La letra, el pagaré y el cheque

Lic. Luis Fernando Téllez Navarro

Lic. José Luis Hernández Jiménez
La letra de cambio
Es un título de crédito de los nominados triangulares, dado a que en este se presenta la
necesidad de 3 participantes:

1.- El que gira la letra o creador

2.- El que pagará (el girador o aceptante)

3.- El que va a cobrarlo (el beneficiario).

Lo que se reglamenta en algunos países de la siguiente manera:

A.- Relación entre girador y girado, a través de un contrato denominado contrato de cambio

2.- Previsión de fondos

3.- La letra de cambio como mecanismo de confianza y cautelar de pago.

En nuestro país las dos primeras desaparecen con la LGTOC y solo deja la provisión a los cheques.
Requisitos literales de la letra de cambio
La letra de cambio requiere de sus formalidades o elementos, los cuales son 7 para ser
presumibles:

1. La mención de ser letra de cambio.

2. La expresión de día, mes y año en que se suscribe, sin esto no se puede determinar la
preinscripción o caducidad del mismo.
3. La orden incondicional del girado a pagar una suma determinada de dinero. (No acepta
intereses)
4. El nombre del girador. (Firma)
5. Lugar y fecha de pago. En este caso la fecha de pago puede ser omiso dado a que la letra
vence a la vista.
6. Nombre de la persona a la que se deberá hacerse el pago. No permite girarse “Al
Portador” se puede girar en blanco más el tenedor tendrá el derecho de suplir tales
deficiencias antes de presentarla.

Dado a que es Nominal.

7. La firma del girador o del que suscriba a su ruego o en su nombre.

Elementos personales:
Obligaciones y derechos
Indispensables: Girador, Girado y Beneficiario.

No indispensables: Endosatarios, Aval e Interventores.

Girador: Principal responsables con doble función, la aceptación y el pago en caso que el girado no
acepte el compromiso de pagar.

Beneficiario: El derecho del cobro le pertenece y está protegido por la vía ejecutiva.

Girado: Obligado principal de la acción cambiaria, en caso de aceptar la orden descrita de pago.
 Pago

1.- Voluntario

2.- Pago Forzoso

3.- Pago por aceptación o intervención.

El pagaré
Un pagaré es un documento contable que contiene la promesa
incondicional de una persona, denominada suscriptora o deudor, de que
pagará a una segunda persona, llamada beneficiario o acreedor, una suma
monetaria en un determinado plazo. El nombre surge de la frase con que
empieza la declaración de obligaciones La diferencia entre la letra de
cambio y el pagaré, es que éste lo emite la misma persona que contrae el
préstamo.
Requisitos literales del pagaré

1. “La mención de ser pagaré inserta en el texto del

documento”

2. “La promesa incondicional de pagar una suma

determinada de dinero”

3. “El nombre de la persona a quien ha de hacerse el pago”

4. “La época y el lugar de pago”

5. “La fecha y el lugar en que se suscribe el documento”

6. “La firma del suscriptor o de la persona que firme a su

ruego o en su nombre”
Elementos personales del pagaré
En el pagaré los elementos personales, es decir, las personas físicas o morales que deben
intervenir en la suscripción para la perfección del título, se dividen en dos: los
indispensables y los que no lo son. Los primeros son el suscriptor y el beneficiario.

1. Suscriptor
2. Beneficiario

En el pagaré, el principal obligado es el suscriptor. Desde el acto de creación del título, este
sujeto adquiere voluntariamente la obligación, por excelencia, del derecho cambiario: el
pago del documento.

