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TUTOR:
JOHN FREDDY GÉLVES DIAZ
INGENIERO DE PRODUCCIÓN INDUSTRIAL
PhD. INGENIERÍA
Tabla de Contenido
1. Introducción...................................................................................................................15
4. Justificación...................................................................................................................22
5 Objetivos........................................................................................................................24
7. Estudio de mercado........................................................................................................28
7.2.1 Descripción del producto a ofertar y su ubicación dentro del ámbito comercial..38
7.2.5 Encuesta................................................................................................................41
7.3 Conclusiones...............................................................................................................50
8. Estudio técnico...............................................................................................................51
...........................................................................................................................................79
9. Estudio organizacional...................................................................................................94
9.2 Organigrama................................................................................................................95
10.3 Egresos....................................................................................................................123
10.5 Depreciaciones........................................................................................................141
11. Legal-Ambiental..........................................................................................................148
12. Conclusiones................................................................................................................153
Tabla de ilustraciones
Ilustración 83 Galones de insumos necesarios para producción de una caja de 100 paquetes
.............................................................................................................................................107
1. Introducción
nuevas generaciones. Según la encuesta Global Shapers Survey, realizada en 180 países,
con el fin de conocer las percepciones de los jóvenes acerca del mundo ratificó que “los
preocupados, especialmente, por los efectos que ha tenido el cambio climático en el medio
ambiente” (Luciano, 2019), lo cual refleja que ya no basta con satisfacer una necesidad, si
responsabilidad social y sostenible. Una de las temáticas que tiene mayor relevancia con el
proyecto está asociada al nuevo interés de sustituir aquellos productos elaborados a base de
derivados del petróleo, se buscó facilitar las actividades humanas. A pesar de eso, nunca se
llegó a pensar en los severos problemas ambientales que esa iniciativa causaría al planeta.
realizadas por el ser humano y al no ser reutilizables ni biodegradables llegan a lagos, ríos y
mares cuando se desechan, y afectan los ecosistemas acuáticos y sus especies (Arturo,
2020). Los residuos plásticos (como botellas, vasos, pitillos, etc.) arrojados al mar han
formado una isla flotante de aproximadamente 1.6 millones de K m2, es decir, de tres veces
los ecosistemas.
Dentro de los avances en ciencia y tecnología que se han desarrollado en los últimos años
se destaca el uso del uso de aguacate como alternativa que podría tener gran potencial para
impacto ambiental que se generan (Cabrera, 2019). Por lo cual, la idea del trabajo está
enfocada en presentar una alternativa que permita fabricar y comercializar plásticos a base
un estudio que muestre la viabilidad para la creación de una empresa con esta visión. El
estudio se ejecutará a partir de la exploración de las diferentes fases que se deben tener en
invertir. La investigación realizada permitirá identificar las diferentes empresas locales que
plaza comercial más apropiada en la cual se podrá comercializar y así tener un gran
del mercado.
empresa BIOSEED DEL NORTE S.A.S y las características que marcan su impacto
ecológico. Se realizará una encuesta con el objetivo de evaluar las 4p´s del marketing y de
esta forma conocer la aceptación por parte del mercado. Por otro lado, se seleccionarán los
sectores potenciales donde se ubicarían las instalaciones del negocio y así comenzar la
búsqueda de un local que cumpla con las condiciones adecuadas y expectativas de los
fin de definir de manera objetiva las partes interesadas en la implementación del proyecto.
PROBLEMAS RECURSOS/ INTERÉS EN EL CONFLICTOS
GRUPOS DE ACTORES INTERÉSES
PERCIBIDOS MANDATOS PROYECTO POTENCIALES
Altos niveles de
Reducir la
contaminación a causa Recursos Generar impacto Gran variedad de
SOCIOS: contaminacion
del uso de productos humanos ambiental positivo productos sustitutos
Yulianni Durán ambiental en el mundo
plásticos
Valentina Arroyave
Anyela Buitrago Aprovechamiento de Desconocimiento
Cindy Carrero Innovar en el sector de Falta de valor agregado Recursos materia orgánica de la importancia de
productos desechables en el sector económicos considerada como los productos
desperdicio biodegradables
Crear nuevos
Pocos productos Recursos
productos que
ecofliendly en el operativos y
favorezcan el cuidado
mercado logísticos
ambiental
Obtener a través de
PROVEEDORES:
los desperdicios de sus Acumulación de
-Empresa San Gregorio Desconocimiento
empresas una nueva desperdicios Que se elabore y se
S.A.S de la cantidad de
fuente de ingresos ejecute el proyecto
-Terravocado (Medellín) Materia prima materia prima que
para monetizar sus
-Guacamole listo S.A.S suministrarán los
Dar valor a los residuos desperdicios
-Ecorganicos Colombia Sobrecostos de proveedores
generados en su
-Smart Cooking S.A.S almacenamiento
proceso productivo
Que se elabore y
ENTIDADEFINANCIERAS Captar nuevos clientes
Alta competencia Céditos ejecute el proyecto Incertidumbre por el
-Bancolombia que soliciten préstamos
para que se convierta pago puntual de sus
-Banco Agrario
en un nuevo cliente préstamos
-Davivienda
Ser intermediario en potencial
Falta de vida crediticia Préstamos
nuevos créditos
Que se elabore y
GREMIO AGRICULTOR Cambio climático que ejecute el proyecto
DE NORTE DE perjudique sus cosechas para incrementar las Que sus cultivos se
Fuente principal
SANTANDER: Aumentar la demanda ventas de sus cultivos remplacen por
para obtener la
Catatumbo, Toledo, de sus cultivos Plagas Ser más competitivos productos
materia prima
Chinácota, Labateca, Enfermedades Tener mayor importados
Arboledas, Ocaña fitosanitarias en sus participación en la
cultivos economía del país
Fuente: Propia
Los biopolímeros son macromoléculas formadas por unidades funcionales que han sido
indirectamente. Los biopolímeros plásticos o bioplásticos son descritos como todos los
plásticos que también son de base biológica o pueden ser biodegradables. Por lo cual
utilizados son los biopolímeros naturales que proceden de recursos renovables debido a
que se convierten en una interesante alternativa para la industria de los plásticos. Estos
(Tharanathan, 2003).
del aguacate diferentes propiedades que permiten darle una vida útil ya sea como
sus propiedades, una de las que más resalta es la cantidad de almidón que contiene en
20
productos, entre ellos, los envases de plásticos biodegradables, los cuales poseen cada
vez una mayor demanda en el mercado” (Chel et al., 2016, citado por Ramos et al.,
2021).
al., 2021). El valor del almidón se encuentra en la capacidad que tienen sus
contaminación desde su producción hasta su ciclo de vida ( Shafqat et al., 2021, citado
embargo, han sido muy pocos los registros sobre el aprovechamiento del almidón
área de 98.268 hectáreas y de las cuales 74.991 están en producción. (Portafolio, 2018),
dato que muestra el potencial de este fruto y por consiguiente, las propiedades de su
la cadena de valor del aguacate (en este caso su semilla) y se generan desperdicios que
ocasionan contaminacion visual, malos olores, etc en vez de ver en ellos una
oportunidad.
del aguacate.
22
4. Justificación
observable que que hay una problemática que requiere de diversas medidas para
solucionarse.
aguacate se puede cultivar desde el nivel del Mar hasta los 2.500 msnm, pero se
recomienda entre los 800 y 2.500 msnm; con lo que en el país se tienen diferentes
regiones que cuentan con las condiciones para su desarrollo y por lo que en casi
todas las regiones el área de cultivo está creciendo (2021). Lo cual favorece en gran
manera al proyecto dado que permite obtener con facilidad la materia requerida para
significativo teniendo en cuenta que los residuos plásticos tardan alrededor de 500
que comienzan a degradarse en torno a los 18 meses, hasta un período que va entre
metropolitana de Cúcuta sabiendo que, Cúcuta cuenta con una población en edad
para trabajar de 695.000; de los cuales, 415.000 85.000 están desocupados y la tasa
Opinión, 2021).
que permien determinar el gran potencial que tiene esta propuesta de negocio y el
5 Objetivos
de aguacate.
industrial.
implementación de la empresa.
del negocio.
.
25
Socios claves:
Terravocado (Medellín).
Ecorganicos de Colombia.
SENA.
Bancolombia.
Actividades claves:
Recursos claves:
Personal idóneo.
Maquinaria de producción.
Entidades Bancarias.
Instalaciones de fábrica.
Portales digitales.
Propuesta de valor:
Producto Nortesantandereano.
Canales de distribución:
Directos e indirectos.
Página web.
Tienda física.
Cordial y profesional.
Redes Sociales.
Honestidad y Transparencia.
Distribuidoras de confiterías.
Estructura de costos:
Fuentes de ingresos:
7. Estudio de mercado
fortalezas han hecho que la agricultura colombiana sea una fuente de ingresos
donde anunció la creación de una mesa, con diferentes entidades del Gobierno y
Actualmente Colombia cuenta con 25.000 hectáreas sembradas de esta fruta con
cadena.
paso de los años, siendo esto una oportunidad para la empresa debido a que este
El valor agregado de la empresa Bioseed radica en el compromiso que tiene con el cuidado
ambiental, a través de la sustitución del plástico convencional derivado del petróleo por la
recorrer.
variedad Hass, es de unos 500 gramos per cápita por año. En otros
kg.
del aguacate Hass tipo exportación ya que una vez salga del país
el país.
33
ciudad con más desempleo en julio del 2021 con una tasa del
personas.
Entre los gremos que influyen en el mercado los que más resaltan
son:
La política de precios
que se manejaran con los clientes, ya sea por mayor o al detal, la política de precios
En los últimos meses la industria del plástico se ha visto afectada por un conjunto
de factores que han ocasionado una gran volatilidad en los mercados de las
S.A.S debido a que el publico podría tomarla como primera opción de compra por
esto por lo que crea canales de venta a través de sus distribuidores en los cuales
dejar de lado la venta directa que se pueda realizar dentro del sector para ofrecer
siempre mejores precios a los clientes. Razón por la cual la empresa tiene mayor
que estos son los encargados de almacenar el producto hasta que lleguen a las
tiendas; los productos llegan más lejos, por lo que el impacto en el mercado es
mayor; Aumento del stock por parte del fabricante; mayores niveles de eficacia de
38
todos los intermediarios, al encargarse cada uno de ellos de una función concreta en
que las empresas tengan. Además, esta es empleada por la empresa a través de
necesidad del consumidor en comprar los productos ofrecidos por cada una de estas
ofertados.
