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UNIVERSIDAD LIBRE
FACULTAD DE INGENIERÍA
FORMULACION DE PROYECTOS – GRUPO A
BOGOTÁ D. C.
2021-1
1
INDUSTRIALIZACIÓN DE LA QUINUA PARA SU COMERCIALIZACION EN BOGOTÁ D.C.
UNIVERSIDAD LIBRE
FACULTAD DE INGENIERÍA
FORMULACION DE PROYECTOS – GRUPO A
BOGOTÁ D. C.
2021-1
2
CONTENIDO
Pág.
0.ANTEPROYECTO......................................................................................................................................10
0.1 ANTECEDENTES...................................................................................................................................10
0.2 DESCRIPCIÓN Y FORMULACIÓN DEL PROBLEMA.................................................................................12
0.3 JUSTIFICACIÓN.....................................................................................................................................13
0.4 OBJETIVOS...........................................................................................................................................14
0.4.1 Objetivo General...............................................................................................................................14
0.4.1 Objetivos Específicos........................................................................................................................14
0.5 INSUMOS UTILIZADOS.........................................................................................................................15
0.5.1 Insumos de Materiales.....................................................................................................................15
0.5.2. Insumos de Talento Humano...........................................................................................................16
0.5.3 Insumos de Tecnología.....................................................................................................................29
0.6 ALCANCE DEL PROYECTO.....................................................................................................................30
0.7 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES.........................................................................................................31
0.8 PRESUPUESTO.....................................................................................................................................32
1. ESTUDIO DE MERCADO..........................................................................................................................35
a. OBJETIVOS ESPECÍFICOS....................................................................................................................35
1.2 ASPECTOS DE LOS MATERIALES DIRECTOS..........................................................................................36
1.3 ASPECTOS DE LOS MATERIALES INDIRECTOS.......................................................................................36
1.4 IDENTIFICACIÓN DEL BIEN...................................................................................................................36
1.5 DEMANDA POTENCIAL.........................................................................................................................39
1.5.1 Segmentación del Mercado..............................................................................................................39
1.5.2 Aplicación de la Información Primaria..............................................................................................40
1.5.3 Análisis y Tabulación de la Información............................................................................................42
1.5.4 Obtención de la Demanda Potencial................................................................................................53
1.5.5 Proyección de la Demanda Potencial................................................................................................53
1.6 LA OFERTA...........................................................................................................................................55
1.6.2 Determinación de la Oferta Actual...................................................................................................58
1.6.3 Estrategias de Posicionamiento y Ventajas Competitivas.................................................................59
1.7 TIPO DE DEMANDA..............................................................................................................................60
1.8 ASPECTOS RELEVANTES DEL PRECIO...................................................................................................60
1.9 COMERCIALIZACIÓN Y DISTRIBUCIÓN DEL BIEN..................................................................................62
1.9.1 Canales de Distribución del Bien.......................................................................................................62
3
1.9.2 Consideraciones Acerca de los Intermediarios.................................................................................63
1.9.3 Estrategias para Incrementar las Ventas de los Productos...............................................................64
1.9.4 Estrategias para Incrementar las Utilidades de los Productos..........................................................64
1.10 CONCLUSIONES.................................................................................................................................65
2. ESTUDIO TECNICO.............................................................................................................................66
2.1 OBJETIVOS ESPECÍFICOS......................................................................................................................66
2.3 UNIDAD DE MEDIDA............................................................................................................................68
2.3.1 Capacidad Diseñada..........................................................................................................................68
2.3.2 Capacidad Instalada..........................................................................................................................69
2.3.3 Capacidad Utilizada..........................................................................................................................71
2.4 TAMAÑO DEL MERCADO.....................................................................................................................71
2.5 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO............................................................................................................72
2.5.1 Macro localización............................................................................................................................73
2.5.2 Micro localización.............................................................................................................................75
2.6 INGENIERÍA DEL PROYECTO.................................................................................................................76
2.6.1 Diagrama de Proceso........................................................................................................................76
2.6.2 Descripción del Proceso Productivo.................................................................................................77
2.6.3 Norma Técnica del Producto............................................................................................................78
2.6.4 Empaque, Embalaje y Etiquetas........................................................................................................78
2.6.5 Tecnología Utilizada..........................................................................................................................80
2.6.6 Plano de la Empresa.........................................................................................................................81
2.7 CONCLUSIONES...................................................................................................................................84
3.ESTUDIO ADMINISTRATIVO....................................................................................................................85
3.1 OBJETIVOS ESPECIFICOS......................................................................................................................85
3.2 TIPO DE SOCIEDAD..............................................................................................................................85
3.3 ESTRUCTURA ORGANICA DE LA EMPRESA...........................................................................................86
3.4 CARTAS OCUPACIONALES....................................................................................................................87
3.5 MISIÓN DE LA EMPRESA......................................................................................................................99
3.6 VISION DE LA EMPRESA.......................................................................................................................99
3.7 TIPOS DE PLANEACION APLICADOS EN LA ORGANICACION.................................................................99
3.8 TIPOS DE CONTROL APLICADOS EN LA ORGANIZACIÓN....................................................................100
3.9 PROCEDIMIENTOS ESPECIALES..........................................................................................................102
3.10 ASPECTOS LEGALES..........................................................................................................................109
3.11 REGISTRO MERCANTIL.....................................................................................................................110
4
3.12 REGISTRO SANITARIO......................................................................................................................111
3.13REGISTRO DE MARCAS.....................................................................................................................115
3.14 CÓDIGO DE BARRAS.........................................................................................................................118
3.15 CONCLUSIONES...............................................................................................................................120
4 ESTUDIO FINANCIERO...........................................................................................................................121
4.1. OBJETIVOS ESPECÍFICOS...................................................................................................................121
4.2. DETERMINACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO..................................................................................122
4.3. ESCENARIO CON RECURSOS
PROPIOS…………………………………………………………………………………………..129
4.6.
CONCLUSIONES………………………………………………………………………………………………………………………....133
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS................................................................................................................135
5
LISTA DE FIGURAS
6
LISTA DE CUADROS
7
Cuadro 33 Cantidades de Quinua de 1000 gr Comprarían los 45
Clientes
Cuadro 34 Aceptación del Sabor de la Quinua 46
Cuadro 35 Aceptación del Aroma de la Quinua 43
Cuadro 36 Aceptación del Color de la Quinua 47
Cuadro 37 Aceptación del Textura de la Quinua 48
Cuadro 38 Aceptación del Empaque de la Quinua 49
Cuadro 39 Comercialización de la Quinua 50
Cuadro 40 Forma de Pago 51
Cuadro 41 Demanda Potencial 52
Cuadro 42 Incremento Anual Salario Mínimo Legal Vigente 52
en Colombia Desde el Año 2016 al 2020
Cuadro 43 Proyección Demanda Potencial de Quinua 52
Clasificada por Almacén de Venta
Cuadro 44 Análisis del Oferente: Empresa El molino verde 53
Cuadro 45 Análisis del Oferente: Empresa INALI 54
Cuadro 46 Análisis del Oferente: Empresa 55
FACTORIAQUINOA
Cuadro 47 Determinación de la Oferta Actual 56
Cuadro 48 Estrategias de Posicionamiento y Ventajas 57
Competitivas
Cuadro 49 Comparación de la Demanda Potencial Respecto 67
al Tamaño de Mercado
Cuadro 50 Demanda Potencial Anual 68
Cuadro 51 Capacidad Instalada de Talento Humano 69
Cuadro 52 Capacidad Instalada de Material Directo 70
Cuadro 53 Capacidad Instalada Material Indirecto 71
Cuadro 54 Capacidad Instalada de Máquinas y Equipos 71
Cuadro 55 Capacidad Instalada de Maquina y Utensilios 72
Cuadro 56 Tamaño de Mercado 72
Cuadro 57 Fuerzas Localizaciones 75
Cuadro 58 Etiqueta del Producto 79
Cuadro 59 Ficha Técnica de la Máquina de la Tolva de 80
Almacenamiento
Cuadro 60 Ficha Técnica de la Máquina de Empacado 80
Cuadro 61 Herramientas y Utensilios 81
Cuadro 62 Carta Ocupacional Gerente General 86
Cuadro 63 Carta Ocupacional Gestión en Comercio 87
Cuadro 64 Carta Ocupacional Finanzas 88
Cuadro 65 Carta Ocupacional Contador 89
Cuadro 66 Carta Ocupacional Gerente de Recursos 90
Humanos
Cuadro 67 Carta Ocupacional de Formación y Capacitación 91
Cuadro 68 Carta Ocupacional de Formación y Capacitación 92
Cuadro 69 Carta Ocupacional de Formación y Capacitación 93
8
Cuadro 70 Carta Ocupacional de Capacitadores 94
Cuadro 71 Carta Ocupacional Publicista 95
Cuadro 72 Carta Ocupacional Asesor de Servicio al Cliente 96
Cuadro 73 Carta Ocupacional Operarios 97
Cuadro 74 Costo Registro Sanitario (2021) 110
Cuadro 75 Costo Registro Sanitario (2021) 112
Cuadro 76 Costo Registro de Marcas (2021) 115
Cuadro 77 Tarifas código de barras (2020) 120
Cuadro 78 Costos y Gastos del Proyecto 123
Cuadro 79 Resultados 124
Cuadro 80 Ingresos y Egresos 124
Cuadro 81 Presupuesto de Inversiones con Recursos 127
Propios.
Cuadro 82 Depreciación de Fábrica 127
Cuadro 83 Depreciación Administrativa 128
Cuadro 84 Costos de Operación (Recursos Propios) 128
Cuadro 85 Presupuesto de Producción (Recursos Propios) 129
Cuadro 86 Flujo Neto de Caja con Recursos Propios. 130
Cuadro 87 Variables de Rentabilidad (Tasa de Oportunidad 131
del 22% Anual).
Cuadro 88 Presupuesto De Inversiones (Con Financiación) 131
Cuadro 89 Amortización Del Crédito (I = 24 % Anual) 132
Cuadro 90 Presupuesto De Producción Con Financiación 132
Cuadro 91 Flujo Neto De Caja (Con Financiación) 133
Cuadro 92 Indicadores De Rentabilidad (I = 24 % Anual) 133
Cuadro 93 Comparación de escenarios 134
9
10
0.ANTEPROYECTO
0.1 ANTECEDENTES
1
MINISTERIO DE DESARROLLO AGRARIO Y RIEGO. Historia de la Quinua. Lima: Ministerio de Agricultura y
Riego. 2015. [En línea]. {11 de febrero de 2021} disponible en: (https://www.minagri.gob.pe/portal/444-granos-
andinos/9380-historia-de-la-quinua)
2
UNIVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIA. Análisis de variables estratégicas para la conformación de una
cadena productiva de Quinua en Colombia. En: Innovar. Ene-Jun,2005. 4 p.
11
cabildos indígenas, 1200 en minifundios y más de 4000 entre medianos
agricultores de la zona de Nariño3.
3
UNIVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIA., Op.cit, p. 1.
