9 Operaciones básicas de cobro y pago (II)

Organiza las ideas

1. El pago aplazado

2. El pagaré

3. La letra de cambio

4. La domiciliación bancaria

5. Las tarjetas de crédito

Índice del libro

 Operaciones básicas de cobro y pago (II)
9 Organiza las ideas
9 Operaciones básicas de cobro y pago (II)
1. El pago aplazado

El pago aplazado

Tipos Ventajas / Inconvenientes

El pagaré.
La letra de cambio.
La domiciliación bancaria.
La tarjeta de crédito.

Operativa del pago aplazado

 Operaciones básicas de cobro (II)
9 1. El pago aplazado
1.1. La financiación de las compras

Otros mecanismos de financiación

Confirming Factoring
Contrato por el que una empresa
Sistema para gestionar los pagos aplazados a
traspasa las facturas emitidas y obtiene el
los proveedores.
dinero.
1. El cliente le entrega las facturas a pagar a su banco 1. El proveedor cede al banco el cobro de las facturas
que se hace cargo de su abono. de sus clientes (o parte de ellas).
2. El banco contacta con el proveedor decidiendo entre: 2. El banco realiza las gestiones de cobro con el cliente
y puede anticipar el importe al proveedor.
• Adelantar el cobro de las facturas pagando una
comisión e intereses. 3. El banco asume el riesgo de impago.
• Esperar a que llegue el vencimiento de las facturas
para su cobro.
Si llegado el vencimiento el cliente no tiene liquidez, el
banco le puede prestar el dinero para pagar las facturas.
 Operaciones básicas de cobro (II)
9 1. El pago aplazado
1.1. La financiación de las compras

Ventajas y desventajas del confirming

Ventajas y desventajas del factoring

 Operaciones básicas de cobro y pago (II)
9 2. El pagaré

El pagaré
Promesa de pago en el que el firmante asegura pagar al beneficiario
una cantidad, en un lugar y fecha determinados.

Personas que intervienen en el pagaré

• Firmante: emite el documento y queda obligado al

pago.
• Beneficiario o tenedor: recibe el documento y lo cobra
llegado el vencimiento.
• Avalista: garantiza el pago si no lo hace el firmante.
• Endosante: entregar o cede el pagaré a otra persona
transmitiendo sus derechos de cobro.
• Endosatario: nuevo tenedor del pagaré.
 Operaciones básicas de cobro y pago (II)
9 2. El pagaré
2.1. Elementos del pagaré

Elementos del pagaré

ELEMENTOS DEL PAGARÉ:

1. Denominación de «pagaré» y la promesa de pagar una cantidad de dinero.

2. El nombre del beneficiario.
3. Fecha y el lugar en que se emite el pagaré.
4. vencimiento.
5. La firma autógrafa del firmante.
6. Identificación de la entidad bancaria del firmante.
7. Datos de la cuenta del firmante, código cuenta cliente e IBAN.
8. El importe expresado en cifras, entre almohadillas (#).
9. El importe expresado en letras.
10. Número y serie del pagaré.
11.Código que permite su tratamiento electrónico.
El aval y los endosos del pagaré se escriben en su parte posterior.
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3. La letra de cambio

La letra de cambio

Función Personas que intervienen

Orden de pago por el que el • Librador: emite el documento y ordena el pago.

librador ordena al librado • Librado: persona obligada al pago al
pagar al tomador una cantidad, vencimiento.
en un lugar y fecha
• Tomador o tenedor: persona que posee la letra;
determinados.
puede ser el mismo librador o una tercera
persona, normalmente es la entidad bancaria
del librador.
• Endosante: cede los derechos de cobro de la
letra de cambio.
• Avalista: garantiza el pago de la letra si no lo
hace el librado a su vencimiento.
• Endosatario: nuevo tenedor.

Operativa del descuento de efectos.

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9 3. La letra de cambio
3.1. Elementos de la letra de cambio

Elementos de la letra de cambio

ELEMENTOS DE LA LETRA DE CAMBIO:

0. Denominación: aparece la expresión «Letra de cambio». Por esta letra de cambio… 1. Lugar de libramiento:
población donde se emite la letra. 2. Moneda: normalmente en euros. 3. Importe expresado en cifras. Por seguridad
se expresa entre almohadillas (#). 4. Fecha del libramiento Se debe indicar día, mes y año. 5. Vencimiento: momento
en el que se ha de pagar la letra. 6. Tomador o tenedor: persona a la que se ha de hacer el pago. Normalmente, el
banco del librador. 7. Importe expresado en letras 8. Domicilio de pago: lugar donde se debe realizar el pago.
9. Número de cuenta: número de cuenta del librado en la entidad bancaria donde se hará efectivo el pago.
10. Librado: se indica su nombre y dirección. 11. Acepto o vista donde el librado manifiesta mediante su firma el
compromiso de pagar el importe de la letra. 12. Firma del emisor: sin ella la letra no tiene validez. Además, se indica
el nombre y la dirección del librador. 13. Timbre: impuesto que se ha de pagar por emitir una letra de cambio.
14. Cláusulas como el cheque y el pagaré, la letra se puede emitir «A la orden», lo que permite su endoso, o «No a la
orden», que no lo permite.
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4. La domiciliación bancaria
La domiciliación bancaria
Función
Orden de pago que el
ordenante da a su entidad
bancaria para que efectúe el
pago de una manera periódica,
una cuantía fija o variable al
beneficiario.
Personas que intervienen
• Emisor de la orden de pago: ordenante.
• Beneficiario: vendedor o proveedor.
El ordenante debe autorizar al beneficiario mediante
un consentimiento expreso para realizar cargos en
su cuenta.
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9 4. La domiciliación bancaria
4.1. Proceso de cobro del recibo bancario

Proceso de domiciliación bancaria

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5. Las tarjetas de crédito

Tarjetas de crédito
Importante instrumento de pago aplazado por el que el titular de la tarjeta de crédito puede
realizar pagos sin necesidad de disponer de fondos en su cuenta bancaria.

Características
de las tarjetas de
crédito bancarias
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9 5. Las tarjetas de crédito
5.2. Tarjetas no bancarias

Tarjetas no bancarias

Tarjetas de fidelización o puntos

Su finalidad es fidelizar al cliente

permitiéndole algún tipo de ventaja. No
permite abonar pagos.

Tarjetas de pago

Permiten el pago aplazo en los

establecimientos que las emiten y en
aquellos en los que tengan firmado
acuerdos comerciales.