39
comercial. Bioseed S.AS es una empresa del sector plástico ubicada en la ciudad de
semilla del aguacate. Esto con el fin de disminuir la contaminación que se ha visto en
desarrollará en la ciudad de Cúcuta, la cual posee una cifra de 185450 hogares según el
censo realizado por el DANE en el año 2018. Además, la investigación del mercado se
llevará a cabo en todos los estratos sociales, partiendo desde el 1 hasta el 6; Se tendrán
en cuenta todos los hogares Cucuteños debido a que este es un producto de fácil
adquisición.
clases sociales, regiones, sexo, grupos de edad. En este caso la población queda
dividida en estratos o grupos y el muestreo debe hacerse de tal forma que todos esos
homogéneos internamente para que el esfuerzo en cada bloque sea mínimo y por lo
esto es, estratos no solapados que recubren toda la población de estudio. (Fernández M,
2005).
la siguiente fórmula:
2
N∗Z ∗p∗q
n= 2 2
d ∗( N−1 ) + Z ∗p∗q
Donde:
Z: Nivel de Confianza
p: probabilidad de éxito
d: precisión
Los valores de confianza y error permitido son de 50% debido a que son los valores
uno de ellos según el Censo Nacional de Población y Vivienda 2018, el cual establece los
Teniendo en cuenta los porcentajes anteriores se puede concluir que al momento de aplicar
las 96 encuestas se deben realizar las mismas de la siguiente forma: 38 encuestas al estrato
anterior con el fin de conocer el grado de aceptación de los vasos de un solo elaborados a
7.2.5 Encuesta
42
43
IMPORTANCIA DE LA PRESERVACIÓN
DEL MEDIO AMBIENTE
Demasiado impor-
tante
9%1% Importante
40% Poco importante
Nada importante
50%
Ilustración 4 Pregunta 1
Se puede observar que la gran mayoría de los encuestados, exactamente el 90%, consideran
importante la preservación del medio ambiente. Dato que favorece al proyecto debido a que
contaminen el
medio ambiente?
44
Ilustración 5 Pregunta 2
Los resultados de esta pregunta filtro reflejan que el modelo de negocio es factible dado
que el 91% de los encuestados representa a la cantidad de clientes que estarían dispuestos a
repuestas del 91% de los encuestados (87 hogares), quienes son los que están
3. Si la respuesta anterior fue afirmativa ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por estos
Se observa que el 79% de los encuestados pagaría por los vasos de 9 onzas y 10
$3.000 y $4.000; valores que se encuentran en el mismo rango de precios que tienen
4. Al momento de realizar una fiesta, actividad especial o reunión ¿Qué tipo de vaso
Ilustración 8 Pregunta 4
46
por un 88% usa para sus reuniones, fiestas o actividades especiales vasos plásticos
desechables.
Se puede observar que la frecuencia de compra más común entre los hogares
6. ¿Cuáles son las ocasiones en las que mayormente hace uso de este tipo de vasos?
Ilustración 11 Pregunta 6
El uso más común de los vasos desechables en los hogares de la ciudad de Cúcuta es en las
fiestas con un 75%, seguido de las reuniones familiares representadas por el 15%.
20% Precio
Diseño
8%
60% Calidad
7% 6%
Impacto ambiental
Todas las anteriores
Ilustración 12 Pregunta 7
calidad e impacto ambiental; de los cuales para el 19% de los demás consideran de
8. ¿A cuál de los siguientes puntos de venta suele acudir para comprar vasos
desechables?
PUNTOS DE COMPRA
Distribuidora
9%
Supermercado
22%
51% Fábrica
7% Almacenes de cadena
11%
Tienda de barrio
Ilustración 13 Pregunta 8
49
De acuerdo con lo anterior, la empresa decide optar por distribuir en primera instancia los
productos a través de las tiendas de barrio debido a que representa el punto de compra
Ilustración 14 Pregunta 9
Se puede observar que hay poca competencia en el mercado, ya que al 98% de los
Ilustración 15 Pregunta 10
especiales como de caricaturas o dibujos animados. Siguiéndolo con un 30% vasos con
7.3 Conclusiones
Se logró implementar el modelo Canvas en la empresa Bioseed S.A.S con el cual fue más
determinó quienes son los entes involucrados en el proyecto y que papel cumplen en su
implementación.
expuesto el negocio con el análisis externo. Así mismo, también se definieron de la cadena
de valor del aguacate debido que hace parte de la materia prima principal para la
fabricación del producto y las tendencias de las variables de entrada, procesos y de salida.
Gracias al estudio de mercado realizado, fue posible para la empresa conocer el grado de
pudo identificar información relevante en cuanto a sus gustos y necesidades como el diseño
que más influye en su decisión de compra y el precio que estarían dispuestos a pagar.
vasos biodegradables.
8. Estudio técnico
S.A.S donde se describen de manera detallada los aspectos más relevantes para su
del producto ofrecido, en este caso, de los vasos biodegradables y teniendo en cuenta estas
para posteriormente hacer el análisis respectivo que permita determinar cuáles procesos se
Más adelante, se define quiénes serán los proveedores de las MP, maquinaría e insumos
teniendo en cuenta factores relevantes como los precios ofrecidos, la cercanía que tienen
con la empresa para calcular costos de transporte, su nivel de confiabilidad y los créditos
De igual forma, se elaboran las fichas técnicas para las máquinas que tendrá la empresa
relevancia, así como también se realizan los respectivos análisis de macro localización y
micro localización para determinar cuál es el lugar más apropiado para construir la planta
de producción.
Por último, se analiza cuál es el tipo de distribución más adecuado para poder realizar el
En este proyecto se determinó un horizonte de tiempo de cinco años debido a que es lo más
adecuado para una empresa PYME, cuya complejidad y riesgo son medianos. Teniendo en
cuenta lo anterior, se estima recuperar la inversión durante este periodo con el fin de saldar
la deuda adquirida con las entidades bancarias para el desarrollo del mismo.
onzas (260ml y 350ml respectivamente), y los clientes podrán elegir entre una amplia
53
animados. De igual forma, podrán ser usados para consumir cualquier tipo de bebidas sin
importar que sean frías o calientes siempre y cuando no superen los 50°C.
Los precios son asequibles a todo público con valores de $2.300 para el vaso de 9 onzas y
Producto 100% biodegradable elaborado con biopolímeros extraidos a partir de la semilla del aguacate.
Almacene el producto en un lugar seco, evite exponer a la luz directa y a las altas temperaturas.No coloque directamente contra el
piso o la pared ,utilice un pallet o plataforma , proteja la caja para que no afecte su integridad y su higiene.
Producto 100% biodegradable elaborado con biopolímeros extraidos a partir de la semilla del aguacate.
Almacene el producto en un lugar seco, evite exponer a la luz directa y a las altas temperaturas.No coloque directamente contra el piso o
la pared ,utilice un pallet o plataforma , proteja la caja para que no afecte su integridad y su higiene.
empresa.
Tomando como referencia las respuestas obtenidas en la encuesta, el 91% de los hogares
Para calcular la proyección de la demanda se debe tomar en cuenta que los vasos
a continuación se obtuvieron a partir de las cantidades compradas por los hogares semanal,
demanda de vasos Bioseed en base a los 168.760 hogares como se puede observar en la
ilustración 19.
Clientes potenciales 168760
% DEMANDA MENSUAL PAQUETES DE VASOS BIOSEED( muestra)
UNIDADES\ONZAS 9 ONZAS 12 ONZAS
50 UND 92% 85%
100 UND 8% 15%
Fuente: propia
cada uno de los vasos en sus dos presentaciones con el fin de saber el valor total
Fuente: propia
Teniendo en cuenta los valores presentados en la ilustración 20, se le dio un peso del 70% a
donde se observa que hay mayor demanda mensual de los vasos de menor tamaño. Lo
anterior se realizó con el fin de unificar las cantidades demandadas y se obtuvieron los
Sabiendo que el proyecto tiene un horizonte de tiempo establecido con una proyección de
cinco años, se debe considerar la variación que tendrá en el mercado la demanda del
producto. Por consiguiente, se decide asumir que los datos anteriores (ilustración 21)
Fuente: propia
59
En conclusión, se determinó que la empresa debe tener una capacidad instalada que esté en
ilustración 22.
administrativo de la empresa.
el cual comienza desde la recepción de materias primas hasta la distribución del producto
final.
60
6. TRASNPORTAR MATERIA PRIMA REQUERIDA PARA LA Esta operación consiste en transportar la materia
PRODUCCIÓN A LA BÁSCULA prima requerida para la producción a la báscula
Fuente: propia
Operaciones del área de administración Bioseed S.A.S
Fuente: propia
3. REALIZAR LA COTIZACIÓN
Si el pedido del cliente está disponible, se procede a
realizar la respectiva cotización
6. ENTREGAR PRODUCTO
En esta operación se realiza el proceso de entregar el
producto al cliente
Fuente: propia
64
Fuente: propia
66
confiabilidad y crédito ofrecidas por cada uno de ellos como se muestra en la ilustración 27.
Materia prima 1: Semilla de aguacate
Proveedor Precio (Ton) Cercanía Confiabilidad Crédito
1. Empresa San Gregorio
150.000 COP 555km-700km(Bogotá) 90% 6%
S.AS
2. Terravocado 177.000 COP 578km (Medellín) 87% 9%
Fuente: propia
Bioseed es la Empresa San Gregorio S.A.S debido a que obtuvo el puntaje más alto entre
Fuente: propia
proveedores teniendo en cuenta 4 ítems con el fin de elegir el más conveniente para la
Fuente: propia.
(ácido acético).
68
Fuente: propia
Con respecto a la información anterior se realizó una ponderación de los proveedores del
ácido acético como se muestra en la ilustración 32; en la cual se puede evidenciar que el
proveedor ideal para adquirir este insumo es la empresa Induquímica del norte S.A.S
Fuente: propia
Fuente: propia
Una vez establecidos los proveedores se procede a realizar la evaluación de los mismos con
el fin de elegir el más adecuado para Bioseed. En este caso, se puede concluir que la
empresa más conveniente para adquirir el horno de secado es Agostini como se muestra en
la ilustración 34.