4
MINAGRICULTURA. La quinua en Colombia es uno de los cultivos con gran potencial de crecimiento. En
https://www.minagricultura.gov.co/noticias/Paginas/La-quinua-en-Colombia-es-uno-de-los-cultivos-con-gran-
potencial-de-crecimiento.aspx
5
Luz Alexandra Montoya Restrepo; Lucero Martínez Vianchá; Johanna Peralta Ballesteros. ANÁLISIS DE
VARIABLES ESTRATÉGICAS PARA LA CONFORMACIÓN DE UNA CADENA PRODUCTIVA DE QUINUA EN
COLOMBIA, INNOVAR pag 3. 2005
6
Revista semana. EL GRANO MARAVILLA. Disponible: https://www.semana.com/vida-moderna/articulo/el-
grano-maravilla/22474-3/
12
Por otro lado, hay una capacitación continua de los trabajadores con el fin
de mantenerlos actualizados con los procesos que se estén desarrollando
dentro de la empresa. Y, además, desde el año 2015 la empresa se
certificó el sistema de gestión de calidad mediante la ISO NB 9001:2008 e
ISO 22000:2005, la cual se revalido en el 2018 7.
Una empresa dedicada a la comercialización de la Quinua es Suma Juria,
creada en 2009, la cual maneja la producción, procesamiento y
comercialización de la Quinua Real, esta empresa fue creada por La
familia de Danny Mamani es una familia de productores de quinua de larga
tradición. Ellos han habitado y cultivado las hermosas y áridas tierras de
Oruro y Potosí por generaciones; y su grano, el más grande y sabroso del
mundo, parte esencial de la experiencia gastronómica boliviana.
Danny Mamani creó SUMA JUIRA como una asociación de productores
que comenzó con la visión de independizarse de las grandes empresas
exportadoras para lograr tener un contacto directo y así una comprensión
más profunda de las necesidades de los clientes, SUMA JUIRA establece
un firme compromiso de responsabilidad con la calidad y la inocuidad de
sus productos en el marco de la mejora continua como pilar de su gestión
y estrategia competitiva.8
La empresa colombiana SEGALCO s.a.s creada en el año 2006 ubicada
en la ciudad de Popayán, Cauca. Se centra en el desarrollo y producción
de alimentos saludables a partir de materia primas de alto nivel nutricional
como la quinua, partiendo de un consumo masivo de alta calidad y bajo
precio para todas las familias de Colombia. Contribuyen a la
responsabilidad social incluyendo a los campesinos y personas indígenas
de territorios afectados por la violencia, convirtiendo una alternativa
sostenible para la producción quinuera.
13
Quinua tiene gran aceptación en los estratos medios y altos, según un
estudio de las oportunidades de mercado de alimentos en Colombia 10.
0.3 JUSTIFICACIÓN
10
UNIVERSIDAD SANTO TOMAS. Consumo y aceptación de Quinua en Medellín. Bucaramanga: Tesis de grado
en estudios de mercado. 2018. 13 p.
11
UNIVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIA, op.cit, p. 1.
12
UNIVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIA, op.cit, p. 15.
14
La producción de la quinua en Colombia se ve afectada por que en su
infraestructura tecnológica no se encuentra apta para el total
aprovechamiento de la quinua, deficiencia de equipos para la producción,
deficiencias en promover el consumo de quinua, lo que simboliza una
pérdida económica. Así, en este proyecto se pretende ahondar en el
fortalecimiento de un sector de la economía tan importante como es el de
la agricultura con la Quinua, que en este caso es una oportunidad de
fortalecer la economía no solo local sino nacionalmente.
La industrialización de la quinua es una de las alternativas para mejorar la
producción y comercialización, por lo cual permite una mayor factibilidad
de que las personas conozcan el producto, teniendo en cuenta que la
quinua tiene variedad de beneficios entre los cuales se encuentran mayor
contenido de proteína y calcio, también no posee gluten lo que contribuye
a disminuir el riesgo de las enfermedades cardiovasculares; permitiendo
que el producto sea de mayor comercialización. 13 Asimismo, se plantea la
estandarización en los procesos de la cadena productiva como la
capacitación de los trabajadores en los procesos de manejo de la Quinua,
para propender la mejora continua y estar acorde a la norma ISO 9001.
Por lo anterior, que estas condiciones generen un impacto positivo y
sostenible del manejo de este alimento, para su ampliación de canales
comerciales e incluso una próxima exportación de este benéfico alimento
para la salud.
0.4 OBJETIVOS
15
0.5 INSUMOS UTILIZADOS
Cuadro 1.
Insumos de Material Directo
16
Niacina (B3)
Piridoxina (B6)
Fuente: Autores del Proyecto. 2021-1
Cuadro 2.
Insumos de Material Indirecto
Para que el proyecto se desarrolle de la mejor manera, se deben definir cargos que
favorezcan al proceso de la negociación con proveedores, capacitación de personal
para el área de prestación de servicio, disposición y uso de recursos humanos,
producción y marketing para la distribución de quinua en Bogotá ,aparte de ello,
también deben regularse la seguridad industrial, relaciones internas y la parte
contable de la empresa, dado lo anterior, de definen cargos en el siguiente
organigrama, que cubren estas necesidades, teniendo en cuenta que es susceptible
a cambios, de ser necesario, pues pueden aparecer nuevos cargos o por el
contrario desaparecer,
Figura 1.
Organigrama de la Empresa
17
Gerencia
General
Gestión de
Calidad
Relaciones
Contabilidad Ventas
Industriales
Selección y Promociones
Tesorería Capacitación y Marketing
de Personal
Relaciones Servicio al
Internas Cliente
Seguridad
Industrial
18
Cuadro 3.
Carta Ocupacional Gerente General
Observaciones
h. Podrá entrar a la empresa a cualquier hora.
Cuadro 4.
Carta Ocupacional Gestión en Comercio
19
Nombre del Cargo
Gestión en Calidad
Sueldo
$3’800.000
Observaciones
p. Podrá entrar a la empresa a cualquier hora con previa autorización.
q. Con la debida autorización de la Gerencia, podrá realizar inversiones en
maquinaria y equipo.
Fuente: Autores del Proyecto. 2021-1
Cuadro 5.
Carta Ocupacional Finanzas
20
Finanzas y control.
Sueldo
$3’500.000
Observaciones
z. Con la debida autorización de la Gerencia, podrá realizar inversiones en
maquinaria y equipo.
Cuadro 6.
Carta Ocupacional Contador
21
Contador
Sueldo
$2’500.000
Observaciones
hh. Podrá entrar a la empresa a cualquier hora con previa autorización.
ii. Con la debida autorización de la Gerencia Financiera, podrá realizar los
desembolsos correspondientes, para insumos, equipos y maquinaria.
Fuente: Autores del Proyecto. 2021-1
Cuadro 7.
Carta Ocupacional Gerente de Recursos Humanos
22
Sueldo
$2’800.000
Observaciones
pp. Podrá entrar a la empresa a cualquier hora con previa autorización.
qq. Con la debida autorización de la Gerencia, podrá realizar inversiones en
maquinaria y equipo.
Fuente: Autores del Proyecto. 2021-1
Cuadro 8.
Carta Ocupacional de Formación y Capacitación
23
$2’000.000
Observaciones
zz. Podrá entrar a la empresa a cualquier hora con previa autorización.
aaa. Con autorización de la Gerencia, podrá realizar inversiones en maquinaria y
equipo.
Fuente: Autores del Proyecto. 2021-1
Cuadro 9.
Carta Ocupacional de Formación y Capacitación
24
Perfil del Cargo
bbb. Ingeniero Industrial.
ccc. Economista.
ddd. Experiencia en compras de mercancía.
Funciones del Cargo
eee. Coordinar las compras de los utensilios y productos necesarios para cumplir
con los pedidos.
fff. Entregar informes de eficiencia.
ggg. Estar en constante comunicación y actualización sobre la compañía y sus
servicios.
Limitaciones
hhh. No podrá realizar inversiones sin previa autorización de la gerencia general.
Observaciones
iii. Podrá entrar a la empresa a cualquier hora con previa autorización.
jjj. Con autorización de la Gerencia, podrá realizar inversiones en maquinaria y
equipo.
Fuente: Autores del Proyecto. 2021-1
Cuadro 10.
Carta Ocupacional de Formación y Capacitación
25
kkk. Ingeniero Industrial o estudios a fines.
lll. Experto en técnicas de mercadeo.
mmm. Experiencia en Manejo de personal.
Funciones del Cargo
nnn. Coordinar y capacitar personal, en técnicas de mercadeo.
ooo. Entregar informes de eficiencia en capacitaciones.
ppp. Estar en constante comunicación y actualización sobre la compañía y sus
servicios.
qqq. Podrá despedir al personal en caso de ser necesario.
Limitaciones
rrr. No podrá realizar inversiones sin previa autorización de la gerencia general.
Observaciones
sss. Podrá entrar a la empresa a cualquier hora con previa autorización.
ttt. Con autorización de la Gerencia, podrá realizar inversiones en maquinaria y
equipo.
Fuente: Autores del Proyecto. 2021-1
Cuadro 11.
Carta Ocupacional de Capacitadores
26
vvv. Ingeniero Ambiental.
www. Técnico/Tecnólogo en carreras afines.
xxx. Experiencia en manejo de grupos pequeños y grandes.
Funciones del Cargo
yyy. Capacitar de manera virtual y presencial.
zzz. Entregar informes de eficiencia en cada capacitación a el gerente
encargado.
aaaa. Estar en constante comunicación y actualización sobre la empresa y sus
servicios.
bbbb. Hacer seguimiento postventa.
Limitaciones
cccc. No podrá realizar inversiones sin previa autorización de la gerencia general.
dddd. No podrá realizar despidos de personal.
Observaciones
eeee. Podrá entrar a la empresa a cualquier hora con previa autorización.
Cuadro 12.
Carta Ocupacional Publicista
27
gggg. Debe contar con creatividad, innovación y conocimientos en Corel Draw,
Ilustrator, Photo Shop, paginas HTML, entre otros softwares especiales para tal
fin.
hhhh. Habilidades en el uso y la aplicación de herramientas tecnológicas para
creación de publicidad, posicionamiento de la marca en redes sociales y
páginas de venta.
Funciones del Cargo
iiii. Mantenimiento de diseño de páginas web.
jjjj. Desarrollo de estrategias y manejo de redes sociales, obtención de seguidores.
kkkk. Campañas publicitarias digitales y creación de contenidos diversos en las
redes sociales.
llll. Diseño de logotipos en 2D, 3D y renderización.
Limitaciones
mmmm. No podrá realizar inversiones sin previa autorización de la gerencia
general.
Observaciones
nnnn. Con la debida autorización de la Gerencia, podrá realizar inversiones en
maquinaria y equipo.
Cuadro 13.
Carta Ocupacional Asesor de Servicio al Cliente
28
qqqq. Alta vocación de servicio.
Funciones del Cargo
rrrr. Atender, orientar y dar solución a las PQRS generadas por los usuarios, a
través de los diferentes canales digitales (chat, e-mail y/o redes sociales).
ssss. Realizar informes sobre su gestión.
Limitaciones
tttt. No podrá realizar descuentos sin previa autorización del jefe encargado.
Observaciones
uuuu. Ninguna.
Cuadro 14.
Carta Ocupacional Operarios
29
yyyy. Apoyar actividades relacionadas a la fabricación y embalaje de la Quinua.
zzzz. Realizar actividades de mantenimiento dentro de la infraestructura
Limitaciones
aaaaa. No podrá realizar descuentos sin previa autorización del jefe
encargado.
Observaciones
bbbbb. Ninguna.
Cuadro 15.
Insumos Maquinaría y Equipo
30
Máquina Establecer el Empacar la Quinua Intertec
de peso que será en su respectiva
empacado empacado. bolsa biodegradable
de un solo uso.
Sellado de la bolsa
biodegradable.
Cuadro 16.
