $ 222,382,337
PRODUCTOS MANUF. PANTALONE $ 120,629,722
612027 $ 379,428,259
COSTO DE VENT $ 274,457,099
COSTO DE VENT $ 104,971,160

710501 $ 62,640,000 $ 62,640,000

MP DE CHAQUET $ 62,640,000 $ 62,640,000

710502 $ 29,224,800 $ 29,224,800

MP DE PANTALO $ 29,224,800 $ 29,224,800

720501 $ 64,800,000 $ 64,800,000

MOD CHAQUETA $ 64,800,000 $ 64,800,000

720502 $ 32,400,000 $ 32,400,000

MOD PANTALON $ 32,400,000 $ 32,400,000

730503 $ 12,000,000 $ 12,000,000

CIF SALARIO INT $ 12,000,000 $ 12,000,000

730506 $ 2,500,000 $ 2,500,000

SUELDOS $ 2,500,000 $ 2,500,000

730530 $ 208,250 $ 208,250

CESANTIAS $ 208,250 $ 208,250

730533 $ 24,990 $ 24,990

INTERESES DE C $ 24,990 $ 24,990

730536 $ 208,250 $ 208,250

PRIMA DE SERVI $ 208,250 $ 208,250

730539 $ 604,650 $ 604,650

CIF VACACIONES $ 500,400
VACACIONES $ 104,250 $ 604,650

730568 $ 56,898 $ 56,898

ARL $ 13,050
CIF ARL $ 43,848 $ 56,898

730569 $ 714,000 $ 714,000

CIF EPS $ 714,000 $ 714,000

730570 $ 1,308,000 $ 1,308,000

CIF PENSION $ 1,008,000 $ 1,308,000
PENSIÓN $ 300,000
730572 $ 436,000 $ 436,000
CAJA DE COMP $ 336,000
CAJA DE COMP. $ 100,000 $ 436,000

730575 $ 252,000 $ 252,000

CIF ICBF $ 252,000 $ 252,000

730578 $ 168,000 $ 168,000

CIF SENA $ 168,000 $ 168,000

732001 $ 8,600,000 $ 8,600,000

CIF ARRENDAMI $ 8,600,000 $ 8,600,000

733505 $ 2,300,000 $ 2,300,000

CIF VIGILANCIA $ 2,300,000 $ 2,300,000

734501 $ 480,000 $ 480,000

CIF MANTENIMI $ 480,000 $ 480,000

736001 $ 1,728,000 $ 1,728,000

CIF EMPAQUES $ 1,728,000 $ 1,728,000

736002 $ 1,404,000 $ 1,404,000

CIF EMPAQUES $ 1,404,000 $ 1,404,000

736010 $ 900,000 $ 900,000

CIF DEP MAQUIN$ 900,000 $ 900,000

(empty) $ 547,385,331 $ 547,032,051

RETEICA $ 353,280
SUMAS IGUALES $ 445,915,676 $ 445,915,676
(empty) $ 101,116,375 $ 101,116,375

Total Result $ 1,729,702,629 $ 2,309,441,370

CODIGO CUENTAS DEBE HABER MEDICION
140501 TELA DE CHAQUETA $ 61,600,000 MATERIA PRIMA
240802 IVA DESC $ 11,704,000 IVA
236540 RETEFUENTE $ 1,540,000 RETEFUENTE
236740 RETEIVA $ 680,064 RETEICA
236840 RETEICA $ 1,755,600 RETEIVA
220505 PROVEEDORES $ 69,328,336

140502 TELA DE PANTALONES $ 32,000,000 MATERIA PRIMA

240802 IVA DESC $ 6,080,000 IVA
RETEICA $ 353,280 RETEICA
236540 RETEFUENTE $ 800,000 RETEFUENTE
220505 PROVEEDORES $ 37,633,280