Tabla de valoración de proveedores máquina 1
Ítem Proveedor 1 Proveedor 2 Proveedor 3
Precio 8 6 7
Capacidad de producción 8 7 9
Consumo energético 8 7 9
Nivel tecnológico 10 9 10
Total 34 29 35
Fuente: propia
Fuente: propia
demuestra que el proveedor N°2 fue elegido por obtener la puntuación más alta.
Fuente: propia
Maquina 3: Extrusora
Capacidad de Consumo Nivel
Proveedor Precio
producción energético tecnológico
1. Exhibir Equipos 95.000.000 COP 27 ton/h 4,5 kw/h media
2. SILTECH Colombia 100.000.000 COP 29 ton/h 4,7 kw/h alta
3. Agostini 97.300.000 COP 28,5 ton/ h 4,5 kw/h alta
Fuente: propia
selección del proveedor más pertinente para adquirir la máquina extrusora en donde se
Fuente: propia
máquina Termoformadora.
Maquina 4: Termoformadora
Capacidad de Consumo Nivel
Proveedor Precio
producción energético tecnológico
1. Termoformados Osorno 182.500.000 COP 500 und/mn 8 kw/h alta
2. Atem S.A.S 180.000.000 COP 490 und/mn 8 kw/h alta
3. Verpacken 175.000.000 COP 470 und/mn 7,8 kw/h media
Fuente: propia
72
mayor ponderación.
Fuente: propia
Fuente: propia
mismos con la finalidad de elegir el más apropiado para adquirir la máquina. Este proceso
se puede observar en la ilustración 42, en donde se presenta la evaluación realizada con los
Fuente: propia
Maquina 6: Báscula
Capacidad de Consumo Nivel
Proveedor Precio
producción energético tecnológico
1. Básculas Tauro 385.000 COP 285 kg 3kw/h medio
2. Báculas El Rey 350.000 COP 270 kg 2,8kw/h medio
3. Nort Básculas Colombia 390.000 COP 300 kg 3 kw/h medio
74
Fuente: propia
Teniendo en cuenta los tres proveedores seleccionados se realiza una ponderación con el
Fuente: propia
Diagrama de operaciones
DIAGRAMA DE OPERACIONES
FECHA: 2021-10-02 MÉTODO: ACTUAL OBSERVACIONES
Recepcionar la
ANALISTA: Empresa BIOSEED INICIA EN: TERMINA EN: Distribución del producto terminado
materia prima
ACIVIDADES OBSERVACIONES
Inspeccionar la materia prima X Verificar que las semillas esten en buen estado
Almacenar la materia prima en canastas En canastas plásticas tipo arrulera (con orificios) para
X
plásticas permitir que la materia prima se ventile
Llevar la materia prima al horno de secado Se lleva al horno secador por medio de los carritos
X
con inyección de aire caliente transportadores
Secar X
Llevar a la extrusora X
Llevar a la máquina empacadora horizontal Se lleva a través de una banda transportadora que posee
X
del producto obtenido la máquina de termoformado
Llevar los vasos a la empresa de Se lleva a la empresa encargada de estampar los vasos
X
estampado que requieren este proceso
Fuente: propia
76
Fuente: propia
8.9 Detalles de máquinas y utillaje
A continuación, se mostrarán los detalles de las máquinas y utillaje requeridas en las áreas
Equipadas con tecnología de punzonado y conformado para accionamientos mecánicos precisos, lo que garantiza una alta calidad del producto, junto con fiabilidad y
rendimiento. Los usuarios pueden elegir entre una amplia serie de productos orientados al producto con diferentes niveles de equipamiento y áreas de conformado. El
dispositivo de conformado se suministra con un sistema de palanca de palanca controlado por levas, que garantiza las fuerzas de punzonado y las elevadas fuerzas de
conformado. El ángulo de inclinación en la dirección de alimentación es de 80 grados después de la formación, mientras que los expulsores empujan las copas hacia el
dispositivo de apilado después de este proceso. El movimiento de inclinación permite la expulsión y el apilado controlado de varios productos, incluso cuando se trata
de herramientas de varias filas, mientras que la tercera generación de termómetros y herramientas viene con velocidades de ciclo más altas. Por último, se mejora la
accesibilidad de todas las máquinas de la serie.
DIMENSIONES
LARGO 4,80 M
ALTO 2,5 M
ANCHO 2,5 M
CONSUMO
KW 130
VELOCIDAD 400-900 ciclos/horas
VELOCIDAD MAXIMA DE FORMADO 75 veces/minuto
Se embala cada parte por separado (8 piezas) y se cubre con paneles de poliestireno de alto espesor se rotula cada parte y se
FORMA DE EMPAQUE sella con zunchos de alta seguridad.
UNIDADES DE EMPAQUE 1
TRANSPORTE Container
INSTALACION BAJO CONSUMO DE ENERGIA
Fuente: propia
Continuando, en la ilustración 48 se puede evidenciar la información referente a la máquina
Extrusora.
Fuente: propia
El proceso de deshidratado es la extracción de humedad mediante corrientes de aire caliente seco controladas, dirigidas y sostenidas, a diversas temperaturas y velocidad
dependiendo del tipo de producto. Los deshidratadores funcionan todos igual, lo que varía es el material, la capacidad y el tamaño, pero su funcionamiento se basa en la
generación de calor en la parte inferior que asciende y penetra por los agujeros de las bandejas que se apilan y en las que se encuentran los alimentos.Horno fabricado en
acero inoxidable, diseñado para deshidratación o desecación de frutas y hortalizas en bandejas perforada, consta de seis (6) compartimentos que permiten variar la altura
en la ubicación de las bandejas; permitiendo así hacerlo más eficiente para poder deshidratar cantidades considerables de materia prima (ya sea fruta u hortalizas).
DIMENSIONES
LARGO 4,70 M
ALTO 2,20 M
ANCHO 2M
CONSUMO
ENERGIA (W) 4.5kw-16kw
VOLTAJE 110-440v customized
REGULADOR DE ENERGIA SI
FORMA DE EMPAQUE Se embalan en dos piezas metálicas con paredes de madera y fondo de estireno rotuladas con el número de lote y fecha de salida
UNIDADES DE EMPAQUE 2
El interior del embalaje numero 1 contiene el manual de instalación con el que la empresa prestará el servicio.
INSTALACION
PRECAUSION BAJO CONSUMO DE ENERGIA
Fuente: propia
Máquina envasadora horizontal para el envasado de productos sólidos con película de termosoldadura o de polietileno, en especial vasos y bandejas de plástico. Se puede
conectar a líneas automáticas de producción.
DIMENSIONES
LARGO 4,80 M
ALTO 1,80 M
ANCHO 1,00 M
CONSUMO
KW 4
VOLTAJE 220 V
REGULADOR DE NERGIA SI
Se embalan en 4 piezas metálicas con paredes de madera y fondo de estireno rotuladas con el número de lote y fecha de
FORMA DE EMPAQUE salida
UNIDADES DE EMPAQUE 4 PIEZAS
En el interior del embalaje numero 1 contiene el manual de instalación que la empresa prestará el
INSTALACION servicio.
PRECAUSION BAJO CONSUMO DE ENERGIA
Fuente: propia
El modelo Pulverizer es un equipo de molienda diseñado por nuestro equipo de investigación, está diseñado para la molienda de producción continua y pulverización. Su mecanismo es
debido a la percusión causada por la revolución de alta velocidad de la turbina, los innumerables vórtices que se rompen por detrás de las mismas, y el aire de vibración de alta
frecuencia causado por estos, además del usual mecanismo de un impacto perfecto y cizallamiento.Como resultado, cualquier material en seco, húmedo y pastoso puede ser
pulverizado en varias micras, y cualquier material adhesivo, elástico y sensible al calor podría ser procesado en una medida satisfactoria.
DIMENSIONES
LARGO 2M
ALTO 1,70 M
ANCHO 2M
CONSUMO
KW 1,2
VELOCIDAD 120 Cv
VELOCIDAD MAXIMA 150 Cv
FORMA DE EMPAQUE La máquina se embala en un solo montaje, sus laterales se cubren con listones de madera para luego transportarla a un camión de despacho
UNIDADES DE EMPAQUE 1
REPUESTOS NO
INSTALACION BAJO CONSUMO DE ENERGIA
Antes de instalarla leer el manual de uso para su perfecto uso y correcto funcionamiento.
Fuente: propia
82
Canasta plástica carrulera rectangular de alta resistencia idal para almacenar y apilar frutas o verduras con orificios en sus paredes permitiendo una ventilación y
observamiento de su interior.
DIMENSIONES
LARGO 52
ALTO 35
ANCHO 30
CONSUMO
KW 0
VELOCIDAD 0
VELOCIDAD MAXIMA 0
TAPA NO
PRECAUCION BAJO CONSUMO DE ENERGIA
El tiempo de vida de este producto depende del cuidado y mantenimiento dado procurar no exceder su
peso máximo de carga
Fuente: propia
83
la báscula.
Bascula full electrónica ideal para el trabajo de industria y comercio. Combina nueva tecnología de bajo consumo permitiendo trabajar en diferentes
terrenos. Nueva tecnología en fabricación de plataformas de bajo consumo y ligeras para su transporte.Tiene un panel digital que permite calcular
con exactitud el peso .
DIMENSIONES
LARGO 40 Cm
ALTO 60 Cm
ANCHO 50 Cm
CONSUMO
W 3
FUENTE DE ENERGIA 110 V
BATERIA Recargable
Se embala en caja de carton corrugada de 2mm debidamente marcada y su interior lleva manual de
FORMA DE EMPAQUE indicaciones.