Herramientas y Utensilios
Clasificar el
tamaño de
grano por
diámetros, para
su posterior Clasificación del
Tamiz empacado, tamaño de la semilla DICILIAB
debe ser un
acero dispuesto
para el manejo
de alimentos.
Fuente: Autores del Proyecto. 2021-1
31
son perjudiciales para la salud, por lo que se puede afirmar que la Quinua es un
producto natural y saludable.
2. Cobertura de Mercado
El nicho de mercado de la Quinua estará ubicado en la ciudad de Bogotá, y
buscara abarcar todo tipo de personas de estrato 2 en adelante, ya que la Quinua
posee un precio de mercado muy similar al precio del arroz, por lo que es un
alimento asequible para cualquier persona que pueda acceder a los productos de
la canasta familiar. Además, la quinua es un producto que está dirigido a las
personas que quieran mejorar sus hábitos alimenticios, incluyendo a deportistas
de alto rendimiento, personas con hábitos vegetarianos y veganos; ya que este es
un producto natural, y posee una cantidad mayor de proteínas que un alimento de
origen animal, como lo pueden ser los alimentos cárnicos, o productos tratados
químicamente. No obstante, la quinua también busca adentrarse en las dietas de
las personas con problemas de salud, relacionados a trastornos alimenticios, ya
que muchos estudios medicinales, afirman que la quinua ayuda en los
tratamientos de personas que padezcan de diabetes, obesidad y problemas de
gluten o colesterol.
Actividades \Semanas 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
1. Estudio de Mercado
1.1 Obtener la
Demanda Potencial
1.2 Identificar la Oferta
Actual
32
1.3 Diseñar Estrategias
para comercializar el
producto
2. Estudio Técnico
2.1 Determinar el
Tamaño del Proyecto
2.2 Establecer la
Localización del
Proyecto
2.3 Diseñar la
Ingeniería del Proyecto
3. Estudio
Administrativo y
Legal
3.1 Establecer los
aspectos
administrativos
3.2 Aplicar los aspectos
legales
4. Estudio Financiero
4.1 Determinar los
Ingresos del proyecto
4.2Calcular los Egresos
del proyecto
4.3 Establecer el punto
de Equilibrio del
proyecto
4.4 Obtener las
variables de
Rentabilidad del
proyecto
Fuente: Autores del Proyecto. 2021-1
0.8 PRESUPUESTO
El presupuesto es desarrollado a partir de la planeación y el análisis de insumos
necesarios para la ejecución del proyecto, con el objetivo de alcanzar los objetivos
Propuestos.
Cuadro 18
Presupuesto de Material Directo
B.C:1000 Kg mensuales
33
Material Cantidad Costo Unitario $ Costo Total $
Semilla 1000kg 5 000 5000000
Total 1000kg 5 000 5000000
Fuente: Autores del Proyecto. 2021-1
Cuadro 19
Presupuesto de Material Indirecto
B.C:1000 unidades
mensuales
Cuadro 20
Presupuesto de Maquinaria y Equipo
Equipo Cantidad Costo Unitario $ Costo Total $
Tolva 2 4500000 9000000
Máquina de
2 6500000 13000000
Empaquetado
total 4 11000000 22000000
Fuente: Autores del Proyecto. 2021-1
Cuadro 21
Presupuesto de Herramientas y Utensilios
34
Total 1 2000000 2000000
Fuente: Autores del Proyecto. 2021-1
Cuadro 22
Presupuesto de Talento Humano
Costo Costo
Cargo Cantidad
Unitario $ Total $
Gerente general 1 4500000 4500000
Gestión de Comercio 1 3800000 3800000
Personal de finanzas 2 3500000 7000000
Contador 1 2500000 2500000
Personal Recursos Humanos 3 2800000 8400000
Personal formación y
2 2000000 4000000
Capacitación
Publicista 1 1200000 1200000
Operarios 8 1200000 9600000
Capacitadores 3 1000000 3000000
Asesor servicio al Cliente 3 1000000 3000000
Total 25 27500000 41000000
Fuente: Autores del Proyecto. 2021-1
1. ESTUDIO DE MERCADO
35
emprender puede diseñar un buen plan de negocio al que acogerse, ya que será
para lanzar dicha nueva idea o para ofertar un nuevo producto.
Por tanto, la definición de estudio de mercado más simple y concreta es un
conjunto de acciones que se ejecutan con el fin con el fin de conocer, la respuesta
del mercado, de su tarjeta o público objetivo, de sus proveedores e incluso de su
competencia, ante un nuevo producto o servicio, con esto se analizan aspectos
tan fundamentales, como el precio de los productos, o el modelo de comunicación
e instrucción de estos.
Gracias al estudio de mercado, se tendrá una visión más clara de qué es lo que
realmente se necesita, qué es lo más demandado hoy en día en el mercado, con
esa información, se intenta adaptar el producto o servicio al máximo, para
satisfacer y cumplir con las expectativas de los consumidores, y tratando siempre
de ser únicos y poseer un elemento diferenciador respecto al de la competencia.
a. OBJETIVOS ESPECÍFICOS
36
1.3 ASPECTOS DE LOS MATERIALES INDIRECTOS
Para el caso de este proyecto, los materiales indirectos son los empaques y los
embalajes, los cuales fueron mencionados y caracterizados en el capítulo de
Anteproyecto, específicamente en el cuadro 2.
¿Cómo se usa?:
Tradicionalmente, los granos de quinua se tuestan y con ellos se produce
harina.
37
También pueden ser cocidos, añadidos a las sopas, en ensaladas, usados
como cereales o pastas e incluso se fermentan para obtener cerveza.
Incluso en postres como galletas, masas, crepes, entre otros.
Presentación:
Bolsas biodegradables de único uso en peso de 250, 500, 1000 y 5000
gramos.
Composición:
Pequeñas semillas de quinua.
Cuadro 24.
Componentes Nutritivos Fundamentales
Contenido Porcentaje
Proteína 16.3 %
38
Grasa 4.7 %
Carbohidratos Totales 76.2 %
Fibra Cruda 4.5 %
Cenizas 2.8 %
Energía (Kcal/100gr) 399
Fuente: Autores del Proyecto. 2021
Producto:
Cuadro 25.
Productos
Ítem Característica.
Producto Principal Semillas de Quinua
Producto Secundario Harina, cerveza, granola, etc.
Subproductos -----
Desechos Empaques
Fuente: Autores del Proyecto. 2021
Sustitutos
Arroz, cebada, trigo, arveja, garbanzo, entre otros.
Complementarios: Ensaladas.
Cuadro 26.
Fuente de Abastecimiento de Insumos
Ítems Características
La Capacidad de Suministro Alta por producción en zonas
39
cercanas
Forma de Transporte Terrestre Aséptico (Camiones)
Las Regiones de Origen Cundinamarca
Los Planes de Expansión Medio (Nivel local y nacional)
Los Precios Tratar que sean bajos para fomentar
su compra.
Los Niveles de Comercialización Directo para brindar economía y
poder garantizar precios bajos.
Fuente: Autores del Proyecto. 2021
Con el fin de tener una mayor cobertura y desarrollo del proyecto empresarial, la
demanda potencial representa el proceso en el cual se puede determinar las
condiciones que influyen en la adquisición de un bien o servicio.
De esta manera, se pueden acoger herramientas como los son las encuestas,
permiten tener información objetiva respecto a si el cliente a quien se plantea el
producto o servicio, realmente estaría dispuesto a adquirirlo.
Para el caso de la Quinua, se presenta a continuación el enfoque de mercado al
que se pretende apuntar y se analiza implícitamente su viabilidad.
Cuadro 27
Porcentajes de Estratificación en Bogotá
40
Estrato Cantidad de manzanas Porcentajes
en Bogotá
1 6.748 17,45 %
2 15.623 40,40%
3 11.976 30,96 %
4 2.438 6,30%
5 1.030 2,66%
6 860 2,22%
Total 38675
Fuente: Obtenido de Alcaldía Mayor de Bogotá. 2018
Cuadro 28.
Almacenes de Cadena para la Comercialización de la Quinua
Nombre del Almacén de Cadena Cantidad en Bogotá
Carulla 52
Jumbo 12
Éxito 21
Total 85
Fuente: Autores del Proyecto. 2021-1
Cuadro 29.
ENCUESTA
41
Somos estudiantes de la Universidad Libre y estamos interesados en conocer la probabilidad de
compra de la Quinua:
Si___ No___
Si su respuesta es no, dé por terminada la encuesta.
Si___ No___
Si su respuesta es no, de por terminada la encuesta.
Si___ No___
Si___ No___
42
1.5.3 Análisis y Tabulación de la Información
A continuación, se presenta el análisis y tabulación de las preguntas que se
realizaron en la encuesta, que se usó en el proyecto, como fuente de información
primaria.
Cuadro 30.
Venta de la Quinua en los Almacenes que Usualmente se hacen Compras
Ítems Número de Almacenes Porcentaje
Sí 73 86%
No 12 14.11 %
Total 85 100%
Fuente: Autores del Proyecto. 2021-1
Figura 2
Venta de la Quinua en los Almacenes que Usualmente se Hacen Compras
El 86% de los almacenes encuestados venden Quinua, lo que puede ser algo
positivo para el proyecto.
43
Cuadro 31
Compra de la Quinua Ofrecida
Ítems Número de Almacenes Porcentaje
Sí 63 86.3%
No 10 13.7%
Total 73 100%
Fuente: Autores del Proyecto. 2021-1
Figura 3
Compra de la Quinua Ofrecida
44
Cuadro 32
Cantidades de Quinua de 500 gr Comprarían los Almacenes
Ítems Número de Unidades Porcentaje
Carulla 13 20.6%
Jumbo 35 55.5%
Éxito 15 23.8%
Total 63 100%
Fuente: Autores del Proyecto. 2021
Figura 4
Cantidades de Quinua de 500 gr Comprarían los Almacenes
45
Cuadro 33
Cantidades de Quinua de 1000 gr Comprarían los Almacenes
Ítems Número de Unidades Porcentaje
Carulla 23 36.5%
Jumbo 30 47.6%
Éxito 10 15.8%
Total 63 100%
Fuente: Autores del Proyecto. 2021
Figura 5
Cantidades de Quinua de 1000 gr Comprarían los Almacenes
46
Cuadro 34
Aceptación del Sabor de la Quinua
Ítems Número de Almacenes Porcentaje
Sí 53 84.12%
No 10 15.9%
Total 63 100%
Fuente: Autores del Proyecto. 2021
Figura 6
Aceptación del Sabor de la Quinua
47
Cuadro 35
Aceptación del Aroma de la Quinua
Ítems Número de Almacenes Porcentaje
Sí 50 79.3%
No 13 20.7%
Total 63 100%
Fuente: Autores del Proyecto. 2021
Figura 7
Aceptación del Aroma de la Quinua
48
Cuadro 36
Aceptación del Color de la Quinua
Ítems Número de Almacenes Porcentaje
Sí 60 95.2%
No 3 4.8%
Total 63 100%
Fuente: Autores del Proyecto. 2021
Figura 8
Aceptación del Color de la Quinua
49
Cuadro 37
Aceptación de la Textura de la Quinua
Ítems Número de Almacenes Porcentaje
Sí 58 92.1%
No 5 7.93%
Total 63 100%
Fuente: Autores del Proyecto. 2021
Figura 9
Aceptación de la Textura de la Quinua
50
Cuadro 38
Aceptación del Empaque de la Quinua
Ítems Número de Unidades Porcentaje
por Almacenes
Sí 60 95.2%
No 3 4.8%
Total 63 100%
Fuente: Autores del Proyecto. 2021
Figura 10
Aceptación del Empaque de la Quinua
51
Cuadro 39
Comercialización de la Quinua
Ítems Número de Unidades Porcentaje
por Almacenes
Punto de Venta 15 24%
Almacenes de Cadena 30 48%
Domicilios 10 16%
Internet 8 13%
Total 63 100%
Fuente: Autores del Proyecto. 2021
Figura 11
Comercialización de la Quinua
52
Cuadro 40
Forma de Pago
Ítems Número de Unidades Porcentaje
por Almacenes
Efectivo (10% de descuento) 53 84.12%
Débito (5% de descuento) 10 16%
Crédito (0 % de descuento) 0 0
Total 63 100%
Fuente: Autores del Proyecto. 2021
Figura 12
Forma de Pago
53
1.5.4 Obtención de la Demanda Potencial
En la demanda potencial se calcularán, las cantidades de Quinua de 500 gr y 1000
gr que se pueden vender potencialmente al año, según el número de encuestados,
63 almacenes estarían dispuestas a adquirirlo.