140503 HILO CHAQUETAS $ 1,400,000 HILO

140504 HILO PANTALONES $ 1,250,000
240802 IVA DESC $ 503,500 IVA
236740 RETEIVA $ 75,525 RETEIVA
236840 RETEICA $ 29,256 RETEICA
220505 PROVEEDORES $ 3,048,719

140505 BROCHES CHAQUETA $ 960,000 GC-RIVA

140506 BOTONES PANTALON $ 420,000 MERCANCIA
240802 IVA DESC $ 262,200 RETEFUENTE
236540 RETEFUENTE $ 34,500 RETEIVA
236740 RETEIVA $ 39,330 RETEICA
236840 RETEICA $ 15,235 IVA
220505 PROVEEDORES $ 1,553,135
146001 EMPAQUE DE CHAQUETAS $ 2,640,000 MERCANCIA
146002 EMPAQUE DE PANTALONES $ 2,502,500 IVA
240802 IVA DESC $ 977,075 RETEIVA
236740 RETEIVA $ 146,561 RETEICA
236840 RETEICA $ 56,773
220505 PROVEEDORES $ 5,916,241

140501 TELA DE CHAQUETA $ 60,480,000 140501

140502 TELA DE PANTALONES $ 27,648,000 DEBE
140503 HILO CHAQUETAS $ 1,296,000 $ 61,600,000
140504 HILO PANTALONES $ 1,188,000 $ 1,250,000
140505 BROCHES CHAQUETA $ 864,000
140506 BOTONES PANTALON $ 388,800
146001 EMPAQUE DE CHAQUETAS $ 1,728,000
146002 EMPAQUE DE PANTALONES $ 1,404,000
710501 MP DE CHAQUETAS $ 62,640,000
710502 MP DE PANTALONES $ 29,224,800
736001 CIF EMPAQUES CHAQUETAS $ 1,728,000
736002 CIF EMPAQUES PANTALONES $ 1,404,000
$ 101,116,375 $ 101,116,375

720501 MOD CHAQUETAS $ 64,800,000

720502 MOD PANTALONES $ 32,400,000
236525 RETEFUENTE EN SERVICIOS $ 5,832,000
236825 RETEICA SERVICIOS $ 938,952
233505 CUENTAS POR PAGAR $ 90,429,048

732001 CIF ARRENDAMIENTO $ 8,600,000

240802 IVA DESC $ 1,634,000
236530 RETEFUENTE ARREN $ 301,000
233540 CXP ARRENDAMIENTOS $ 9,933,000

733505 CIF VIGILANCIA $ 2,300,000 $ 230,000

240802 IVA DESC $ 43,700
236530 RETEFUENTE ARREN $ 4,600
233595 OTRAS CXP $ 2,339,100

736010 CIF DEP MAQUINARIA $ 900,000

159210 DEP ACUMULADA $ 900,000

734501 CIF MANTENIMIENTO MAQ $ 480,000

240802 IVA DESC $ 91,200
236525 RETEFUENTE $ 19,200
233535 MANTENIMIENTO $ 552,000

730503 CIF SALARIO INTEGRAL $ 12,000,000

237005 APORTES EPS $ 336,000
238030 APORTE A PENSION $ 336,000
237045 FSP $ 84,000
236505 RETEFUENTE DE SALARIOS $ 1,145,112
250505 SALARIOS POR PAGAR $ 10,098,888
730569 CIF EPS $ 714,000
237005 APORTES EPS $ 714,000
730570 CIF PENSION $ 1,008,000
238030 APORTE A PENSION $ 1,008,000
730568 CIF ARL $ 43,848
237006 APORTES ARL $ 43,848
730578 CIF SENA $ 168,000
237010 APORTES A SENA $ 168,000
730575 CIF ICBF $ 252,000
237010 APORTES ICBF $ 252,000
730572 CAJA DE COMP $ 336,000
237010 APORTES CAJA $ 336,000
730539 CIF VACACIONES $ 500,400
252505 VACACIONES $ 500,400