UNIDADES DE EMPAQUE 2
UNIDADES DE REPUESTO No
INSTALACION BAJO CONSUMO DE ENERGIA
Fuente: propia
84
EQUIPO ADMINISTRATIVO
6 5 $ 1.600.000,00 $ 9.600.000,00
2 5 $ 1.700.000,00 $ 3.400.000,00
2 10 $ 1.800.000,00 $ 3.600.000,00
6 5 $ 120.000,00 $ 720.000,00
15 5 $ 120.000,00 $ 1.800.000,00
4 5 $ 1.200.000,00 $ 4.800.000,00
4 5 $ 100.000,00 $ 400.000,00
20 1 $ 3.500,00 $ 70.000,00
Fuente: propia
85
2 5 $ 650.000,00 $ 1.300.000,00
1 5 $ 95.000,00 $ 95.000,00
1 10 $ 1.000.000,00 $ 1.000.000,00
Utesilios de aseo
1 1 $ 300.000,00 $ 300.000,00
Escritorios
6 10 $ 400.000,00 $ 2.400.000,00
Útíles de oficina
1 3 $ 500.000,00 $ 500.000,00
Botiquín
1 1 $ 600.000,00 $ 600.000,00
Extintor multipropósito
4 1 $ 74.000,00 $ 296.000,00
2 10 $ 325.000,00 $ 650.000,00
2 $ 1.600.000,00 $ 3.200.000,00
Canasta plástica
1 10 $ 50.000,00 $ 50.000,00
Fuente: propia
86
de San José de Cúcuta, Los Patios y Villa del Rosario como las principales opciones de
locación para la empresa, que procederán a ser evaluados. Esta elección se realizó en base a
parte del proyecto, las personas que van a laborar en él y los clientes potenciales de la
empresa.
Para escoger el sector más viable, se decidió crear una tabla (Ilustración 54) en la cual se le
anterioridad (Cúcuta, Los Patios, Villa del Rosario) teniendo en cuenta diversos factores
que permitan establecer cuál de las tres es la mejor opción a partir de la sumatoria de los
Fuente: propia
Bioseed S.A.S en la ciudad de Cúcuta dado que es el municipio que obtuvo la mayor
ponderación, esto debido a que ofrece mayor confiabilidad en los servicios públicos a un
88
comunidad; por consiguiente, es más viable teniendo en cuenta los aspectos geográficos,
Aspectos geográficos
Para dar la calificación a los factores geográficos se tomó en cuenta la localización de los
clientes potenciales de Bioseed S.A.S y de los puntos físicos de venta donde se piensa
distribuir el producto, esto con el fin de elegir el sector más cercano que le permita a la
deseen comprar los vasos biodegradables en la fábrica. En este orden de ideas, se puede
decir que Cúcuta obtuvo un buen puntaje debido a que es la ciudad donde está enfocado el
proyecto y donde se encuentran los hogares que según la encuesta están dispuestos a
adquirir el producto.
Aspectos económicos
obra en cada sector. El salario para los trabajadores sería igual en cualquiera de las tres
locaciones, por consiguiente, tienen la misma ponderación. Sin embargo, en cuanto a los
costos de terrenos y arrendamiento Cúcuta es un poco más caro debido a que es donde se
encuentra la región comercial del municipio a diferencia de algunos de los terrenos de Los
Patios y Villa del Rosario que figuran en la planeación territorial como rurales.
89
Aspectos gubernamentales
En este factor, a pesar de que los impuestos en Cúcuta tienen un valor más elevado en
comparación a los municipios aledaños, se decidió tomar en cuenta la actitud positiva que
muestra la comunidad con la aceptación del proyecto debido a que según los datos
reflejados en la encuesta (Pregunta N°1) esta población está interesada con el impacto
Servicios públicos
En cuanto a los servicios públicos, el que más influyó en diferenciar la ponderación fue el
Agua, debido a que el acueducto de Villa del Rosario presenta deficiencias no hay buena
únicamente del 72,2 % aproximadamente a diferencia del municipio de Cúcuta y los patios,
en los cuales las plantas ubicadas en el Zulia permiten su abastecimiento con un porcentaje
de 99,6% de cobertura. Por otro lado, el servicio de energía eléctrica en cualquiera de los
tres sectores será proveído por CENS, por consiguiente, tienen la misma calificación.
Factores específicos
cual cuenta con un aproximado de 1.046.347 habitantes; su temperatura varía entre los 26
°C a 38°C y tiene una gran cantidad de zonas verdes. Además, tiene una disponibilidad de
agua de 26.000 c m 3 que es distribuida por parte de la empresa local de la ciudad, Aguas
Kpital S.A E.S. P quien es la encargada de suministrar estos recursos a las 10 comunas. Por
otro lado, al ser una ciudad fronteriza se caracteriza por tener uno de los costos de vida más
económicos del país, lo que la hace muy rentable para la creación de empresas. En cuanto a
90
la seguridad de la ciudad es importante resaltar que en cada una de las zonas que la
En conclusión, fue de gran valor el estudio de macrolocalización para la empresa dado que
Acorde con el plan de ordenamiento territorial en Cúcuta, Norte de Santander existen zonas
que son consideradas con aceptación para el desarrollo industrial; como lo es la zona 6 de la
Esta zona cuenta con galpones industriales donde se encuentran empresas como
De acuerdo con lo anterior se realizó una consulta a través de las inmobiliarias de la región
(siendo 1 es el valor más bajo y 5 es más alto) donde la que tenga la sumatoria más alta es
Avenida 6 #12-66 del barrio la ínsula, el cual tiene la capacidad instalada necesaria para la
públicos y que tiene diversas rutas de acceso en condiciones aceptadas para recibir la
económica de la empresa. En la
inmobiliaria Tonchalá.
93
Fuente: propia
Análisis del tipo de distribución más adecuado. Para definir el tipo de distribución de
Bioseed S.AS se realizó una previa evaluación donde se determinó que para las
en forma de U, ya que de esta manera es posible tener un mayor control del proceso
presentada en este. De igual forma, con esta distribución se logra evitar transportes
Cabe resaltar que la planta de producción también tiene otros espacios como: sala de ventas
cuanto al proceso productivo de la empresa Bioseed S.A.S, es importante conocer que este
9. Estudio organizacional
descripción de los cargos que van a tener los empleados de la empresa con sus turnos de
estructura legal.
igual manera, se observó que no existiera una homonimia en registros comerciales y se creó
un documento privado con estatutos donde fue definido el objeto a dedicar de la empresa,
El capital pactado en los estatutos está representado por el capital suscrito, que es la
cuantía que aportan los socios a la inversión del proyecto (cabe resaltar que el monto
quiere decir que las acciones incorporadas a la organización (externos) solo serán para el
9.2 Organigrama
servicios. Seguidamente en la ilustración 65 se muestra el salario base para cada uno de los
pactará.
detallan los componentes que toman parte importante en este estudio y se muestran los
Las inversiones necesarias para la implementación del proyecto se engloban en tres grupos:
Valor de Valor de
arrendamiento arrendamiento Valor de Pintura Infraestructura Total adecuaciones
mensual anual adecuaciones
$ 1.500.000 $ 18.000.000 $ 800.000 $ 1.000.000 $ 1.800.000
obtener la inversión locativa requerida para todo el horizonte de tiempo del proyecto (5
deprecian y las adecuaciones solo se realizan dentro del primer año de empresa; sin
embargo, el valor de arrendamiento varía cada año según la inflación. Debido a lo anterior
se toman los datos de la inflación en Colombia en los años 2016, 2017, 2018, 2019 y 2020
67.
Inflación 2016-2020
2020 1,61%
2019 3,80%
2018 3,18%
2017 4,09%
2016 5,75%
Promedio 3,69%
Con base al promedio de inflación (3,69%) se calcula el valor del alquiler para cada año del
teniendo en cuenta a su vez el valor de las adecuaciones que se realizan en el primer año de
Valor de Valor de
arrendamiento arrendamiento Valor de Pintura Infraestructura Total adecuaciones
mensual anual adecuaciones
$ 1.500.000 $ 18.000.000 $ 800.000 $ 1.000.000 $ 1.800.000
Inversión locativa Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total
Valor de
$ 18.000.000 $ 18.664.200 $ 19.352.909 $ 20.067.031 $ 20.807.505 $ 96.891.645
arrendamiento
Valor de
$ 1.800.000 $ - $ - $ - $ - $ 1.800.000
adecuaciones
98.691.645 COP.
conocer la vida útil de cada uno de estos implementos para poder hallar el valor de su
depreciación.
Como referencia se usan los datos que se encuentran en el artículo 137 del Estatuto
Tributario, el cual establece los datos que se pueden apreciar en la ilustración 69.
103
costo de los implementos entre su vida útil, tal y como se muestra en la ilustración 70. De
igual forma, con la suma de los valores totales de cada máquina se obtiene la inversión
requerida.
Finalmente, se puede observar que la inversión total por maquinaria, equipo y utillaje de
47.139.000 COP.
como referencia los datos presentados en la ilustración 68. Con el conocimiento de esos
entre su vida útil como se muestra en la ilustración 71. A su vez, con la suma de los costos
Fuente: propia
Se requiere del diseño de una página web propia de BIOSEED S.A.S que permita a las
características de la empresa. Para ello, se conoce que el costo para esta esta estructuración
71.000 COP. Estos dos valores solo se tomarán en cuenta en el primer año del horizonte del
proyecto.
Comercio; para ello es necesario realizar trámites y actividades que incurren en los costos
Impuesto de Registro Mercantil por 70.000 COP, matrícula de BIOSEED S.A.S como
persona jurídica por 131.000 COP, formulario de registro mercantil por 4.500 COP e
Además, también se requieren licencias los siguientes programas de software: Office Hogar
y Empresas 2021 con compra de pago único de 1.399.999 COP para cada computador en
las oficinas; el antivirus ESET Internet Security con un valor de 356.952 COP para 6
106
equipos de cómputo con vigencia de un año y el software Clarisa para facturación con un
valor de 720.000 COP anual para 3 equipos de cómputo. También, para el marketing y
COP.
Inversión para la página web Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total
Diseño $ 750.000 $ - $ - $ - $ - $ 750.000
Dominio $ 71.000 $ - $ - $ - $ - $ 71.000
TOTAL $ 821.000
Valor de publicidad anual Valor parcial Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total
Marketing $ 1.000.000 $ 1.000.000 $ 1.036.900 $ 1.075.162 $ 1.114.835 $ 1.155.972 $ 5.382.869
Valor Total
Inversiones intangibles
(5 años)
Inversión para la página web $ 821.000
Marketing
$ 5.382.869
Licencias para Software $ 18.072.752
Mantenimiento $ 76.313.316
TOTAL $ 100.841.437
Sobra decir que toda empresa requiere de recursos para el cubrimiento de sus gastos, en el
caso de Bioseed S.A.S , cubrir sus insumos, materias primas, el pago de mano de obra ,
del valor de la cuota del crédito que se le paga al banco. En otras palabras, debe tener una
disponibilidad a un corto plazo para poder abastecer a tiempo todas las necesidades.