Cuadro 41
Demanda Potencial
Ítems Número de Unidades Porcentaje
por Almacén
Carulla 23 36.5%
Jumbo 30 48%
Éxito 10 16%
Total 63 100%
Fuente: Autores del Proyecto. 2021
54
Cuadro 42
Incremento anual salario mínimo legal vigente en Colombia desde el año
2016 al 2020
55
Cuadro 43
Proyección Demanda Potencial de Quinua Clasificada por sus Distintos
Almacenes de Venta.
1.6 LA OFERTA
La oferta se puede definir como la cantidad de bienes o servicios que las
organizaciones, personas o comerciantes tienen la capacidad de ofrecer o vender
a un público en un mercado determinado. Determinar la oferta de un bien se
realiza con el fin de lanzar un producto al mercado, el cual sea aceptado y cumpla
con las necesidades del cliente o también llamado Demanda. Para que una
empresa o persona defina su oferta, es necesario analizar y determinar diferentes
factores que intervienen al momento de ofertar un bien o servicio, dichos factores
pueden ser el precio de mercado que tiene el producto a ofertar, los diferentes
competidores que existen en el mercado, además de su participación
correspondiente, el nicho de mercado en el cual se va a vender el producto, y la
posible demanda con la que se va a contar al momento de vender el Producto.
Otro aspecto para tener en cuenta es la ley de la oferta y demanda, la cual se
define como la variación en la disposición de bienes o servicios en un mercado,
cuyos cambios se encuentran vinculados con el cambio de los precios, es decir si
56
los precios son altos la oferta aumenta, y de manera contraria, si los precios bajan
la oferta hará lo mismo
. 1.6.1 Características Generales de los Oferentes
Se realiza una comparación con las empresas El molino verde, INALI y
FACTORIA QUINOA con el fin de estudiar el merco competitivo que puede
representar.
Cuadro 44
Análisis del Oferente: Empresa El molino verde
Ítems Características
Nombre del Oferente El molino verde
Materia Prima Empleada La semilla de quinua
Oferta de los Insumos Su oferta es permanente
Disponibilidad de Mano de Obra Su mano de obra es calificada.
Estructura de la Producción Semilla de la quinua 100%natural.
Existencia de Productos Sustitutos Semilla de linaza, ajonjolí, amapola
natural, alpiste natural.
Localización del Oferente Vereda El Hato, La Calera,
Cundinamarca.
Tipo de Tecnología De punta.
Condiciones Meteorológicas Se almacena a temperatura ambiente,
con el fin de que no se vea afectado
por el sol.
La Oferta del Bien o Servicio Sus productos son permanentes.
Fortalezas y Debilidades Distribuyen en todo el país, variedad
de precios y peso.
Planes de Expansión No presentan plan de expansión en lo
consultado en la web.
Precio del Bien o Servicio 250gr $6.300
500gr $10.800
1000gr $19.000
5000gr $87.000
Fuente: Autores del Proyecto. 2021
57
Cuadro 45
Análisis del Oferente: Empresa INALI
Ítems Características
Nombre del Oferente INALI.
Materia Prima Empleada La semilla de quinua.
Oferta de los Insumos Su oferta es permanente.
Disponibilidad de Mano de Obra Su mano de obra es calificada.
Estructura de la Producción Semilla de la quinua 100%natural.
Existencia de Productos Sustitutos Todo tipo de semillas.
Localización del Oferente Cali, Colombia
Carrera 99 No 4-A-14
Tipo de Tecnología No tan Moderna.
Condiciones Metereológicas Se almacena a temperatura ambiente,
que no le del sol.
La Oferta del Bien o Servicio Sus productos son permanentes
Fortalezas y Debilidades Distribuyen en todo el país, variedad de
precios y peso.
Planes de Expansión No presentan plan de expansión en lo
consultado en la web.
Precio del Bien o Servicio 500gr $11.600
1000gr $21.700
58
Cuadro 46
Análisis del Oferente: Empresa FACTORIA QUINOA
Ítems Características
Nombre del Oferente FACTORIAQUINOA.
Materia Prima Empleada La semilla de Quinua.
Oferta de los Insumos Su oferta es permanente.
Disponibilidad de Mano de Obra Su mano de obra es calificada.
Estructura de la Producción Semilla de la quinua 100%natural.
Existencia de Productos Sustitutos Todo tipo de semillas.
Localización del Oferente Bogotá Colombia
Carrera 124 No 7-35 OF 701
Tipo de Tecnología No tan Moderna.
Condiciones Metereológicas Se almacena a temperatura ambiente,
que no le del sol.
La Oferta del Bien o Servicio Sus productos son permanentes.
Fortalezas y Debilidades Distribuyen en todo el país, variedad
de precios y peso.
Planes de Expansión No presentan plan de expansión en lo
consultado en la web.
Precio del Bien o Servicio 500gr $9.600
1000gr $18.000
Fuente: Autores del Proyecto. 2021
59
Para proyectar la oferta se debe considerar la evolución esperada de la provisión
del bien o servicio por parte de los oferentes actuales y de proveedores en el área
de influencia.
<
Cuadro 47
Determinación de la Oferta Actual
AÑO Ventas en Unidades
2010 19.000
2011 20.000
2012 26.000
2013 35.000
2014 90.000
2015 102.000
2016 147.000
2017 147.000
2018 148.000
2019 150.000
Cuadro 48
Estrategias de Posicionamiento y Ventajas Competitivas
60
El Molino Precio y calidad Más posibilidad de aumento de ventas
Verde y posicionamiento de la marca.
Factoriaquinua Diferenciación Aumenta el desempeño, diseño,
atributos técnicos.
Inali Tecnología de punta Incrementa la cobertura de mercado.
Fuente: Autores del Proyecto. 2021-1
61
más de 30 unidades con pronto pago recibirá un descuento del 5%. Estos
descuentos solo serán válidos en el punto de venta de la compañía.
62
Se ha determinado que los precios del producto serán iguales a los de la
competencia, debido a que los costos de producción, empaque y
distribución son similares. La influencia de la producción de otros
departamentos a nivel nacional no influye en los precios a nivel local.
4 Precios Políticos:
En el caso del producto de la quinua en cuanto la cantidad de vitaminas,
nutrientes y aminoácidos nutricionales, el gobierno está brindando
incentivos a las empresas productoras o distribuidoras de la quinua, por
ello, se puede buscar dar precios cómodos para mejorar la salud de la
ciudadanía del país.
63
En la publicidad que se le haga a la Quinua, se planea atenuar una presentación
llamativa del producto, y que los puntos de venta donde se exponga este, sean
lugares que resalten y se diferencien de los demás productos. Y dependiendo de
la demanda y la acogida del producto, se establecerán otros productos derivados y
la inclusión de promociones para animar a los compradores a seguir adquiriendo
el producto
64
El empacado no necesita de refrigeración porque lo que puede estar
en temperatura ambiente, eso sí teniendo en cuenta que el espacio
sea adecuado para el almacenamiento de productos.
Prever las necesidades de alimento y adquiera solamente lo que va
a ser consumido en los dos meses siguientes.
Agrupar los empaques de quinua con aquellos productos de
características similares, ejemplo de ello cereales.
Para el trasporte masivo de la quinua, en el caso de algunos
intermediarios, debe ser un vehículo aséptico para evitar la
contaminación del producto y conservar su calidad.
65
Incrementar el margen de ganancia, ya bien sea mediante la compra de
volumen para los insumos a la vez que se negocia con los proveedores
agrícolas con el fin de obtener descuentos.
Hacer uso de la ley del Pareto 80/20, con el fin de obtener una ventaja y
optimizar recursos, esfuerzos en el proceso y asuntos de vital interés a la
vez que se dejan de lado consideraciones pocos relevantes que distraen de
lo realmente importante.
Visualizar los cambios del mercado, esto con el fin de hacer uso adecuado
de los inventarios, llevando un control sobre ellos referentes a las
cantidades y demandas del consumidor, esto para evitar solicitar en las
ordenes materia prima de más que pueda estropearse durante la espera del
proceso.
1.10 CONCLUSIONES
66
Implementar campañas en los almacenes de cadena, por medio de
descuentos, dando a conocer el producto a través de muestras gratis o con
2x1 y una mejor visibilidad dentro y fuera del almacén.
2. ESTUDIO TECNICO
67
En este apartado, se tienen en cuenta algunas consideraciones en torno a: La
Dimensión del Mercado, a la Capacidad Financiera de los Gestores del Proyecto,
a la disponibilidad de materias primas e insumos, a la existencia y eficiente
suministro de servicios, a la situación de transporte, a aspectos de tipo
institucional (legislación, política económica, a planes de desarrollo, programas
sectoriales, regionales o locales), a la capacidad de gestión, a la localización del
proyecto.
De primera instancia la quinua se comercializará de manera local, y su distribución
mediante medios terrestres. La materia prima se obtiene mediante algunos
contactos conocidos que ya han trabajado con este producto. Así, para el
sostenimiento del proyecto se cuenta con el aporte inicial de cada integrante del
proyecto mientras el proyecto se auto sostiene.
Asimismo, este proyecto podría ser articulado con el proyecto de agricultura
sostenible que promueve la Organización de las Naciones Unidas para la
Alimentación y la Agricultura. Mediante el cual se podría contemplar sistemas
agrícolas eficientes y sostenibles.
a) Tamaño y Mercado
La magnitud del mercado es uno de los aspectos que es preciso considerar al
estudiar el tamaño del proyecto; por lo tanto, la reflexión en torno a la estimación
del tamaño más apropiado del proyecto debe descansar en el estudio del
comportamiento de la demanda, en su relación con el ingreso, con los precios, con
los cambios en la distribución geográfica del mercado y la estratificación de la
población y, obviamente, con respecto a los costos unitarios propios del proyecto.