730506 SUELDOS $ 2,500,000

237005 APORTES EPS $ 100,000
238030 APORTES PENSION $ 100,000
250505 SALARIOS POR PAGAR $ 2,300,000
730570 PENSIÓN $ 300,000
238030 PENSIÓN $ 300,000
730568 ARL $ 13,050
237006 ARL $ 13,050
730572 CAJA DE COMP. FAMILIAR $ 100,000
237010 CAJA DE COMP. FAMILIAR $ 100,000
730530 CESANTIAS $ 208,250
251005 CESANTIAS $ 208,250
730533 INTERESES DE CESANTIAS $ 24,990
251505 INTERESES DE CESANTIAS $ 24,990
730536 PRIMA DE SERVICIOS $ 208,250
252005 PRIMA DE SERVICIOS $ 208,250
730539 VACACIONES $ 104,250
252505 VACACIONES $ 104,250

710501 MP DE CHAQUETAS $ 62,640,000

710502 MP DE PANTALONES $ 29,224,800
720501 MOD CHAQUETAS $ 64,800,000
720502 MOD PANTALONES $ 32,400,000
736001 CIF EMPAQUES CHAQUETAS $ 1,728,000
736002 CIF EMPAQUES PANTALONES $ 1,404,000
732001 CIF ARRENDAMIENTO $ 8,600,000
733505 CIF VIGILANCIA $ 2,300,000
736010 CIF DEP MAQUINARIA $ 900,000
734501 CIF MANTENIMIENTO MAQ $ 480,000
730503 CIF SALARIO INTEGRAL $ 12,000,000
730569 CIF EPS $ 714,000
730570 CIF PENSION $ 1,308,000
730568 CIF ARL $ 56,898
730578 CIF SENA $ 168,000
730575 CIF ICBF $ 252,000
730572 CAJA DE COMP. FAMILIAR $ 436,000
730506 SUELDOS $ 2,500,000
730530 CESANTIAS $ 208,250
730533 INTERESES DE CESANTIAS $ 24,990
730536 PRIMA DE SERVICIOS $ 208,250
730539 VACACIONES $ 604,650
141001 PRODUCTOS EN PROCESO CHAQUETAS $ 144,548,519
141002 PRODUCTOS EN PROCESO PANTALONES $ 78,409,319
SUMAS IGUALES $ 222,957,838 $ 222,957,838

141001 PRODUCTOS EN PROCESO CHAQUETAS $ 144,548,519

141002 PRODUCTOS EN PROCESO PANTALONES $ 78,409,319
143001 PRODUCTOS TERMINADOS CHAQUETAS $ 144,548,519
143002 PRODUCTOS TERMINADOS PANTALONES $ 78,409,319
SUMAS IGUALES $ 222,957,838 $ 222,957,838

412027 PRODUCTOS MANUF. CHAQUETAS $ 222,382,337

412027 PRODUCTOS MANUF. PANTALONES $ 120,629,722
240801 IVA GENERADO $ 245,301,984
135515 ANTICIPO RETEFUENTE 2,5% $ 8,575,301
236575 AUTORENTA ESPECIAL 0,4% $ 1,372,048
135595 ANTICIPO AUTORENTA ESPECIAL 0,4% $ 1,372,048
130505 CLIENTES

612027 COSTO DE VENTAS CHAQUETAS $ 274,457,099

612027 COSTO DE VENTAS PANTALONES $ 104,971,160
143001 PRODUCTOS TERMINADOS CHAQUETAS $ 274,457,099
143002 PRODUCTOS TERMINADOS PANTALONES $ 104,971,160