Para hallar el valor invertido en MP, es necesario conocer las toneladas necesarias de
biopolímero para producir una caja de 100 paquetes vasos teniendo en cuenta sus diferentes
que se muestra en la ilustración 80, se calcula las toneladas necesarias para suplir esa
demanda multiplicando las toneladas de biopolímero que se necesitan para fabricar una caja
de 100 vasos por los vasos que deben ser fabricados en el año 1. El resultado de esta
suplir las ventas proyectadas del primer año por el precio que tiene una tonelada, que en
este caso es de 150.000 COP. Con el cálculo anterior el resultado obtenido es anual, por
consiguiente, se divide entre 12 para hallar su costo mensual, y el nuevo valor se multiplica
por 2, que hace referencia a los dos meses del capital de trabajo requerido, el cual es de
ilustración 83. (Para ambos casos, la relación es la misma dado que se utilizan las mismas
Ilustración 83 Galones de insumos necesarios para producción de una caja de 100 paquetes
Fuente: propia
Seguidamente, ese valor de los galones se multiplica por la proyección de ventas del primer
año para obtener los galones que se requieren en ese año para producción como se muestra
en la ilustración 84.
glicerina y el vinagre los cuales son 7.000 COP y 4.000 COP respectivamente, con el fin de
calcular el costo total necesario para los primeros dos meses de producción. En la
Para el cálculo de la mano se resalta que la nómina cuenta con dos tipos de contratación:
ejecución tendrá 17 trabajadores de los cuáles 12 estarán vinculados por contrato de trabajo
el valor total de la nómina por contrato de trabajo y la nómina por OPS respectivamente
para los dos primeros meses de operación de la empresa. (El informe detallado de los
Operadores de máquinas
Fuente:
3
propia.
$ 1.300.000 $ 650.000 $ 1.300.000 $ 1.300.000 $ 156.000 $ 3.406.000 $ 10.218.000 $ 851.500
Total nómina CT
$ 1.703.000 dos meses $ 41.107.991
Auxiliar de aseo 1 $ 908.526 $ 454.263 $ POR PRESTACIÓN
908.526 $ DE SERVICIOS
908.526 $ 109.023 $ 2.380.338 $ 2.380.338 $ 198.362 $ 396.723
Vigilante 2 $ 1.200.000 $ 600.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 144.000 $ 3.144.000 $
Nómina OPS 6.288.000
Nómina $ 524.000 $ 1.048.000
OPS
Mantenimiento 1 Cargo
$ 1.600.000 $ 800.000 $ Cantidad
1.600.000 $ SMLV$ 192.000 $ 4.192.000 $ 4.192.000 $ 349.333 $Nómina
1.600.000 698.667 2 meses
Área de descargue y almacén 1 $ 1.200.000 $ 600.000 $ 1.200.000 $
mensual
1.200.000 $ 144.000 $ 3.144.000 $
anual
3.144.000 $ 262.000 $ 524.000
Área de almacén final Jefe de 1ventas$ 1.000.000 $ 500.000 1
$ 1.000.000 $ $ 1.000.000
2.300.000
$ 120.000$ $ 2.300.000
2.620.000 $ $ 27.600.000
2.620.000 $ 218.333 $ $ 436.6674.600.000
Vendedor Jefe de 1compras
$ 908.526 $ 454.263 $ 1
908.526 $ $ 908.526
2.000.000
$ 109.023$ $ 2.000.000
2.380.338 $ $ 24.000.000
2.380.338 $ 198.362 $ $ 396.7234.000.000
Facturador general Jefe de 1producción
$ 908.526 $ 454.263 $ 908.526
1 $ $ 908.526 $ 109.023$ $ 2.800.000
2.800.000 2.380.338 $ 2.380.338 $ 198.362 $ $ 396.723
$ 33.600.000 5.600.000
Total 12 $ 35.983.352 $ 2.998.613 $ 5.997.225
Gerente general 1 $ 3.500.000 $ 3.500.000 $ 42.000.000 $ 7.000.000
Líder de talento humano 1 $ 1.800.000 $ 1.800.000 $ 21.600.000 $ 3.600.000
Total 5 $ 12.400.000 $ 148.800.000 $ 24.800.000
Por último, para calcular el valor total del capital humano para los dos primeros meses de
operación se suman los valores parciales de las nóminas los cuáles son 41.107.991 COP
Gastos de operación
114
En esta sección, se toman en cuenta los servicios públicos (Agua, luz e internet), los gastos
uno de ellos.
siguiente manera:
metro cúbico según el estrato, para el caso del estrato 3 tiene un valor 1.500 COP.
Para saber el valor de este servicio en los dos primeros meses de operación se tomó
en cuenta que el tanque de Bioseed S.A.S recepciona 2000 litros de agua y se llena
Cantidades m3
Servicio Precio $/m3 Total mensual Total anual Total 2 meses
mensuales
Agua $ 1.500 8.000 $ 12.000.000 $ 144.000.000 $ 24.000.000
Centrales Eléctricas de Norte de Santander por Kw/h es de 500 COP para la comuna
6 donde está ubicada la organización. Para el cálculo total de este valor, se tiene en
cuenta los Kw/ consumidas durante los dos primeros meses de operación de la
empresa, resaltando que son 8 las horas trabajadas diariamente. De igual forma, se
115
incluye el costo que se debe pagar por el alumbrado público, el cual representa el
13% del valor que se paga por el servicio de luz en la empresa. A partir de lo
anterior se obtiene que el costo de electricidad durante este el primer par de meses
en la ilustración 90.
Precio
Servicio
kw/h
8 Horas diarias al mensual 240
Internet: Para el caso del internet, la empresa cuenta con un plan preferencial
ofrecido por Movistar el cual cobra de 43.000 COP fijos mensuales por el servicio y
se puede observar que por los dos meses de operación se paga un valor de 86.000
COP.
Internet
$ 43.000 $ 43.000 $ 516.000 $ 86.000
toman en cuenta los botellones de agua que se consumen al mes, los gastos en
Botellón de agua: Para conocer el costo de los botellones de agua tiene en cuenta
9.000 COP. El costo en los dos primeros meses de operación es de 108.000 COP y
carta (4.500 COP), 12 lapiceros tinta negra (600 COP), 1 grapadora (6.500 COP), 1
para saber el costo de los dos primeros meses de operación el cual es de 138.400
COP.
117
Cantidad
Papelería
Costo unitario consumida mes Cantidad anual Costo mensual Costo anual Costo 2 meses
Resmas de papel ecológico $ 8.000 2 24 $ 16.000 $ 192.000 $ 32.000
Az tamaño carta $ 4.500 2 24 $ 9.000 $ 108.000 $ 18.000
Lapicero tinta negra $ 600 12 144 $ 7.200 $ 86.400 $ 14.400
costo unitario son: 3 traperos (6.200 COP), 3 escobas (4.500 COP), 2 recogedores
(4.000), 2 cloro 5L (6.000 COP), 6 paquetes de bolsas de aseo (4.500 COP), 2 pares
de guantes (2.500 COP), 2 Cepillos de aseo (2.500 COP). Para realizar los cálculos
para los dos primeros meses de operación se debe tomar en cuenta que la compra de
COP.
Cantidad
Implementos de aseo
Costo unitario consumida Cantidad anual Costo mensual Costo anual Costo 2 meses
Escobas $ 4.500 3 12 $ 13.500 $ 54.000 $ 4.500
Traperos $ 6.200 3 12 $ 18.600 $ 74.400 $ 6.200
Recogedores $ 4.000 2 8 $ 8.000 $ 32.000 $ 4.000
Cloro 5 litros $ 6.000 2 24 $ 12.000 $ 144.000 $ 12.000
Paquete bolsas de aseo $ 4.500 6 72 $ 27.000 $ 324.000 $ 9.000
guantes $ 2.500 2 8 $ 5.000 $ 20.000 $ 2.500
cepillos $ 2.300 2 8 $ 4.600 $ 18.400 $ 2.300
TOTAL $ 88.700 $ 666.800 $ 40.500
118
realizan los cálculos respectivos para saber cuánto se gasta en los 2 meses de operación, se
Gastos en mantenimiento Valor mes 1 valor mensual Valor 2 meses Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total
Mantenimiento $ - $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 13.200.000 $ 14.931.360 $ 15.482.327 $ 16.053.625 $ 16.646.004 $ 76.313.316
Publicidad
La empresa gasta anualmente en publicidad 1.000.000 COP, por lo cual, mensualmente su
donde se puede observar que el costo por marketing para los dos primeros meses de
Arriendo
119
años del horizonte de tiempo del proyecto (60 meses), con un interés del 1,333% mensual.
Con esos datos se calcula la cuota que debe pagar mensual aplicando la siguiente fórmula:
Crédito∗Interés
Cuota=
1−( 1+ Interés )−meses
de la cuota que se debe pagar durante los dos primeros meses de operación es de
17.576.898,23 COP.
Crédito $ 361.396.022,50
I= 1,333%
n= 60
R= $ 8.788.449,12
Cuota 2 meses $ 17.576.898,23
Apalancamiento financiero
Ilustración 98 Cuota Crédito
Fuente: Propia
Más adelante, en el numeral 10.4 se explicarán los detalles del apalancamiento financiero.
120
Por último, teniendo en cuenta todos los cálculos que se realizaron se pudo obtener el valor
de capital de trabajo necesario para asegurar los dos primeros meses de operación de la
ilustración 99.