Por tal razón teniendo en cuenta, que los almacenes: Éxito, Carulla y Jumbo
interesados en distribuir la quinua, llegaran a comercializar. Se dispondrán y
venderán las cantidades de la siguiente forma:
Cuadro 49
68
unidad/semana
Producción mensual 63 unidad/mes 8000 unidad/mes
Producción anual 756 96000 unidad/año
unidad/año
Fuente: Autores del Proyecto.2021
c) Tamaño y Localización
La localización de este proyecto se orienta a sectores urbanos en la Ciudad de
Bogotá D.C, cuyo entorno este a fin con los procedimientos de manufactura que
se pretenden llevar a cabo. De esta manera, es oportuno que su localización sea
en la zona industrial de la localidad de Puente Aranda.
d) Tamaño y Financiamiento
De acuerdo con la información del Tamaño y Mercado del ítem a), se puede
estimar que si es posible suplir esta demanda con base en los recursos propios de
las personas que lideran el proyecto. Sin embargo, en la adquisición de nuevos
equipos y tecnologías si se requiere solicitar un apoyo de financiamiento.
69
servicio, durante la vigencia del Proyecto. Para el proyecto que se está realizando,
la unidad de medida es la cantidad de materiales (Semillas de Quinua) para
producir unidades de productos mensualmente, contando con los horarios y días
laborales.
70
Gestión de 2040
Comercio 1 $ 3.800.000 8 horas 255 horas/año
Personal de 2 $ 3.500.000 8 horas 255 2040
Finanzas horas/año
Contador 1 $ 2.500.000 8 horas 255 2040
horas/año
Personal de 2040
Recursos horas/año
Humanos 3 $ 2.800.000 8 horas 255
Personal 2040
Formación y horas/año
Capacitación 2 $ 2.000.000 8 horas 255
Publicista 1 $ 1.200.000 8 horas 255 2040
horas/año
Operarios 8 $ 1.200.000 8 horas 255 2040
horas/año
Capacitadores 3 $ 1.000.000 8 horas 255 2040
horas/año
Asesor de 2040
Servicio al horas/año
Cliente 3 $ 1.000.000 8 horas 255
Total 25 $ 8 horas 255 2040
23.500.000 horas/año
Fuente: Autores del Proyecto. 2021-1
Cuadro 52
Capacidad Instalada de Material Directo
Capacidad
Material Costo Máxima
Cantidad
Directo Unitario $ Disponible
Permanente
1000
Semillas 5.000 456 kg/año
kilogramos
Total 456 kg/año
Fuente: Autores del Proyecto. 2021-1
Cuadro 53
Capacidad Instalada de Material Indirecto
71
Costo Capacidad Máxima
Materiales Cantida
Unitario Disponible
Indirectos d
$ Permanente
Empaque 1000 430 456 Kg/año
Embalajes 1000 250 456 Kg/año
Total 912 unidades/año
Fuente: Autores del Proyecto. 2021-1
Cuadro 54
Capacidad Instalada de Máquinas y Equipos
Capacidad
Maquinaria y Costo Máxima
Equipo Unitario $ Disponible
Permanente
2
Tolva $ 4.500.000
unidades/año
Máquina de 2
$ 6.500.000
Empaquetado unidades/año
4
Total $ 11.000.000
unidades/año
Fuente: Autores del Proyecto. 2021-1
Cuadro 55
Capacidad Instalada de Herramientas y Utensilios
Capacidad
Herramientas / Valor Máxima
Utensilios Unitario $ Disponible
Permanente
1
Tamiz $ 2.000.000
unidades/año
5625
Total
unidades/año
Fuente: Autores del Proyecto. 2021-1
72
2.3.3 Capacidad Utilizada
La capacidad utilizada es una medida de lo cerca que está el sector manufacturero
de la nación de funcionar a plena capacidad. Formalmente es la ratio del índice de
producción industrial dividido por el índice de plena capacidad.
Cuadro 56
Tamaño de Mercado
%
Costo Correspondi
Ítems Individual Semanal Mensual Anual ente a la
$ Demanda
Potencial
Demanda
potencial de 276
5,75 23
Quinua para 2.500 unidades/ 37%
unidades unidades
almacén año
Carulla
Demanda 7,5 30 360
2.500 48%
potencial de unidades unidades unidades/
73
Quinua para
almacén Año
Jumbo
Demanda
120
potencial de 2,5 10
2.500 unidades/ 16%
Quinua para unidades unidades
Año
almacén Éxito
Fuente: Autores del Proyecto. 2021-1
74
b) Proximidad y Disponibilidad de Materias Primas
Es de vital importancia que las empresas tiendan a ubicarse en las regiones donde
se encuentre disponible la materia prima necesaria. Esto debido a que la
proximidad a la materia prima reduce costos de producción al reducir los costos
del transporte de la materia hasta la empresa. Para el proyecto de la quinua, la
materia prima fundamental es la semilla de quinua, esta es cultivada en
Cundinamarca, por lo que estar en Bogotá es una ventaja, debido a que existe una
gran oferta de aprovisionamiento, lo que permite reducir costos de transporte y de
igual manera adquirir productos de mejor calidad y a un buen precio.
c) Medios de Transporte
Los medios de transporte juegan un rol decisivo en la ubicación final del sitio, esto
debido a que el transporte de materias primas, insumos, productos terminados o
talento humano, representan costos que favorecen a la producción o por el
contrario que afectan de manera negativa a las utilidades. Debido a lo anterior
estar en la ciudad de Bogotá representa una ventaja, pues no existe la necesidad
de transporte aéreo o marítimo, solo transporte terrestre y es que en Bogotá
existen múltiples alternativas de transporte terrestre de las cuales se puede
disponer, a continuación, se ofrecen algunas alternativas:
a) Camiones
b) Busetas
c) Transmilenio
d) Taxis
e) Colectivos
f) Entre otros
75
Es un aspecto importante ya que esto puede afectar las características de la
materia prima en su producción y en su calidad, pero el clima de Bogotá favorece
la distribución de Quinua, debido a que estas se pueden almacenar a temperatura
ambiente y ayuda a mantener la Quinua en óptimas condiciones, pero dada la
variación de clima en Bogotá.
f) Mano de Obra
Es de gran importancia dado que a nivel de contratación se debe contar con
personal altamente calificado y a un buen precio, del mismo modo en la ciudad de
Bogotá hay personal de alta calidad en el proceso de Marketing, venta y
distribución del producto por lo tanto es una ventaja estar en Bogotá.
Cuadro 57
Fuerzas Localizaciones
VARIABLES PUNTAJE Usaquén Chapinero Teusaquillo Engativá
Costo y
Disponibilidad 50 40 60 60 70
del Terreno.
Costo y
Disponibilidad 80 40 60 60 80
del Agua.
Costo y
Disponibilidad 70 20 50 40 50
de la Energía.
Costo y 90 40 70 60 20
Disponibilidad
76
de las
Comunicaciones.
Costo y
Disponibilidad
70 40 50 50 40
de Mano de
Obra.
Costo y
Disponibilidad de 80 20 80 50 40
Materiales.
Clima Social
(seguridad del 50 80 30 70 35
lugar).
Seguridad Vial
(esto de las vías).
100 80 30 70 30
Total 590 360 430 460 365
Fuente: Autores del Proyecto 2021-1
77
Figura 13
Diagrama de Proceso
78
2.6.2 Descripción del Proceso Productivo
Primero se recibirá la materia prima de los proveedores, el segundo paso es la
limpieza de la semilla de quinua para retirar materiales extraños como polvo,
pasto, hojas, etc., el tercer paso es el lavado de la semilla para retirar su cascara,
el cuarto paso es dejar la semilla en remojo este punto es un punto crítico de
control ya que si se deja mucho tiempo en remojo la calidad de la quinua bajaría y
se podría afectar toda la materia prima, se deja en refrigeración aproximadamente
6 horas, el quinto paso es la molienda de la quinua aproximadamente 4 minutos, el
sexto paso es el secado producto que también es un P.C.C. ya que necesita una
temperatura de 30 °C durante 5 horas, el séptimo paso es el tamizado con una
malla número 230, el octavo paso es el empacado de producto en sus distintas
presentaciones y noveno paso es el almacenamiento y por último es su
distribución final.
79
agropecuario, mediante la prevención, vigilancia y control de los riesgos sanitarios,
biológicos y químicos, para las especies vegetales. Con el fin de asegurar las
condiciones de comercio. En el decreto 1454 de 2011, por la cual se dictan
normas orgánicas sobre ordenamiento territorial, determinan alcances para las
organizaciones teniendo en cuenta a las entidades como protagonistas en el
desarrollo rural, así como el fortalecimiento de la participación de actores y
sectores para la toma de decisiones en el desarrollo de las potencialidades
industriales de la producción de la Quinua. También se debe tener en cuenta la
Resolución 599 de 1998 por el cual se adopta la modificación y renovación del
registro sanitario para los productos alimenticios y se establece la nomenclatura
para la expedición de registro sanitario de los alimentos de comercialización
nacional.
80
Cuadro 58.
Etiqueta del Producto
81
2.6.5 Tecnología Utilizada
Maquinaria y Equipos
Cuadro 59
Ficha Técnica de la Máquina de la Tolva de Almacenamiento
Nombre del Equipo Tolva de Almacenamiento
Referencia Silos Metálicos
Material Acero Inoxidable
Voltaje N/A
Fecha de Elaboración N/A
Uso Se utiliza para almacenar la Quinua adquirida para
ser empacada en bolsas biodegradables.
Logotipo
Cuadro 60
Ficha Técnica de la Máquina de Empacado
Nombre del Equipo Stick pack con puntas redondeadas
Referencia EURO-STICK.LIQ-NEU
Material Metal y componentes electrónicos.
Voltaje 220 V 2 PH 2KW
Fecha de Elaboración N/A
Uso Empacar la Quinua en su respectiva bolsa
biodegradable de un solo uso.
Sellado de la bolsa biodegradable.
Logotipo
82
Cuadro 61.
Herramientas y Utensilios
Nombre Tamiz
Logotipo
83
Servicio Público.
Zona de Parqueadero
Zona verde.
Figura 14
Plano de la Empresa
84
Figura 15
Plano de la Planta de Producción
85
2.7 CONCLUSIONES
86
3.ESTUDIO ADMINISTRATIVO
La empresa de la Quinua será SAS Ya que es una de las formas más fáciles para
ser empresario, donde no existe ningún mínimo de capital para crearla ni existirá
persona jurídica alguna, sino que funcionará como persona física. Para trabajar
como empresario individual simplemente. Una de las grandes ventajas de esta vía
es su rapidez, así como una fiscalidad mucho más sencilla. Lo malo es que, en
caso de deudas, responderá con el patrimonio, sin límites a la responsabilidad.
87
3.3 ESTRUCTURA ORGANICA DE LA EMPRESA
Figura 16.
Estructura Orgánica de la Empresa
Gerencia
General
Gestión de
Calidad
Relaciones
Contabilidad Ventas
Industriales
Selección y Promociones
Tesorería Capacitación y Marketing
de Personal
Relaciones Servicio al
Internas Cliente
Seguridad
Industrial
88
3.4 CARTAS OCUPACIONALES
Cuadro 62.
Carta Ocupacional Gerente General
Observaciones
Podrá entrar a la empresa a cualquier hora.
89
Cuadro 63.
Carta Ocupacional Gestión en Comercio
90
Cuadro 64.
Carta Ocupacional Finanzas
Observaciones
i. Con la debida autorización de la Gerencia, podrá realizar inversiones en
maquinaria y equipo.
91
Cuadro 65.
Carta Ocupacional Contador
Observaciones
h.Podrá entrar a la empresa a cualquier hora con previa autorización.
i.Con la debida autorización de la Gerencia Financiera, podrá realizar los
desembolsos correspondientes, para insumos, equipos y maquinaria.
Fuente: Autores del Proyecto. 2021-1
92
Cuadro 66.