CHAQUETAS
UNIDADES $ 2,000
COSTO $ 77,000
PRECIO DE VENTA $ 102,955
TOTAL $ 154,000,000

$ 274,457,099

PANTALON
UNIDADES $ 1,000
COSTO $ 36,000
PRECIO DE VENTA $ 55,847
TOTAL $ 36,000,000

$ 104,971,160
$ 61,600,000
$ 11,704,000
$ 1,540,000
$ 680,064
$ 1,755,600

$ 32,000,000
$ 6,080,000
$ 353,280
$ 800,000

$ 2,650,000

$ 503,500 $ -
$ 75,525 $ -
$ 29,256 $ -

$ 1,380,000
$ 34,500
$ 39,330
$ 15,235
$ 262,200
$ 5,142,500
$ 977,075
$ 146,561
$ 56,773

HABER
$ 60,480,000
$ 27,648,000
PARA SACAR LA RETEFUENTE DE SALARIOS
SALIRIO $ 12,000,000
RENTA EXCENTA $ 420,000
PENCION $ 336,000
FSP $ 84,000

SUBTOTAL 1 $ 11,580,000 71
SALUD $ 336,000 $ 69,328,336
SUDTOTAL2
25% RENTA
BASE 0
BASE UVT
RETEFUENTE
 CHAQUETAS
UNIDADES $ 2,000 1800 3800
COSTO $ 77,000 $ 66,921
PRECIO DE VENTA $ 118,462 $ 102,955
TOTAL $ 154,000,000 $ 120,457,099 ###

PANTALONES
UNIDADES 1000 1800 2900
COSTO $ 36,000 $ 36,301
PRECIO DE VENTA $ 55,847 $ 55,847
TOTAL $ 36,000,000 $ 65,341,099 ###

$ 219,341,099

$ 1,800
$ 66,921
$ 102,955
$ 120,457,099

1900
$ 36,301
$ 55,847
$ 68,971,160
SALARIO $ 12,000,000
RETEA EXCENTA $ 420,000
PENSION $ 336,000
FSP $ 84,000

SUBTOTAL 1 $ 11,580,000
SALUD $ 336,000 87
SUBTOTAL 2 $ 11,244,000 24.36
25% RENTA $ 2,811,000 34.36
BASE $ $ 8,433,000 38004
BASE UVT $ 222 $ 72
RETEFUENTE $ 1,145,112 $ 20.13
$ 30.13
$ 1,145,112
 MATERIALES DIRECTOS USADOS

INVENTARIO INICIAL DE MATERIAL DIRECTO

(+) COMPRAS BRUTAS DE MATERIAL DIRECTO $ 97,630,000
(+) FLETES EN COMPRAS
(-) DEVOLUCION Y REBAJAS EN COMPRAS
(=) COMPRAS NETAS/ MD DISPONIBLE PARA USO $ 97,630,000
(-) Inventario final de materiales usados $ 5,765,200
(=) MATERIALES DIRECTOS USADOS $ 91,864,800

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

(+) MATERIALES INDIRECTOS $ 3,132,000
(+) MANO DE OBRA INDIRECTA $ 18,481,038
(+) ARRENDAMIENTO $ 8,600,000
(+) VIGILANCIA $ 2,300,000
(+) DEPRECIACION $ 900,000
6 (+) MANTENIMIENTO $ 480,000
TOTAL COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN $ 33,893,038