Item Costo 1 mes Costo 2 meses Costo año 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Materia prima (mes) $ 6.359.003 $ 12.718.006 $ 76.308.036 $ 79.123.803 $ 82.043.471 $ 85.070.875 $ 88.209.990
Insumo 2 (acido acetico) $ 4.195.841 $ 8.391.682 $ 50.350.092 $ 52.208.010 $ 54.134.486 $ 56.132.049 $ 58.203.321
Costo de transporte MP $ 100.000 $ 200.000 $ 1.200.000 $ 1.244.280 $ 1.290.194 $ 1.337.802 $ 1.387.167
Mano de obra $ 32.953.995 $ 65.907.990 $ 395.447.940 $ 410.039.969 $ 425.170.444 $ 440.859.233 $ 457.126.939
Luz $ 1.719.408 $ 3.438.816 $ 20.632.896 $ 21.394.250 $ 22.183.698 $ 23.002.276 $ 23.851.060
Gastos Botellón de agua $ 54.000 $ 108.000 $ 648.000 $ 671.911 $ 696.705 $ 722.413 $ 749.070
consumíbles Papelería $ 69.200 $ 138.400 $ 830.400 $ 861.042 $ 892.814 $ 925.759 $ 959.920
administrativos $ 666.800
Implementos de aseo $ 88.700 $ 40.500 $ 691.405 $ 716.918 $ 743.372 $ 770.802
Gastos de mantenimiento $ - $ 1.200.000 $ 13.200.000 $ 13.687.080 $ 14.192.133 $ 14.715.823 $ 15.258.837
Publicidad $ 83.333 $ 166.667 $ 1.000.000 $ 1.036.900 $ 1.075.162 $ 1.114.835 $ 1.155.972
Arriendo $ 1.500.000 $ 3.000.000 $ 18.000.000 $ 18.664.200 $ 19.352.909 $ 20.067.031 $ 20.807.505
Crédito Banco $ 8.788.449,12 $ 17.576.898 $ 105.461.389 $ 109.352.915 $ 113.388.037 $ 117.572.056 $ 121.910.465
TOTAL $ 75.297.651 $ 151.658.403 $ 916.374.217 $ 950.188.426 $ 985.250.379 $ 1.021.606.118 $ 1.059.303.384
Con base a los cálculos realizados de cada tipo de inversión (Tangible, intangible y capital
humano) se obtuvo el valor total de las inversiones de la empresa según el horizonte del
proyecto establecido (5 años), el cual está representado por 4.199.839.703 COP, como se
S.A.S que se estimó con el fin de calcular el presupuesto de ventas y, a partir de él, conocer
la cantidad que debe producir, la cantidad de insumos y mercadería necesarios para esa
producción y la mano de obra que se requiere para los 5 años de su horizonte de tiempo.
El estudio de mercado realizado reflejó que la demanda mensual estimada de los vasos de
en cuenta que la competencia en el mercado es bastante alta y que por su parte dichos
competidores ya suplen una cantidad de los productos de este mercado. Por dicha razón, se
las ventas tendrán un crecimiento del 20% respecto al año anterior. Este porcentaje se
determinó teniendo en cuenta que con el paso de los años la empresa irá tomando más
la ciudad, por lo cual se espera que, al ser más conocido, y debido a sus características y
A continuación, en la ilustración 105 se muestra la proyección de ventas para los 5 años del
Ahora, teniendo en cuenta los precios establecidos para cada paquete de vasos SIN IVA
(Ilustración 106) se calcula el valor obtenido por la venta de una caja que contenga 100
Por último, teniendo en cuenta el valor obtenido de la venta de una caja, se calculan los
ingresos generados por las ventas de cada año del horizonte de tiempo del proyecto como
INGRESOS
VALOR VENTAS DE VASOS BIOSEED AÑO 1
UNIDADES\ONZAS 9 ONZAS 12 ONZAS
50 UND $ 1.320.624.000 $ 784.404.000
100 UND $ 172.287.000 $ 184.680.000
TOTAL $ 1.492.911.000 $ 969.084.000
TOTAL $ 2.461.995.000
VALOR VENTAS DE VASOS BIOSEED AÑO 2
UNIDADES\ONZAS 9 ONZAS 12 ONZAS
50 UND $ 1.584.846.000 $ 941.382.000
100 UND $ 206.793.000 $ 221.616.000
TOTAL $ 1.791.639.000 $ 1.162.998.000
TOTAL $ 2.954.637.000
VALOR VENTAS DE VASOS BIOSEED AÑO 3
UNIDADES\ONZAS 9 ONZAS 12 ONZAS
50 UND $ 1.901.880.000 $ 1.129.707.000
100 UND $ 248.346.000 $ 266.004.000
TOTAL $ 2.150.226.000 $ 1.395.711.000
TOTAL $ 3.545.937.000
VALOR VENTAS DE VASOS BIOSEED AÑO 4
UNIDADES\ONZAS 9 ONZAS 12 ONZAS
50 UND $ 2.282.256.000 $ 1.355.697.000
100 UND $ 298.161.000 $ 319.464.000
TOTAL $ 2.580.417.000 $ 1.675.161.000
TOTAL $ 4.255.578.000
VALOR VENTAS DE VASOS BIOSEED AÑO 5
UNIDADES\ONZAS 9 ONZAS 12 ONZAS
50 UND $ 2.738.772.000 $ 1.626.885.000
100 UND $ 357.939.000 $ 383.616.000
TOTAL $ 3.096.711.000 $ 2.010.501.000
TOTAL $ 5.107.212.000
10.3 Egresos
Para el cálculo de los egresos es necesario saber que estos se dividen en 3: Costo de materia
prima, costo de mano de obra y los CIF (Costos Indirectos de fabricación). Cada uno debe
127
calcularse por separado y al final la suma de todos permite conocer el valor de egresos total
de la empresa.
En los costos de la materia prima se tomará en cuenta el valor anual que se estima para
pagarla, en este caso, la semilla de aguacate, y los insumos: glicerina y ácido acético
glicerina por galón es de 7.000 COP y el del vinagre también por galón es de 4.000 COP.
Cabe resaltar que cada uno de esos precios aumentará anualmente a causa de la inflación,
así que, en otras palabras, respecto al año anterior cada uno incrementará en un 3,69%
Por otro lado, al momento de calcular la mano de obra, se resalta que la nómina cuenta con
que cada año, debido al aumento de las ventas, el número de empleados aumentará. Sus
salarios respectivos anuales según el cargo se muestran en la ilustración 109 (Por contrato
Por último, en los CIF se toman en cuenta anualmente los costos de transporte (1.200.000
en los botellones de agua, papelería e implementos de aseo (648.000 COP, 830.400 COP y
que estos valores aumentan con respecto al año anterior durante el horizonte de tiempo el
comercio.
A continuación, se muestran los cálculos detallados para cada uno de los componentes de
los egresos.
Materia prima e insumos. En esta sección presentan los cálculos respectivos para conocer
Para calcular el costo de la semilla de aguacate en cada año del horizonte de tiempo del
proyecto se deben tomar en cuenta las toneladas proyectadas que se necesitan para suplir la
demanda de las ventas de cada año y multiplicarse por el precio que tiene una tonelada (el
precio cambia anualmente con la inflación) Ahora, en las ilustraciones 111-115 se muestran
-Glicerina y ácido acético. Para calcular los costos de la glicerina y ácido acético para los
5 años del horizonte del proyecto se multiplicó la cantidad de galones que se necesitan para
proyección de cada año. Seguidamente se multiplican los galones obtenidos por el precio de
un galón del insumo en cada año respectivo tomando en cuenta el aumento por inflación.
Finalmente, se hace la suma correspondiente de los costos de cada año para hallar el valor
total de los costos de materia prima en cada año, tal y como se muestra en la ilustración
121.
Fuente: Propia
Mano de obra.
la mano de obra de cada uno de los dos tipos de contratación durante los 5 años del
horizonte de tiempo del proyecto, teniendo en cuenta que a causa del aumento de la
MENSUAL $
20.553.995 TOTAL NOMINA DE TRABAJADORES AÑO 1
2 MESES $
41.107.991 ANUAL $ 395.447.945
TOTAL NOMINA CONTRATO OPS MENSUAL $ 32.953.995
AÑO 1 2 MESES $ 65.907.991
ANUAL $ 148.800.000
MENSUAL $ 12.400.000
2 MESES $ 24.800.000
TOTAL NOMINA DE
ANUAL $ 301.398.830 TRABAJADORES AÑO 2
TOTAL NOMINA CONTRATO
OPS ANUAL $ 455.689.550
ANUAL $ 154.290.720
Auxiliar de
1 $ 942.051 $ 106.454 $ 113.046 $ - $ 4.918 $ 37.682 $ - $ 18.841 $ 1.222.991 $ 1.222.991 $ 14.675.895
aseo
Vigilante 2 $ 1.244.280 $ 106.454 $ 149.314 $ - $ 6.495 $ 49.771 $ - $ 24.886 $ 1.581.200 $ 3.162.399 $ 37.948.789
Mantenimiento 1 $ 1.659.040 $ 106.454 $ 199.085 $ - $ 8.660 $ 66.362 $ - $ 33.181 $ 2.072.781 $ 2.072.781 $ 24.873.377
Área de