Carta Ocupacional Gerente de Recursos Humanos
Observaciones
Podrá entrar a la empresa a cualquier hora con previa autorización.
Con la debida autorización de la Gerencia, podrá realizar inversiones en
maquinaria y equipo.
Fuente: Autores del Proyecto. 2021-1
93
Cuadro 67.
Carta Ocupacional de Formación y Capacitación
Observaciones
Podrá entrar a la empresa a cualquier hora con previa autorización.
Con autorización de la Gerencia, podrá realizar inversiones en maquinaria y
equipo.
Fuente: Autores del Proyecto. 2021-1
94
Cuadro 68.
Carta Ocupacional de Formación y Capacitación
Observaciones
Podrá entrar a la empresa a cualquier hora con previa autorización.
Con autorización de la Gerencia, podrá realizar inversiones en maquinaria y
equipo.
Fuente: Autores del Proyecto. 2021-1
95
Cuadro 69.
Carta Ocupacional de Formación y Capacitación
Observaciones
Podrá entrar a la empresa a cualquier hora con previa autorización.
Con autorización de la Gerencia, podrá realizar inversiones en maquinaria y
equipo.
Fuente: Autores del Proyecto. 2021-1
96
Cuadro 70.
Carta Ocupacional de Capacitadores
97
Cuadro 71.
Carta Ocupacional Publicista
Observaciones
Con la debida autorización de la Gerencia, podrá realizar inversiones en
maquinaria y equipo.
98
Cuadro 72.
Carta Ocupacional Asesor de Servicio al Cliente
Observaciones
Ninguna.
99
Cuadro 73.
Carta Ocupacional Operarios
Limitaciones
No podrá realizar descuentos sin previa autorización del jefe encargado.
Observaciones
Ninguna.
100
3.5 MISIÓN DE LA EMPRESA
101
se cumple la empresa debe incluir proyectos de inversión ,reposición de
equipos , inversión en tecnología, planes de financiamiento y de
inversión, a la vez que se hace un control y mediación de costos ,
también es importante elaborar estados financieros presupuestados
para años posteriores, todo lo anterior por que la empresa desea
consolidarse a nivel nacional e internacional a futuro.
102
cliente, por otro lado, se realizar controles estadísticos muestrales que
buscan medir que el producto sea estándar, pues aceptar o rechazar el
producto suele verse con frecuencia en el área de producción y se deben
tomar decisiones con fundamento para rechazar o aceptar el producto.
Capital: Las adquisiciones de capital deben ser controladas por el
establecimiento de criterios de rentabilidad potencial que suelen
determinarse antes de que la propuesta sea autorizada. Estas
adquisiciones generalmente se incluyen en el presupuesto de capital, un
documento de planificación a mediano y largo plazo que detalla las fuentes
y usos alternativos de los fondos. Las decisiones de la gerencia que
implican el compromiso de los fondos presentes a cambio de los fondos
futuros se denominan decisiones de inversión. Los métodos que sirven para
cribar las propuestas de inversión se basan en análisis económicos.
Algunos de los métodos a ser aplicados pueden ser:
o Método periodo de recuperación: determina el número de años
requeridos para recuperar el capital propuesto para solventar la
inversión inicial.
o Tasa de rentabilidad sobre inversión: comprende los ingresos netos
adicionales sobre el costo original.
o Recursos financieros: destinados a pagar obligaciones provenientes
de las operaciones o actividades de adquisición de materiales,
producción e inventario del producto final, donde las existencias son
vendidas y se recibe efectivo.
Ventas: existen políticas que no permiten a vendedores alterar costos de
venta, si el vendedor desea cambiar el precio con los ya publicados debe
solicitar autorización del gerente de ventas a cargo.
b) Control concurrente
Consiste en las actividades de los supervisores que dirigen el trabajo de sus
subordinados, esta forma de control concurrente conocida como supervisión
directa; esta se refiere a las actividades del gerente cuando instruye a sus
subordinados sobre los medios y procedimientos adecuados y cuando supervisa el
trabajo de los subordinados para asegurarse de que se realiza adecuadamente.
La dirección sigue la cadena de mando formal, pues la responsabilidad de cada
superior es interpretar para sus subordinados las órdenes recibidas de niveles
más altos. La relativa importancia de dirección depende casi por entero de la
naturaleza de las actividades llevadas a cabo por los subordinados.
103
Cuando un administrador supervisa las acciones de un empleado de manera
directa, el administrador puede verificar de manera concurrente las actividades del
empleado y corregir los problemas que puedan presentarse. Si bien se da cierto
retraso obvio entre la actividad y la respuesta correctiva administrativa, la demora
es mínima. El equipo técnico puede estar diseñado para incluir los controles
concurrentes
c) Control de Retroalimentación
La característica definitiva de los métodos de control retroalimentativos consiste en
que éstos destacan los resultados históricos como base para corregir las acciones
futuras. En la administración la retroalimentación es vital para llevar a cabo los
procesos de control y mejora. La gerencia emite una serie de normas y
procedimientos a seguir para mejorar la productividad de los empleados, para esto
cuenta con datos que indican el valor de la productividad actual y realiza una
estimación sobre el desempeño deseado al aplicar estas normas.
La gerencia se reúne periódicamente con las áreas operativas para realzar
mediciones del desempeño real y compararlo con el deseado. Las áreas
operativas retroalimentan a la gerencia sobre este desempeño real; con esta
información la Gerencia realiza un análisis de las desviaciones para determinar las
posibles causas y realizar los ajustes pertinentes que permitan alcanzar el
desempeño deseable.
Sin la retroalimentación, es decir, sin la información operativa actualizada la
gerencia no puede evaluar las consecuencias de sus decisiones y por lo tanto no
puede llevar a cabo las acciones correctivas o ajustes en la planeación que lleven
al desempeño deseado.
104
Figura 17.
Compra de Materiales
105
Figura 18.
Control de Calidad de Productos y/o Servicios
106
Figura 19.
Solicitud de Crédito
107
Figura 20.
Inversiones de la Empresa
108
Figura 21.
Contratación de Personal
109
Figura 22.
Despido de personal
110
Figura 23.
Implementación de Metas de ventas
111
Requisitos Sanitarios y BPM: Se representa mediante la Resolución 2674
de 2013, la cual establece los requisitos sanitarios a cumplir asociados a
actividades de fabricación, procesamiento, preparación, envase, almacenamiento,
transporte, distribución y comercialización de alimentos y materias primas de
alimentos con el fin de proteger la salud de los consumidores.
Se usa para que los empresarios puedan desarrollar cualquier actividad comercial
y confirmar públicamente su calidad de comerciante. Asimismo, este registro le da
acceso a información clave de sus posibles clientes y proveedores.
112
Para el caso de este proyecto se obtiene un descuento del 5% por ser empresa
mipymes, y ya dependiendo el rango de activos establecido, asimismo cambia la
tarifa de registro, que para este caso tendría un costo de $45000 pesos COP.
113
Riesgo (Variedades de 11 a 20)
Registro Sanitario de Alimentos de Alto
2102 205.19 $ 7,450,039
Riesgo (Variedades de 21 en adelante)
Permiso Sanitario de Alimentos de
2200 123.45 $ 4,482,223
Mediano Riesgo (Variedades de 1 a 10)
Permiso Sanitario de Alimentos de
2201 136.79 $ 4,966,572
Mediano Riesgo (Variedades de 11 a 20)
Permiso Sanitario de Alimentos de
2202 Mediano Riesgo (Variedades de 21 en 161.81 $ 5,874,998
adelante)
Notificación Sanitaria de Alimentos "NSA"
2300 82.58 $ 2,998,315
de Bajo Riesgo (variedades de 1 a 10)
Notificación Sanitaria de Alimentos "NSA"
2301 90.92 $ 3,301,124
de Bajo Riesgo (Variedades de 11 a 20)
Notificación Sanitaria de Alimentos "NSA"
2302 de Bajo Riesgo (Variedades de 21 en 108.43 $ 3,936,877
adelante)
Fuente.INVIMA. 2021
Cuadro 75.
Costo Registro Sanitario (2021)
114
procesados, oleaginosas.
Granos, granulados, cereales, y derivados, harinas y
2037 derivados, extruidos o texturizados y pastas 69.23 $ 2,513,603
alimenticias, crudos o procesados.
Alimentos y bebidas dietéticas, hidratantes,
2038 57.55 $ 2,089,526
carbonatadas, cremas no lácteas.
Bebidas estimulantes: café, té, mate, aromática,
2039 47.54 $ 1,726,083
chocolate, cocoa, tisanas.
Gaseosas, refrescos saborizados, cervezas no
2040 alcohólicas, aguas envasadas, helados de agua, hielo 60.05 $ 2,180,296
para consumo directo, granizados.
Azúcares y derivados: azúcar, melazas, productos de
2041 confitería, miel de abejas y sus derivados, panela, 63.39 $ 2,301,565
chocolates y sus sucedáneos, gelatina y sus derivados.
Especias, condimentos, salsas, aderezo, vinagre,
2042 79.24 $ 2,877,046
mayonesa, mostaza, sal para consumo humano.
Grasas, aceites, mezclas de aceites, margarinas,
2043 manteca comestible, minarinas, emulsiones para untar 50.05 $ 1,817,216
(esparcibles), aliñado graso.
Margarinas, minarinas y emulsiones para untar con
2044 54.22 $ 1,968,620
vitaminas.
Licores: aguardiente, whisky, cogñac, brandy, ron,
2045 vodka, ginebra, gyn, tequila, licor, cremas, licor anisado, 35.87 $ 1,302,368
pisco, grapa, cachaza, licores saborizados.
2046 Vinos, cocteles y aperitivos, refrescos vínicos. 40.87 $ 1,483,908
2047 Cervezas 40.04 $ 1,453,773
Análisis de migración global y de migración específica de
metales pesados (Cd, Pb, Hg y Cr) en materiales y
2048 objetos poliméricos plásticos destinados a entrar en 67.56 $ 2,452,969
contacto con alimentos y bebidas para consumo
humano.
2049 Análisis de materias primas, aditivos, otros. 38.37 $ 1,393,138
2050 Análisis de vitaminas (Valor por c/u). 41.70 $ 1,514,044
2051 Análisis de Micotoxinas (Valor por c/u). 31.70 $ 1,150,964
Análisis de metales por absorción atómica o ICP (Valor
2052 32.53 $ 1,181,100
por c/u).
Análisis de trazas de metales en horno de grafito por
2053 25.02 $ 908,427
absorción atómica o ICP (Valor por c/u).
Análisis varios (colorantes, conservantes, grado
2054 28.36 $ 1,029,695
alcohólico, Metanol.)
Análisis de residuos de plaguicidas: organofosforados,
2055 133.45 $ 4,845,303
organoclorados y carbamatos.
2056 Análisis microbiológico de alimentos. 44.21 $ 1,605,177
2057 Análisis microbiológicos especiales. 25.02 $ 908,427
2058 Análisis microscópico de alimentos. 30.03 $ 1,090,330
Leche líquida higienizada entera, semidescremada y
2059 descremada adicionada o no con fibra, y/o adicionada 70.90 $ 2,574,238
y/o fortificada con vitaminas y minerales.
115
Alimentos sustitutos y complementarios de la leche
2060 72.57 $ 2,634,872
materna.