Al beneficiario le asiste el derecho fundamental que complementa la obligación principal

del deudor: el cobro. De igual forma se le fincan obligaciones de carácter formal cuyo fin
es, por una parte, evitar que caduque la acción de regreso que le pudiera corresponder y,
por otra, las destinadas a permitir que el pagaré se desarrolle como lo concibió su creador.
El pago
Pago voluntario

1. Directo: Es cuando el suscriptor realiza a tiempo el

cumplimiento de la promesa de pago que firmó
2. Indirecto: Es el que efectúa el avalista del suscriptor
3. De regreso: Es el que realiza algún endosante del pagaré o el
avalista de alguno de ellos
4. Anticipado: Es el que hace el suscriptor al beneficiario antes del
vencimiento, sin que éste tenga la obligación de recibirlo
5. Parcial: Es el que lleva a cabo el suscriptor, pero no por la
totalidad de la deuda sino por una parte; la cantidad queda
descubierta como un cobro por realizar por la vía judicial
Pago forzoso

1. Directo: Es el que se obtiene judicialmente del suscriptor mediante el ejercicio de la

acción cambiaria directa
2. Indirecto: Es el que se obtiene judicialmente del aval del suscriptor mediante el ejercicio
de la acción cambiaria directa
3. De regreso: Es el que se obtiene judicialmente de algún endosante aval de éstos,
mediante el ejercicio de la acción cambiaria en vía de regreso
4. Parcial: Es el que se obtiene, por la vía judicial, del suscriptor o de alguno de los
endosantes indistintamente, por la cantidad que el suscriptor dejó de pagar en la fecha del
vencimiento del título, ya sea mediante el ejercicio de la acción cambiaria directa o de
regreso, según el caso
Utilidad actual
1. Documentación de préstamos: Por excelencia, la utilidad del pagaré consiste en la
rápida y fácil identificación que permite tanto del deudor, del acreedor, de la deuda y,
por supuesto, del reconocimiento de su existencia, en cualquier operación de
préstamo
2. Contrato/pagaré: La mayoría de las empresas que venden a crédito utilizan este
documento con objeto de procurar los beneficios de control rápido, ejecución rápida
por impago y máxima eficiencia de redacción
3. Tarjeta de crédito bancaria: El cuentahabiente puede adquirir en los establecimientos
de los proveedores los bienes o servicios que su contrato le permite es, precisamente,
mediante la suscripción de pagarés a la orden del banco acreditante, que en la práctica
se denominan vouchers.
4. Tarjeta de crédito comercial: Igual que en la tarjeta de crédito bancaria respecto de la
suscripción de pagarés, pero a nombre del establecimiento comercial (Palacio de
Hierro, etc.) o del buró de crédito (American Express, etc.) que la emita.
El Cheque
Es un documento contable que consiste en un derecho de pago en el que la persona que es
autorizada para extraer dinero de una cuenta (por ejemplo, el titular), extiende a otra persona
una autorización para retirar una determinada cantidad de dinero de su cuenta, la cual se
expresa en el documento, prescindiendo de la presencia del titular de la cuenta bancaria.

El cheque es un título de valor a la orden o al portador y abstracto en virtud del cual una persona,
llamada librador, ordena incondicionalmente a una institución de crédito el pago a la vista de una
suma de dinero determinada a favor de una tercera persona llamada beneficiario.
Requisitos para el libramiento
1. Sólo se puede librar contra una institución de crédito autorizada para ello, el cheque
sólo puede librarse contra un banco; de no ser así no produce efectos de título de crédito

2. Sólo lo puede librar la persona que haya celebrado un contrato de depósito de dinero a
la vista en cuenta corriente de cheques, con el banco librado, si el contrato con que el
banco autoriza al librador para efectuar disposiciones en su cuenta mediante cheques,
con cargo a sus depósitos, es un contrato de cheque

3. Sólo se puede librar cuando el librador tenga fondos suficientes en su cuenta, consiste
en que el librador debe contar con fondos para que el cheque sea cubierto; de no ser así,
el cheque no debe liberarse, es decir, el librador debe haber hecho un depósito previo
destinado a crear una provisión en efectivo.
 Elementos personales
1. El banco librado: Responsabilidad
exclusivamente contractual
2. El beneficiario: Al beneficiario le asiste el
derecho cambiario por excelencia: el
cobro, posee diversas obligaciones en
cuanto a forma y presentación
3. El librador: Eje central de las obligaciones
que se generan por el cheque. Por una
parte, está obligado cambiariamente con
el beneficiario y, por otra, lo está, pero de
manera contractual, con el banco.
El pago con cheque y el pago del
cheque
Pago con cheque: Un cheque es una orden de pago
librada contra un banco que permite a la persona
que lo recibe cobrar una cierta cantidad de dinero
que está estipulada en el documento y que debe
estar disponible en la cuenta bancaria de quien lo
expide.
Pago del cheque: El cheque deberá figurar el lugar
de pago. Si no figura, se entenderá que el lugar
designado en el cheque junto al nombre del librado
es su lugar de pago, por lo que ninguna sucursal
distinta a la que se indica, tiene la obligación de
pagar el cheque.
Revocación del cheque
La característica principal de la naturaleza del pago del cheque, desde el punto de vista de que genera
de la obligación cambiaria, consiste en que una vez librado no se puede revocar. No obstante, existen
dos excepciones a la regla de la irrevocabilidad, que analizaremos en seguida, y que son concordantes
con su naturaleza de pago.