descargue y 2 $ 1.244.280 $ 106.454 $ 149.314 $ - $ 6.495 $ 49.771 $ - $ 24.886 $ 1.581.200 $ 3.162.399 $ 37.948.789
almacen
Área de
1 $ 1.036.900 $ 106.454 $ 124.428 $ - $ 5.413 $ 41.476 $ - $ 20.738 $ 1.335.409 $ 1.335.409 $ 16.024.903
almacen final
Vendedor 1 $ 942.051 $ 106.454 $ 113.046 $ - $ 4.918 $ 37.682 $ - $ 18.841 $ 1.222.991 $ 1.222.991 $ 14.675.895
Facturador
1 $ 942.051 $ 106.454 $ 113.046 $ - $ 4.918 $ 37.682 $ - $ 18.841 $ 1.222.991 $ 1.222.991 $ 14.675.895
general
Total 14 $ 21.441.333 $ 257.295.997
Anual Mensual
Cargo Cantidad SMLV Vacaciones Prima Cesantias %Interéses C. Anual Nómina
(1 empleado) nómina
Secretaria
auxiliar 1 $ 942.051 $ 471.025 $ 942.051 $ 942.051 $ 113.046 $ 2.468.173 $ 2.468.173 $ 205.681
contable
Operadores de
4 $ 1.347.970 $ 673.985 $ 1.347.970 $ 1.347.970 $ 161.756 $ 3.531.681 $ 14.126.726 $ 1.177.227
máquinas
Auxiliar de
1 $ 942.051 $ 471.025 $ 942.051 $ 942.051 $ 113.046 $ 2.468.173 $ 2.468.173 $ 205.681
aseo
Vigilante 2 $ 1.244.280 $ 622.140 $ 1.244.280 $ 1.244.280 $ 149.314 $ 3.260.014 $ 6.520.027 $ 543.336
Mantenimiento 1 $ 1.659.040 $ 829.520 $ 1.659.040 $ 1.659.040 $ 199.085 $ 4.346.685 $ 4.346.685 $ 362.224
Área de
descargue y 2 $ 1.244.280 $ 622.140 $ 1.244.280 $ 1.244.280 $ 149.314 $ 3.260.014 $ 6.520.027 $ 543.336
almacen
Área de
1 $ 1.036.900 $ 518.450 $ 1.036.900 $ 1.036.900 $ 124.428 $ 2.716.678 $ 2.716.678 $ 226.390
almacen final
Vendedor 1 $ 942.051 $ 471.025 $ 942.051 $ 942.051 $ 113.046 $ 2.468.173 $ 2.468.173 $ 205.681
Facturador
1 $ 942.051 $ 471.025 $ 942.051 $ 942.051 $ 113.046 $ 2.468.173 $ 2.468.173 $ 205.681
general
Total 14 $ 44.102.833 $ 3.675.236
POR PRESTACIÓN DE SERVICVIOS
Cargo Cantidad SMLV Nómina OPS Nómina OPS
Jefe de ventas 1 $ 2.384.870 $ 2.384.870 $ 28.618.440
Jefe de
compras 1 $ 2.073.800 $ 2.073.800 $ 24.885.600
Jefe de
producción 1 $ 2.903.320 $ 2.903.320 $ 34.839.840
Gerente
general 1 $ 3.629.150 $ 3.629.150 $ 43.549.800
Lider de
talento humano 1 $ 1.866.420 $ 1.866.420 $ 22.397.040
Total 5 $ 12.857.560 $ 154.290.720
Fuente: Propia
Auxiliar de
1 $ 976.812 $ 106.454 $ 117.217 $ - $ 5.099 $ 39.072 $ - $ 19.536 $ 1.264.191 $ 1.264.191 $ 15.170.297
aseo
Vigilante 2 $ 1.290.194 $ 106.454 $ 154.823 $ - $ 6.735 $ 51.608 $ - $ 25.804 $ 1.635.618 $ 3.271.235 $ 39.254.824
Mantenimiento 1 $ 1.720.259 $ 106.454 $ 206.431 $ - $ 8.980 $ 68.810 $ - $ 34.405 $ 2.145.339 $ 2.145.339 $ 25.744.066
Área de
descargue y 2 $ 1.290.194 $ 106.454 $ 154.823 $ - $ 6.735 $ 51.608 $ - $ 25.804 $ 1.635.618 $ 3.271.235 $ 39.254.824
almacen
Área de
2 $ 1.075.162 $ 106.454 $ 129.019 $ - $ 5.612 $ 43.006 $ - $ 21.503 $ 1.380.757 $ 2.761.514 $ 33.138.169
almacen final
Vendedor 1 $ 976.812 $ 106.454 $ 117.217 $ - $ 5.099 $ 39.072 $ - $ 19.536 $ 1.264.191 $ 1.264.191 $ 15.170.297
Facturador
1 $ 976.812 $ 106.454 $ 117.217 $ - $ 5.099 $ 39.072 $ - $ 19.536 $ 1.264.191 $ 1.264.191 $ 15.170.297
general
Total 15 $ 23.558.281 $ 282.699.374
Anual Mensual
Cargo Cantidad SMLV Vacaciones Prima Cesantias %Interéses C. Anual Nómina
(1 empleado) nómina
Secretaria
auxiliar 1 $ 976.812 $ 488.406 $ 976.812 $ 976.812 $ 117.217 $ 2.559.248 $ 2.559.248 $ 213.271
contable
Operadores de
4 $ 1.397.710 $ 698.855 $ 1.397.710 $ 1.397.710 $ 167.725 $ 3.662.000 $ 14.648.002 $ 1.220.667
máquinas
Auxiliar de
1 $ 976.812 $ 488.406 $ 976.812 $ 976.812 $ 117.217 $ 2.559.248 $ 2.559.248 $ 213.271
aseo
Vigilante 2 $ 1.290.194 $ 645.097 $ 1.290.194 $ 1.290.194 $ 154.823 $ 3.380.308 $ 6.760.616 $ 563.385
Mantenimiento 1 $ 1.720.259 $ 860.129 $ 1.720.259 $ 1.720.259 $ 206.431 $ 4.507.077 $ 4.507.077 $ 375.590
Área de
descargue y 2 $ 1.290.194 $ 645.097 $ 1.290.194 $ 1.290.194 $ 154.823 $ 3.380.308 $ 6.760.616 $ 563.385
almacen
Área de
2 $ 1.075.162 $ 537.581 $ 1.075.162 $ 1.075.162 $ 129.019 $ 2.816.923 $ 5.633.847 $ 469.487
almacen final
Vendedor 1 $ 976.812 $ 488.406 $ 976.812 $ 976.812 $ 117.217 $ 2.559.248 $ 2.559.248 $ 213.271
Facturador
1 $ 976.812 $ 488.406 $ 976.812 $ 976.812 $ 117.217 $ 2.559.248 $ 2.559.248 $ 213.271
general
Total 15 $ 48.547.151 $ 4.045.596
POR PRESTACIÓN DE SERVICVIOS
Nómina OPS Nómina OPS
Cargo Cantidad SMLV
mensual anual
Jefe de ventas 1 $ 2.472.872 $ 2.472.872 $ 29.674.460
Jefe de 1 $ 2.073.800 $ 2.073.800 $ 24.885.600
Jefe de
producción 1 $ 2.903.320 $ 2.903.320 $ 34.839.840
Gerente
general 1 $ 3.629.150 $ 3.629.150 $ 43.549.800
Lider de
talento humano 1 $ 1.866.420 $ 1.866.420 $ 22.397.040
Total 5 $ 12.945.562 $ 155.346.740
Fuente: Propia
TOTAL NOMINA CONTRATO DE
TRABAJO
TOTAL NOMINA DE
ANUAL $ 361.099.083 TRABAJADORES AÑO 4
ANUAL $ 161.079.035
Auxiliar de
1 $ 1.012.857 $ 106.454 $ 121.543 $ - $ 5.287 $ 40.514 $ - $ 20.257 $ 1.306.912 $ 1.306.912 $ 15.682.944
aseo
Vigilante 2 $ 1.337.802 $ 106.454 $ 160.536 $ - $ 6.983 $ 53.512 $ - $ 26.756 $ 1.692.044 $ 3.384.088 $ 40.609.051
Mantenimiento 1 $ 1.783.736 $ 106.454 $ 214.048 $ - $ 9.311 $ 71.349 $ - $ 35.675 $ 2.220.574 $ 2.220.574 $ 26.646.885
Área de
descargue y 2 $ 1.337.802 $ 106.454 $ 160.536 $ - $ 6.983 $ 53.512 $ - $ 26.756 $ 1.692.044 $ 3.384.088 $ 40.609.051
almacen
Área de
2 $ 1.114.835 $ 106.454 $ 133.780 $ - $ 5.819 $ 44.593 $ - $ 22.297 $ 1.427.779 $ 2.855.558 $ 34.266.692
almacen final
Vendedor 2 $ 1.012.857 $ 106.454 $ 121.543 $ - $ 5.287 $ 40.514 $ - $ 20.257 $ 1.306.912 $ 2.613.824 $ 31.365.887
Facturador
1 $ 1.012.857 $ 106.454 $ 121.543 $ - $ 5.287 $ 40.514 $ - $ 20.257 $ 1.306.912 $ 1.306.912 $ 15.682.944
general
Total 16 $ 25.675.571 $ 308.106.857
Anual Mensual
Cargo Cantidad SMLV Vacaciones Prima Cesantias %Interéses C. Anual Nómina
(1 empleado) nómina
Secretaria
auxiliar 1 $ 1.012.857 $ 506.428 $ 1.012.857 $ 1.012.857 $ 121.543 $ 2.653.684 $ 2.653.684 $ 221.140
contable
Operadores de
4 $ 1.449.286 $ 724.643 $ 1.449.286 $ 1.449.286 $ 173.914 $ 3.797.128 $ 15.188.513 $ 1.265.709
máquinas
Auxiliar de
1 $ 1.012.857 $ 506.428 $ 1.012.857 $ 1.012.857 $ 121.543 $ 2.653.684 $ 2.653.684 $ 221.140
aseo
Vigilante 2 $ 1.337.802 $ 668.901 $ 1.337.802 $ 1.337.802 $ 160.536 $ 3.505.041 $ 7.010.083 $ 584.174
Mantenimiento 1 $ 1.783.736 $ 891.868 $ 1.783.736 $ 1.783.736 $ 214.048 $ 4.673.389 $ 4.673.389 $ 389.449
Área de
descargue y 2 $ 1.337.802 $ 668.901 $ 1.337.802 $ 1.337.802 $ 160.536 $ 3.505.041 $ 7.010.083 $ 584.174
almacen
Área de
2 $ 1.114.835 $ 557.418 $ 1.114.835 $ 1.114.835 $ 133.780 $ 2.920.868 $ 5.841.736 $ 486.811
almacen final
Vendedor 2 $ 1.012.857 $ 506.428 $ 1.012.857 $ 1.012.857 $ 121.543 $ 2.653.684 $ 5.307.369 $ 442.281
Facturador
1 $ 1.012.857 $ 506.428 $ 1.012.857 $ 1.012.857 $ 121.543 $ 2.653.684 $ 2.653.684 $ 221.140
general
Total 16 $ 52.992.225 $ 4.416.019
POR PRESTACIÓN DE SERVICVIOS
Nómina OPS Nómina OPS
Cargo Cantidad SMLV
mensual anual
Jefe de ventas 1 $ 2.564.121 $ 2.564.121 $ 30.769.448
Jefe de
compras 1 $ 2.150.323 $ 2.150.323 $ 25.803.879
Jefe de
producción 1 $ 3.010.453 $ 3.010.453 $ 36.125.430
Gerente
general 1 $ 3.763.066 $ 3.763.066 $ 45.156.788
Lider de
talento humano 1 $ 1.935.291 $ 1.935.291 $ 23.223.491
Total 5 $ 13.423.253 $ 161.079.035
Fuente propia
TOTAL NOMINA CONTRATO DE
TRABAJO
TOTAL NOMINA DE
ANUAL $ 398.310.436
TRABAJADORES AÑO 5
ANUAL $ 167.022.852
Auxiliar de
1 $ 1.050.231 $ 106.454 $ 126.028 $ - $ 5.482 $ 42.009 $ - $ 21.005 $ 1.351.209 $ 1.351.209 $ 16.214.506
aseo