2061 Alimentos infantiles. 75.90 $ 2,755,778
2062 Alimentos y bebidas de imitación o fantasía. 70.90 $ 2,574,238
Fuente.INVIMA. 2021
116
· Paso 6: Diligencie los formularios: información básica, solicitud de Registro,
Permiso o Notificación Sanitaria, según sea el caso, los cuales se encuentran en
el archivo Excel “Formato único de Alimentos registros Sanitarios o Permiso
Sanitario o Notificación Sanitaria y trámites asociados”. (Res. 2674 de 2013, Res.
3168 de 2015).
3.13REGISTRO DE MARCAS
Este registro lo otorga la Superintendencia de Industria y Comercio. Es muy
importante obtenerlo, por cuanto al tener una marca se le da identidad al producto.
117
Solicitud de registro de Marca por cada clase
adicional en una misma solicitud.
118
Solicitud de registro de marca por una clase
presentada por emprendedores
pertenecientes a programas de
emprendimiento, certificados por su $67500 $82500 N/A
participación en el programa “PI-e Propiedad
Industrial para emprendedores” de la
Superintendencia de Industria y Comercio.
Solicitud de registro de marca presentada por
emprendedores pertenecientes a programas
de emprendimientos, certificados por su
participación en el programa “PI-e Propiedad $67500 $82500 N/A
Industrial para emprendedores” de la
Superintendencia de Industria y Comercio, por
cada clase adicional en la primera solicitud.
Solicitud de registro de Marca de productos o
servicios por una clase presentada por
Entidades Estatales, incluidas las
$67500 $82500 N/A
modificaciones relacionadas con limitaciones
de productos o servicios y las no sustanciales
del signo, que no sea divisional.
Solicitud de registro de Marca por cada clase
adicional en una misma solicitud presentada $34000 $42000 N/A
por Entidades Estatales.
Solicitud de registro de Marca Colectiva o de
Certificación por una clase presentada por
Entidades Estatales, incluidas las
$94000 $114000 N/A
modificaciones relacionadas con limitaciones
de productos o servicios y las no sustanciales
del signo, que no sea divisional
Solicitud de registro de Marca Colectiva o de
Certificación por cada clase adicional en una
$46500 $56000 N/A
misma solicitud presentada por Entidades
Estatales.
Fuente. Superintendencia de Industria y Comercio. 2021
a. ¿Cuáles son los Trámites para Obtenerlo? Para la solicitud debe tenerse
en cuenta los siguientes pasos:
119
· Se debe elegir los productos o servicios que distinguirá la marca y
clasificarlos según la Clasificación Internacional de Niza. Esta clasificación de
productos y servicios se aplica para el registro de marcas. Es necesario hacer una
elección adecuada de la clasificación de los productos o servicios que se quieren
identificar con la marca.
· Artículos comerciales
· Ubicaciones
· Unidades logísticas
· Documentos
· Activos
· Relaciones entre socios de negocio
Otras ventajas que el código de barras ofrece a los procesos de la empresa son:
120
· Estadísticas comerciales.
· El consumidor obtiene una relación de artículos en el tique de compra lo
que permite su comprobación y eventual reclamación.
· Posee porcentajes muy bajos de error.
· Permite automatizar el registro y seguimiento de los productos.
121
empresas de todos los tamaños. En la siguiente tabla, se presenta la oferta de
paquetes de códigos de barras para las empresas colombianas:
Cuadro 77.
Tarifas código de barras (2020)
3.15 CONCLUSIONES
122
sanitarias y el cumplimiento de regulaciones como Impuestos, códigos de Barras,
permisos, registros, Etc.
4 ESTUDIO FINANCIERO
Este estudio logra analizar la viabilidad del proyecto, tomando como base los
recursos económicos, que se tienen disponibles y el costo total del proceso de
producción; donde su finalidad es determinar la rentabilidad de dicho proyecto. De
acuerdo con lo anterior, este estudio es fundamental en cualquier idea de empresa
que pretenda realizar una inversión.
Para que este análisis sea lo más completo posible, es fundamental hacer una
buena labor de documentación. Las fuentes para consultar dependerán de si se
está ante una empresa ya en funcionamiento o se trata de un mero proyecto
teórico, en el que se tendrá que trabajar con datos más estadísticos que reales. Se
considera que el análisis de estados financieros es un método, que aplicado a
cualquier empresa le permite evaluar con exactitud su situación financiera
permitiéndole conocer en qué condición está, tomar las decisiones correctas y
observar el cambio de la organización. Además, es importante mencionar que el
proceso más importante de un negocio es la toma de decisiones, la cual requiere
123
conocer la información y las herramientas del análisis financiero que se deben
utilizar para dictaminar la forma más acertada de actuar.
124
Costo de la Máquina de Producción (maquinaria y equipos, máquina para
empaquetado) por un valor de $80.000.000 depreciada a 10 años.
Costo de Muebles y Enseres por un valor de $15.000.000 depreciado a 5
años
La utilidad es del 40%
DESARROLLO DEL EJERCICIO
B.C: 6600 empaquetados mensuales
Producto: Semilla de Quinua
Utilidad: 40%
Comisión sobre ventas: es de $ 1000 por unidad vendida. En este mes se
vendieron en total 6600 unidades.
Maquinaria: $ 80.000.000/10 Años = $ 8.000.000 / Año / 12 meses =$ 666.666,67 /
mes
Muebles y Enseres: $ 15.000.000 / 5 Años = $3.000.000,00 / Año / 12 meses= $
250.000 / mes
Cuadro 78.
Costos y Gastos del Proyecto
Costo Costos Gastos Gastos
Item Fijos Variables Fijos Variables
Sueldo Gerente General 4.500.000
Sueldo Gerente Calidad 3.800.000
Sueldo Gerente Finanzas y
control 3.500.000
Sueldo Gerente de Producción 2.500.000
Sueldo Gerente de Recursos
Humanos 2.800.000
Sueldo de Supervisor de
formación y capacitación 2.000.000
Sueldo de Asistente de compras 2.000.000
Sueldo de Comercializador 2.000.000
Sueldo de Capacitador 1.000.000
Sueldo de Publicista 1.200.000
Sueldo de Asesor de servicio al
cliente 1.000.000
Operario 1.200.000
Comisión sobre Ventas 6600000
Materia Prima 17.040.000
Servicios Públicos 800.000
125
Máquina de Producción 666.667
Muebles y Enseres 250.000
TOTAL 10.966.667 17.040.000 13.750.000 6.600.000
Resultados
P.E = (C.F. + G.F) / (P.V.U – C.V. U)
P.V. U = (C.U + G.U) + 40% de Utilidad
C.U = (C.F + C. V) / # Unidades Producidas
C.U = ($10.966.667+$17.040.000) / 6600 Empaques
C. U = $ 4243,434343/ Unidad
Cuadro 79.
Resultados
P.V.U 10.257
C.U 4243,434343
G.U 3083,333333
C.V.U 3581,818182
P.E 3702,507225
Fuente: Autores del Proyecto. 2021-1
Cuadro 80.
Ingresos y Egresos
126
Número de Ingreso Utilidad o
Costo Fijo Costo Variable costo total
Unidades Total Perdida
10257474,7 -
1000 24.716.667 3581818,182 28.298.485
5 18.041.010
20514949,4 -
24.716.667 7163636,364 31.880.303
2000 9 11.365.354
30772424,2
24.716.667 10745454,55 35.462.122 -4.689.697
3000 4
37978374,3
24.716.667 13261707,7 37.978.375 0
3702,507225 6
51287373,7
24.716.667 17909090,91 42.625.758 8.661.616
5000 4
61544848,4
24.716.667 21490909,09 46.207.576 15.337.272
6000 8
Figura 25.
Punto de Equilibrio
Figura 26.
127
Unidades VS: Costo Fijo-Costo Variable
CONCLUSIONES
1. El mínimo número de Unidades que se deben producir y vender para no
ganar ni perder es de 4312.
2. Cuando se producen 3000 Unidades se incurre en una pérdida de
$8.647.273 y cuando se producen 5000 unidades se tiene una utilidad de $
4.532.323
3. El precio de venta de la unidad de Quinua obtenido en el ejercicio es de
$11.212, el cual no difiere mucho de las tarifas existentes en el mercado
4. La producción mensual es de 6600, por lo tanto, si se aumenta dicha
producción, se pueden generar mayores utilidades.
128
4.3 ESCENARIO CON RECURSOS PROPIOS
Este escenario se desarrolla con los aportes que realizan los socios en la
organización, la cual constituye el capital, más las reservas acumuladas y los
beneficios obtenidos, para brindar un futuro en las variables estratégicas de la
empresa.
Prácticamente, es el instrumento por medio del cual, se está en posibilidad de
visualizar la futura situación financiera de la empresa, considerando una serie
de premisas y supuestos técnicos con los recursos propios de la organización.
Cuadro 81.
Presupuesto de Inversiones con Recursos Propios.
PERÍODO 1 2 3 4 5 6 7 8
1. INGRESOS 280.800,0 378.000,0 972.000,0 1.101.600,0 1.587.600,0 1.587.600,0
POR VENTAS 0 0 0 0 0 0 1.598.400,00 1.620.000,00
140.620,0 142.280,0 144.815,6
2. COSTO TOTAL 0 0 0 146.631,34 148.732,02 133.322,74 135.808,90 138.196,24
129
3. UTILIDAD
BRUTA ANT. DE 140.180,0 235.720,0 827.184,4 1.438.867,9 1.454.277,2
IMP. 0 0 0 954.968,66 8 6 1.462.591,10 1.481.803,76
4. IMPUESTOS 289.514,5
(35%) 49.063,00 82.502,00 4 334.239,03 503.603,79 508.997,04 511.906,88 518.631,32
5.UTILIDAD DESP. 153.218,0 537.669,8
DE IMPUEST. 91.117,00 0 6 620.729,63 935.264,19 945.280,22 950.684,21 963.172,45
6. RESERVA
LEGAL (10%) 9.111,70 15.321,80 53.766,99 62.072,96 93.526,42 94.528,02 95.068,42 96.317,24
7. UTILIDAD POR 137.896,2 483.902,8
DISTRIBUIR 82.005,30 0 7 558.656,67 841.737,77 850.752,20 855.615,79 866.855,20
8. +
DEPRECIACIONE
S 23.500,00 23.500,00 23.500,00 23.500,00 23.500,00 9.500,00 9.500,00 9.500,00
9. +
AMORTIZACIÓN
DE DIFERIDOS 3.400,00 3.400,00 3.400,00 3.400,00 3.400,00
10. + RESERVA
LEGAL 9.111,70 15.321,80 53.766,99 62.072,96 93.526,42 94.528,02 95.068,42 96.317,24
11. FLUJO DE 118.017,0 180.118,0 564.569,8
PRODUCCIÓN 0 0 6 647.629,63 962.164,19 954.780,22 960.184,21 972.672,45
Fuente: Autores del Proyecto. 2021-1
Cuadro 82.
Depreciación de Fábrica
Cuadro 83.
Depreciación Administrativa
ÍTEM Costo $ Años Depreciación
130
Muebles y Enseres 40.000,00 5 8000
Fuente: Autores del Proyecto. 2021-1
Cuadro 84.