4
 KENZON LTDA
NIT 830360870-9
ESTADO DE COSTOS
A NOVIEMBRE 2022

MATERIALES DIRECTOS USADOS $ 91,864,800

(+) MANO DE OBRA DIRECTA EMPLEADA $ 97,200,000
(+) COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN $ 33,893,038
(=) COSTOS DE PRODUCCION $ 222,957,838
(+) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 0
(=) COSTOS DE PRODUCTOS EN PROCESO $ 222,957,838
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 0
(=) COSTOS DE PRODUCTOS MANUFACTURADOS $ 222,957,838
(+) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS $ -
(=) COSTOS DISPONIBLES PARA LA VENTA $ 222,957,838
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
(=) TOTAL COSTOS DE VENTAS
30360870-9
DO DE COSTOS
VIEMBRE 2022 ORDEN DE PRODUCION 1
CODIGO DE PRODUCTO Z001
NOBRE DEL PRODUCTO ZAPATILLAS ROK7
COSTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA COSTO DE PRODUCION
DETALLE MONTO DETALLE
CUERO PU GRIS $ 12,800,000 CORTE Y MARCADO
CUERO PU NEGRO $ 6,400,000 COSIDO DE CUERO Y ZUE
CUERO PU BLANCO $ 3,200,000 COSIDO DE CUERO Y ZUE
HILO DE COSER DE NYLON 66 ALTA PAS SAT $ 720,000 MONTADO Y PRENSADO
HILO BONDED AZUL OSCURO PARA BORDAR $ 294,400 MONTADO Y PRENSADO
HILO BONDED ROJO VIVO PARA BORDAR $ 294,400 PEGADO BORDADO Y EMPA
HILO BONDED VERDE LIMA PARA BORDAR $ 110,400
HILO BONDED VERDE CLARO PARA BORDAR $ 55,200
HILO BONDED BLANCO PARA BORDAR $ 184,000
ESPUMA K360 $ 4,579,200
PEGANTE POLIURETANO (PVC) PEGAPOOL $ 2,000,000
ZUELA PREFABRICADA DE GOMA EVA $ 8,560,000
PLANTILLAS INYECTADAS EVA $ 2,400,000
CORNOS ALGODÓN BLANCO $ 368,000
TOTAL $ 41,965,600

COSTOS DE PRODUCCION
MATERIA PRIMA DIRECTA
MANO DE OBRA DIRECTA
INDECTOS DE FABRICA
COSTOS TOTALES
 COSTO DE PRODUCION MANO DE OBRA COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION
DETALLE MONTO DETALLE MONTO
CORTE Y MARCADO $ 192,000 SEVICIOS PUBLICOS
COSIDO DE CUERO Y ZUELA $ 568,668 SERVICIO DE VIGILANCIA
COSIDO DE CUERO Y ZUELA $ 568,668 DEPRECIACION M Y E
MONTADO Y PRENSADO $ 568,668 ELEMENTOS DE SEGURIDAD
MONTADO Y PRENSADO $ 568,668
PEGADO BORDADO Y EMPAQUE $ 501,513
 HOJA DE COSTOS PANTALONES

ORDEN DE PRODUCION
CODIGO DE PRODUCTO
NOBRE DEL PRODUCTO PANTALONES
COSTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA COSTO DE PRODUCION MANO DE OBRA
DETALLE MONTO DETALLE
TELA $ 27,648,000 HORAS TRABAJADAS
HILO $ 1,188,000
BOTONES $ 388,800

TOTAL $ 29,224,800 TOTAL

COSTOS DE PRODUCCION TOTALES

MATERIA PRIMA DIRECTA $ 29,224,800
MANO DE OBRA DIRECTA $ 32,400,000
INDECTOS DE FABRICA $ 16,784,519
COSTOS TOTALES $ 78,409,319

HOJA DE COSTOS CHAQUETAS

ORDEN DE PRODUCION
CODIGO DE PRODUCTO
NOBRE DEL PRODUCTO CHAQUETAS
COSTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA COSTO DE PRODUCION MANO DE OBRA
DETALLE MONTO DETALLE
TELA $ 60,480,000 HORAS TRABAJADAS
HILO $ 1,296,000
BROCHES $ 864,000

TOTAL $ 62,640,000 TOTAL

COSTOS DE PRODUCCION TOTALES

MATERIA PRIMA DIRECTA $ 62,640,000
MANO DE OBRA DIRECTA $ 64,800,000
INDECTOS DE FABRICA $ 17,108,519
COSTOS TOTALES $ 144,548,519
 ORDEN DE PRODUCCION 2160
MES