a) Una vez transcurridos los plazos en que el cheque debió cobrarse, sin que el beneficiario lo haya
hecho, el librador puede revocarlo. Dicho de otra manera, durante los plazos de exigibilidad del
pago, el cheque no es revocable, por lo que liberar de la obligación de pago, y la consecuente
facultad de revocación, comienza en el instante en que finaliza la exigibilidad

b) La segunda excepción a la regla de irrevocabilidad existe en el cheque certificado qué es

revocable en todo momento con el requisito de que se le devuelva al banco librado para su
cancelación.. Esta regla específica no difiere, en absoluto, de la revocación que puede hacerse de
cualquier cheque ordinario; en efecto, un cheque ordinario puede revocarse en cualquier
momento, siempre que lo devuelva al banco el librador.
Cámara de
compensación
Centro de acopio y punto de convergencia al que acuden los bancos tanto a cobrar los
cheques que le deben los otros bancos, como a pagar los que a su vez debe ese día. Esta
labor se realiza mediante los asientos de partida doble de suma y resta necesarios para
concluir respecto de cada uno, incluidas todas las sucursales, dos grandes totales: lo que
el banco le debe a cada uno y viceversa. Los que después de la compensación resulten
deudores de uno o más, le entregarán al acreedor la cantidad adecuada, y éstos
recibirán el monto que ese día, en su caso, otros bancos acabaron debiéndoles.

En síntesis: la Cámara de Compensación tiene por objeto saldar por compensación las
obligaciones recíprocas de los bancos instalados en cada plaza, derivadas de los
cheques y giros librados en su contra y en posesión de otro.
 Tipos especiales de
cheques

1. Cheque no negociable
2. Cheque cruzado
3. Cheque con cláusula “para
abono en cuenta”
4. Cheque certificado
5. Cheque de caja o de banco
6. Giros bancarios
7. Cheque de ventanilla
8. Cheque de viajero
9. Cheque posdatado.
Protesto
En el cheque son dos formas de levantar el protesto:

1. La devolución de un cheque por falta de fondos realizada por la Cámara de

Compensación, que anexa el volante que especifica la causa (art. 1o.,
Instructivo Banxico), sólo se presenta cuando el cheque se depositó en la
cuenta del tomador
2. La anotación en el título que hace el empleado de ventanilla de la sucursal
en que se pretenda cobrar el cheque, en el sentido de que no se paga
porque la cuenta carece de fondos, sólo se presenta cuando el tomador
intentó el cobro en efectivo, en alguna de las sucursales del banco librado.
Prácticas y usos bancarios más
importantes en materia de cheques
La existencia práctica de ciertos usos no previstos en algunas circulares y disposiciones
administrativas tienen una recurrencia y repetitividad que pueden desconcertar a las personas
que los enfrenten por primera vez.

Por ese motivo, mencionaremos de manera exclusiva los más importantes:

a) En todo caso deberá librarse un cheque por la cantidad correspondiente, ya sea

nominativo, a la orden o al portador, y sólo podrá cobrarse mediante su depósito para
abono en cuenta, es decir, no podrá cobrarse en ventanilla.

b) Cuando el cheque es superior a cierta cantidad, que varía según el banco, el empleado de
mostrador exige al portador que se identifique e inserta en el documento los datos de la
credencial con que se identificó (fecha, número, expiración, etc.), así como su dirección y
teléfono
¡GRACIAS!