Costos de Operación (Recursos Propios)
PERÍODO 1 2 3 4 5 6 7 8
1.COSTOS DE
FABRICACIÓN 89.120,00 90.380,00 91.715,60 93.131,34 94.632,02 86.822,74 88.508,90 90.296,24
1.1 Costos Directos 34.500,00 35.400,00 36.354,00 37.365,24 38.437,15 39.573,38 40.777,79 42.054,45
a) Materia Prima 10.000,00 10.600,00 11.236,00 11.910,16 12.624,77 13.382,26 14.185,19 15.036,30
b) Materiales (Insumos) 5.000,00 5.300,00 5.618,00 5.955,08 6.312,38 6.691,13 7.092,60 7.518,15
c) Mano de Obra 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00
d) Prestaciones
Sociales 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00
e) Otros
1.2 Costos Indirectos 27.400,00 27.640,00 27.894,40 28.164,06 28.449,91 28.752,90 29.074,08 29.414,52
a) Materiales
(empa.,etiq.,embal) 4.000,00 4.240,00 4.494,40 4.764,06 5.049,91 5.352,90 5.674,08 6.014,52
b) Mano de Obra 18.000,00 18.000,00 18.000,00 18.000,00 18.000,00 18.000,00 18.000,00 18.000,00
c) Prestaciones
Sociales 5.400,00 5.400,00 5.400,00 5.400,00 5.400,00 5.400,00 5.400,00 5.400,00
d) Otros
1.3 Otros Costos
Indirectos 27.220,00 27.340,00 27.467,20 27.602,03 27.744,95 18.496,45 18.657,04 18.827,26
a) Depreciación de
Fábrica 15.500,00 15.500,00 15.500,00 15.500,00 15.500,00 9.500,00 9.500,00 9.500,00
b) Servicios Públicos 2.000,00 2.120,00 2.247,20 2.382,03 2.524,95 2.676,45 2.837,04 3.007,26
c) Mantenimiento 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00
d) Seguros 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00
e) Impuestos 3.320,00 3.320,00 3.320,00 3.320,00 3.320,00 3.320,00 3.320,00 3.320,00
f) Amortización de
Diferidos 3.400,00 3.400,00 3.400,00 3.400,00 3.400,00
g) Otros (papelería) 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00
2. GASTOS
ADMINISTRATIVOS 15.700,00 15.700,00 15.700,00 15.700,00 15.700,00 7.700,00 7.700,00 7.700,00
a) Sueldos 4.000,00 4.000,00 4.000,00 4.000,00 4.000,00 4.000,00 4.000,00 4.000,00
b) Prestaciones
Sociales 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00
c) Depreciación
Administrativa 8.000,00 8.000,00 8.000,00 8.000,00 8.000,00
d) Seguros 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00
e) Otros (Papelería) 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00
3. GASTOS DE
VENTAS 35.800,00 36.200,00 37.400,00 37.800,00 38.400,00 38.800,00 39.600,00 40.200,00
a) Sueldos 25.000,00 25.000,00 25.000,00 25.000,00 25.000,00 25.000,00 25.000,00 25.000,00
b) Prestaciones
Sociales 7.500,00 7.500,00 7.500,00 7.500,00 7.500,00 7.500,00 7.500,00 7.500,00
c) Comisiones 2.000,00 2.400,00 3.600,00 4.000,00 4.600,00 5.000,00 5.800,00 6.400,00
d) Papelería 1.300,00 1.300,00 1.300,00 1.300,00 1.300,00 1.300,00 1.300,00 1.300,00
TOTAL COSTO
OPERACIÓN 140.620,00 142.280,00 144.815,60 146.631,34 148.732,02 133.322,74 135.808,90 138.196,24
Fuente: Autores del Proyecto. 2021-1
Cuadro 85.
Presupuesto de Producción (Recursos Propios)
131
PERÍODO 1 2 3 4 5 6 7 8
1. INGRESOS POR 378.000,0 1.587.600,0
VENTAS 280.800,00 0 972.000,00 1.101.600,00 0 1.587.600,00 1.598.400,00 1.620.000,00
142.280,0
2. COSTO TOTAL 140.620,00 0 144.815,60 146.631,34 148.732,02 133.322,74 135.808,90 138.196,24
3. UTILIDAD
BRUTA ANT. DE 235.720,0 1.438.867,9
IMP. 140.180,00 0 827.184,40 954.968,66 8 1.454.277,26 1.462.591,10 1.481.803,76
4. IMPUESTOS
(35%) 49.063,00 82.502,00 289.514,54 334.239,03 503.603,79 508.997,04 511.906,88 518.631,32
5.UTILIDAD DESP. 153.218,0
DE IMPUEST. 91.117,00 0 537.669,86 620.729,63 935.264,19 945.280,22 950.684,21 963.172,45
6. RESERVA
LEGAL (10%) 9.111,70 15.321,80 53.766,99 62.072,96 93.526,42 94.528,02 95.068,42 96.317,24
7. UTILIDAD POR 137.896,2
DISTRIBUIR 82.005,30 0 483.902,87 558.656,67 841.737,77 850.752,20 855.615,79 866.855,20
8. +
DEPRECIACIONES 23.500,00 23.500,00 23.500,00 23.500,00 23.500,00 9.500,00 9.500,00 9.500,00
9. +
AMORTIZACIÓN
DE DIFERIDOS 3.400,00 3.400,00 3.400,00 3.400,00 3.400,00
10. + RESERVA
LEGAL 9.111,70 15.321,80 53.766,99 62.072,96 93.526,42 94.528,02 95.068,42 96.317,24
11. FLUJO DE 180.118,0
PRODUCCIÓN 118.017,00 0 564.569,86 647.629,63 962.164,19 954.780,22 960.184,21 972.672,45
Fuente: Autores del Proyecto. 2021-1
Cuadro 86.
Flujo Neto de Caja con Recursos Propios.
PERÍODO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
FLUJO DE 332.000,0
INVERSIÓN 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 122.000,00
FLUJO DE 118.017,0 180.118,0 564.569,8 647.629,6 962.164,1 954.780,2 960.184,2 972.672,4
PRODUCCIÓN 0 0 6 3 9 2 1 5 0,00
3. FLUJO -
NETO DE 332.000,0 118.017,0 180.118,0 564.569,8 647.629,6 962.164,1 954.780,2 960.184,2 972.672,4
CAJA 0 0 0 6 3 9 2 1 5 122.000,00
Fuente: Proyecto. 2021-1
Cuadro 87.
Variables de Rentabilidad (Tasa de Oportunidad del 22% Anual)
Variable Valor
VPN 1.878.374,81
TIR 88%
132
B/ C $ 5,79
Fuente: Autores del Proyecto. 2021-1
Cuadro 88.
Presupuesto de Inversiones (Con Financiación)
PERÍODO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
1. FLUJO ORIGINAL
DE INVERSIÓN 332.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 122.000,00
2. + RECURSOS DE
CRÉDITO 199.200,00
3. - AMORTIZACIÓN 58.514,
DEL CRÉDITO 24.750,1 30.690,2 38.055,8 47.189,2 6
133
Cuadro 89.
Amortizaci
ón Del
Crédito (I =
24 %
Anual)Períod
o Anualidad Interés /Saldo Valor a amortizar Saldo
Inicial 199200,00000
1 72558,14490 47808,00000 24750,14490 174449,85510
2 72558,14490 41867,96522 30690,17968 143759,67542
3 72558,14490 34502,32210 38055,82280 105703,85263
4 72558,14490 25368,92463 47189,22027 58514,63236
5 72558,14490 14043,51177 58514,63313 0,00
Cuadro 90.
Presupuesto de Producción Con Financiación
134
PERÍODO 1 2 3 4 5 6 7 8
1. UTILIDAD BRUTA
ANTES DE
IMPUESTO 140.180,00 235.720,00 827.184,40 954.968,66 1.438.867,98 1.454.277,26 1.462.591,10 1.481.803,76
2. - INTERÉS DEL
CRÉDITO 47.808,00 41.867,97 34.502,32 25.368,92 14.043,51
3. MÁRGEN
AJUSTADO ANT.
IMPUESTO 92.372,00 193.852,03 792.682,08 929.599,74 1.424.824,47 1.454.277,26 1.462.591,10 1.481.803,76
4. IMPUESTOS
(35%) 32.330,20 67.848,21 277.438,73 325.359,91 498.688,56 508.997,04 511.906,89 518.631,32
5. UTILIDAD NETA
AJUSTADA 60.041,80 126.003,82 515.243,35 604.239,83 926.135,90 945.280,22 950.684,22 963.172,44
6. RESERVA
LEGAL (10%) 6.004,18 12.600,38 51.524,34 60.423,98 92.613,59 94.528,02 95.068,42 96.317,24
7. UTILIDAD POR
DISTRIBUIR 54.037,62 113.403,44 463.719,02 543.815,85 833.522,31 850.752,20 855.615,79 866.855,20
8. +
AMORTIZACIÓN DE
DIFERIDOS 3.400,00 3.400,00 3.400,00 3.400,00 3.400,00 0,00 0,00 0,00
9. + RESERVA
LEGAL 6.004,18 12.600,38 51.524,34 60.423,98 92.613,59 94.528,02 95.068,42 96.317,24
10. +
DEPRECIACIONES 23.500,00 23.500,00 23.500,00 23.500,00 23.500,00 9.500,00 9.500,00 9.500,00
11. FLUJO
AJUSTADO DE
PRODUCCIÓN 86.941,80 152.903,82 542.143,35 631.139,83 953.035,90 954.780,22 960.184,22 972.672,44
Fuente: Autores del Proyecto. 2021-1
Cuadro 91.
Flujo Neto de Caja (Con Financiación)
PERÍODO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
1. FLUJO
AJUSTADO DE
INVERSIONES 531.200,00 24.750,14 30.690,18 38.055,82 47.189,22 58.514,63 0,00 0,00 0,00 122.000,00
2. FLUJO
AJUSTADO DE
PRODUCCIÓN 86.941,80 152.903,82 542.143,35 631.139,83 953.035,90 954.780,22 960.184,22 972.672,44 0,00
3. FLUJO DE -
CAJA 531.200,00 62.191,66 122.213,64 504.087,53 583.950,61 894.521,27 954.780,22 960.184,22 972.672,44 122.000,00
135
Cuadro 92.
Indicadores De Rentabilidad (I = 24 % Anual)
ITEM VALOR
VPN 1.551.620,31
TIR 57,78%
B/C 3,037326456
Fuente Autores del Proyecto. 2021-1
Cuadro 93.
Comparación de escenarios
Variables Escenario con Recursos Propio Escenario con Financiación
El escenario con recursos propios tiene más utilidad que el escenario con
financiación por esto es mejor utilizar recursos propios.
4.6 CONCLUSIONES
Con el propósito de establecer el número mínimo de unidades que se
deben producir y vender para NO generar ganancias ni pérdidas, se
determinó el punto de equilibrio que es de 3702, 507225/ Unidades.
136
Se construyó el Escenario con Recursos Propios, para establecer la
Rentabilidad del Proyecto donde los valores de VPN 1.878.374,81, TIR 88%
y B/C 5,79, serian de mucha utilidad ya que son los aportes que realizan los
socios en la organización, los cuales constituye el capital, más las reservas
acumuladas y los beneficios obtenidos,
Se diseñó el Escenario con Financiación para determinar la Viabilidad
Financiera del Proyecto donde los valores VPN 1.551.620,31, TIR 57,78% y
B/C 3,037326456, dan una proyección acerca del comportamiento
esperado para el futuro de las variables estratégicas de la empresa donde
en este caso no generarían muchas utilidades.
Se Seleccionó el Escenario con recursos propios, ya que tiene mayor
Rentabilidad Financiera para el Proyecto y así mismo este genera más
utilidades.
137
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
138
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https://www.cliftonpackaging.com.mx/bolsas-biodegradables-compostables-
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ALPHEX. [En línea]. {15-02-2021}.Disponible
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139