MANO DE OBRA COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION

MONTO DETALLE MONTO
$ 32,400,000 EMPAQUES $ 1,404,000
COSTOS FIJOS $ 15,380,519

$ 32,400,000 TOTALES $ 16,784,519

S
29,224,800
32,400,000
16,784,519 COSTO UNITARIO
78,409,319 $ 36,301

ORDEN DE PRODUCCION 2160

MES

COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION

MONTO DETALLE MONTO
$ 64,800,000 EMPAQUES $ 1,728,000
COSTOS FIJOS $ 15,380,519

$ 64,800,000 TOTALES $ 17,108,519

S
62,640,000
64,800,000
17,108,519 COSTO UNITARIO
144,548,519 $ 66,921
 KARDES CHAQUETAS

TELA CHAQUETA ENTRADAS

FECHA FACTURA VALOR UNITARIO UNS VALOR
COMPRA $ 5,600 $ 11,000 $ 61,600,000

BODEGA $ 5,600

HILO CHAQUETA ENTRADAS

FECHA FACTURA VALOR UNITARIO UNS VALOR
COMPRA $ 20 $ 70,000 $ 1,400,000
BODEGA $ 20

BROCHES CHAQUETA ENTRADAS

FECHA FACTURA VALOR UNITARIO UNS VALOR
COMPRA $ 40 $ 24,000 $ 960,000
BODEGA $ 40

KARDES PANTALONES

TELA PANTALONES ENTRADAS

FECHA FACTURA VALOR UNITARIO UNS VALOR
COMPRA $ 3,200 $ 10,000 $ 32,000,000
BODEGA $ 3,200
HILO PANTALONES ENTRADAS
FECHA FACTURA VALOR UNITARIO UNS VALOR
COMPRA $ 25 $ 50,000 $ 1,250,000
BODEGA $ 25

BOTONES PANTALONES ENTRADAS

FECHA FACTURA VALOR UNITARIO UNS VALOR
COMPRA $ 60 $ 7,000 $ 420,000
BODEGA $ 60
 SALIDA SALDO TELA CHAQUETA
UNS VALOR FECHA FACTURA
$ 11,000 $ 61,600,000 SALDO INICIAL
PRODUCTOS
$ 10,800 $ 60,480,000 $ 200 $ 1,120,000 TERMINADOS
VENTA

SALIDA SALDO
UNS VALOR
$ 70,000 $ 1,400,000
$ 64,800 $ 1,296,000 $ 5,200 $ 104,000

SALIDA SALDO
UNS VALOR
$ 24,000 $ 960,000
$ 21,600 $ 864,000 $ 2,400 $ 96,000

SALIDA SALDO
UNS VALOR
$ 10,000 $ 32,000,000
$ 8,640 $ 27,648,000 $ 1,360 $ 4,352,000 TELA CHAQUETA
FECHA FACTURA
 SALDO INICIAL
PRODUCTOS
TERMINADOS
VENTA

SALIDA SALDO
UNS VALOR
$ 50,000 $ 1,250,000
$ 47,520 $ 1,188,000 $ 2,480 $ 62,000

SALIDA SALDO
UNS VALOR
$ 7,000 $ 420,000
$ 6,480 $ 388,800 $ 520 $ 31,200
 ENTRADAS SALIDA SALDO
VALOR UNITARIO UNS VALOR UNS VALOR
$ 77,000 $ 2,000 $ 154,000,000 $ 2,000

$ 66,921 $ 2,160 $ 144,548,519 $ 2,160

$ 77,000 $ 2,000 $ 154,000,000
$ 66,921 $ 1,800 $ 120,457,099 $ 360

KARDES PANTALONES

ENTRADAS SALIDA SALDO

VALOR UNITARIO UNS VALOR UNS VALOR
$ 36,000 $ 1,000 $ 36,000,000 $ 1,000

$ 36,301 $ 2,160 $ 78,409,319 $ 2,160

$ 36,000 $ 1,000 $ 36,000,000
$ 36,301 $ 1,800 $ 65,341,099 $ 360
$ 154,000,000

$ 144,548,519

$ 24,091,420
$ 36,000,000

$ 78,409,319

$ 13,068,220