Vigilante 2 $ 1.387.167 $ 106.454 $ 166.460 $ - $ 7.241 $ 55.487 $ - $ 27.743 $ 1.750.552 $ 3.501.104 $ 42.013.249
Mantenimiento 1 $ 1.849.556 $ 106.454 $ 221.947 $ - $ 9.655 $ 73.982 $ - $ 36.991 $ 2.298.585 $ 2.298.585 $ 27.583.017
Área de
descargue y 3 $ 1.387.167 $ 106.454 $ 166.460 $ - $ 7.241 $ 55.487 $ - $ 27.743 $ 1.750.552 $ 5.251.656 $ 63.019.874
almacen
Área de
2 $ 1.155.972 $ 106.454 $ 138.717 $ - $ 6.034 $ 46.239 $ - $ 23.119 $ 1.476.536 $ 2.953.071 $ 35.436.857
almacen final
Vendedor 2 $ 1.050.231 $ 106.454 $ 126.028 $ - $ 5.482 $ 42.009 $ - $ 21.005 $ 1.351.209 $ 2.702.418 $ 32.429.013
Facturador
1 $ 1.050.231 $ 106.454 $ 126.028 $ - $ 5.482 $ 42.009 $ - $ 21.005 $ 1.351.209 $ 1.351.209 $ 16.214.506
general
Total 17 $ 28.310.702 $ 339.728.419
Anual Mensual
Cargo Cantidad SMLV Vacaciones Prima Cesantias %Interéses C. Anual Nómina
(1 empleado) nómina
Secretaria
auxiliar 1 $ 1.050.231 $ 525.116 $ 1.050.231 $ 1.050.231 $ 126.028 $ 2.751.605 $ 2.751.605 $ 229.300
contable
Operadores de
4 $ 1.502.764 $ 751.382 $ 1.502.764 $ 1.502.764 $ 180.332 $ 3.937.242 $ 15.748.969 $ 1.312.414
máquinas
Auxiliar de
1 $ 1.050.231 $ 525.116 $ 1.050.231 $ 1.050.231 $ 126.028 $ 2.751.605 $ 2.751.605 $ 229.300
aseo
Vigilante 2 $ 1.387.167 $ 693.583 $ 1.387.167 $ 1.387.167 $ 166.460 $ 3.634.378 $ 7.268.755 $ 605.730
Mantenimiento 1 $ 1.849.556 $ 924.778 $ 1.849.556 $ 1.849.556 $ 221.947 $ 4.845.837 $ 4.845.837 $ 403.820
Área de
descargue y 3 $ 1.387.167 $ 693.583 $ 1.387.167 $ 1.387.167 $ 166.460 $ 3.634.378 $ 10.903.133 $ 908.594
almacen
Área de
2 $ 1.155.972 $ 577.986 $ 1.155.972 $ 1.155.972 $ 138.717 $ 3.028.648 $ 6.057.296 $ 504.775
almacen final
Vendedor 2 $ 1.050.231 $ 525.116 $ 1.050.231 $ 1.050.231 $ 126.028 $ 2.751.605 $ 5.503.211 $ 458.601
Facturador
1 $ 1.050.231 $ 525.116 $ 1.050.231 $ 1.050.231 $ 126.028 $ 2.751.605 $ 2.751.605 $ 229.300
general
Total 17 $ 58.582.016 $ 4.881.835
POR PRESTACIÓN DE SERVICVIOS
Nómina OPS Nómina OPS
Cargo Cantidad SMLV
mensual anual
Jefe de ventas 1 $ 2.658.737 $ 2.658.737 $ 31.904.841
Jefe de
compras 1 $ 2.229.670 $ 2.229.670 $ 26.756.042
Jefe de
producción 1 $ 3.121.538 $ 3.121.538 $ 37.458.458
Gerente
general 1 $ 3.901.923 $ 3.901.923 $ 46.823.073
Lider de
talento humano 1 $ 2.006.703 $ 2.006.703 $ 24.080.438
Total 5 $ 13.918.571 $ 167.022.852
-CIF
Por último, el cálculo de los CIF se presenta detalladamente en la ilustración 130 y se
Gastos de mantenimiento
$ 13.200.000 $ 14.931.360 $ 15.482.327 $ 16.053.625 $ 16.646.004
Arriendo
$ 18.000.000 $ 18.664.200 $ 19.352.909 $ 20.067.031 $ 20.807.505
CF
Marketing
$ 1.000.000 $ 1.036.900 $ 1.075.162 $ 1.114.835 $ 1.155.972
Industria y comercio 5*mil $ 12.309.975 $ 14.773.185 $ 17.729.685 $ 21.277.890 $ 25.536.060
TOTAL $ 213.004.071 $ 224.117.173 $ 234.798.466 $ 246.356.509 $ 258.920.080
A continuación, en la ilustración 135 se muestran los egresos totales de cada año del
Debido a que los socios de Bioseed S.A.S van a aportar el 60% del total de su inversión, se
hace necesario financiar el 40% restante. Por lo cual, se tomó la decisión de apalancar
De acuerdo con las cotizaciones realizadas con las diferentes entidades financieras, el
banco que mejor tasa de interés ofreció a la empresa fue Bancolombia, con quien se pactó
Antigüedad cámara de
Banco Tasa de interés mensual Codeudores Total
comercio (años)
Bancolombia 1,33 1 1 3,33
Banco Pichincha 1,42 2 3 6,42
Banco Caja Social 1,45 2 3 6,45
Davivienda 2,00 2 3 7,00
la ilustración 137 se observan los detalles del crédito pactado con una cuota fija de
8.788.449,12 COP (El cálculo se muestra en la ilustración 98); así mismo, se pueden
observar los abonos a capital e intereses anuales durante su horizonte de tiempo (60 meses).
Fuente: Propia
144
se calcula dividiendo su costo entre su vida útil. A continuación, se presentan esos cálculos.
administrativo se determinó de acuerdo con el artículo 137 del estatuto tributario, el cual se
puede observar en la ilustración 66 que se presentó con anterioridad, pero que se mostrará
DEPRECIACIÓN
Maquinaria, equipo y utillaje de operación $ 47.139.000,00
Equipamiento administrativo $ 6.945.666,67
TOTAL $ 54.084.666,67
Para calcular el valor residual del proyecto finalizados los cinco años del horizonte de
tiempo del proyecto se debe tomar en cuenta el valor total de las inversiones y restarles el
A continuación, en la ilustración 144 se presenta el flujo de caja de los cinco años del
horizonte de tiempo del proyecto. Cabe resaltar que en el año cero se toma en cuenta
Item año 0 año 1(2022) año 2(2023) año 3 (2024) año 4 (2025) año 5 (2026)
Ingresos $ - $ 2.461.995.000,00 $ 2.954.637.000,00 $ 3.545.937.000,00 $ 4.255.578.000,00 $ 5.107.212.000,00
Egresos $ - $ 689.950.941,39 $ 781.222.503,48 $ 847.602.574,62 $ 926.428.614,66 $ 1.020.761.710,10
Interés $ - $ 54.169.884,82 $ 45.333.856,39 $ 34.975.638,28 $ 22.833.001,67 $ 8.598.543,35
Depreciación $ - $ 54.084.666,67 $ 54.084.666,67 $ 54.084.666,67 $ 54.084.666,67 $ 54.084.666,67
Utilidad antes de impuestos $ - $ 1.663.789.507,11 $ 2.073.995.973,47 $ 2.609.274.120,43 $ 3.252.231.717,01 $ 4.023.767.079,88
Impuestos utilidades $ - $ 499.136.852,13 $ 622.198.792,04 $ 782.782.236,13 $ 975.669.515,10 $ 1.207.130.123,96
Utilidad después de impuestos $ - $ 1.164.652.654,98 $ 1.451.797.181,43 $ 1.826.491.884,30 $ 2.276.562.201,91 $ 2.816.636.955,92
Depreciación $ - $ 54.084.666,67 $ 54.084.666,67 $ 54.084.666,67 $ 54.084.666,67 $ 54.084.666,67
Abono capital $ - $ 51.291.504,58 $ 60.127.533,01 $ 70.485.751,12 $ 82.628.387,74 $ 96.862.846,05
Valor de salvamento $ - $ - $ - $ - $ - $ 1.197.391.330,07
Inversión inicial -$ 4.205.099.146,24 $ - $ - $ - $ - $ -
Crédito inicial $ 361.396.022,50 $ - $ - $ - $ - $ -
Flujo de caja -$ 3.843.703.123,74 $ 1.270.028.826,22 $ 1.566.009.381,11 $ 1.951.062.302,09 $ 2.413.275.256,31 $ 4.164.975.798,70
Seguidamente, se presentarán la tasa de oportunidad en otro negocio, los cálculos del valor
presente neto y la tasa interna de retorno con los cuales se podrá determinar la viabilidad
del negocio.
El valor presente de los flujos de caja netos originados de la inversión al final del horizonte
cuenta el flujo de caja obtenido en cada año del horizonte de tiempo y el valor del año 0 y
aplicando la fórmula en Excel “VNA (tasa de oportunidad; valores año 1,2,3,4,5) + valor
año 0 -$ 3.843.703.123,74
año 1(2022) $ 1.270.028.826,22
año 2(2023) $ 1.566.009.381,11
año 3 (2024) $ 1.951.062.302,09
año 4 (2025) $ 2.413.275.256,31
año 5 (2026) $ 4.164.975.798,70
TIR 40%
T:O 12%
VPN $ 3.824.391.060,23
El valor que se obtuvo es bastante favorable para la empresa debido a que está muy por
encima de cero.
Para el cálculo de la TIR la cual representa la tasa de rentabilidad del proyecto, se tomó en
cuenta el flujo de caja obtenido en cada año del horizonte de tiempo y el valor del año 0
para aplicar la fórmula en Excel “TIR(Valores)”. El valor obtenido es una tasa interna de
retorno del 40%, lo cual se muestra en la ilustración 143 y representa un resultado positivo
150
entender que del valor del dinero invertido se está recuperando ese porcentaje.
año 0 -$ 3.843.703.123,74
año 1(2022) $ 1.270.028.826,22
año 2(2023) $ 1.566.009.381,11
año 3 (2024) $ 1.951.062.302,09
año 4 (2025) $ 2.413.275.256,31
año 5 (2026) $ 4.164.975.798,70
TIR 40%
50%. Los resultados obtenidos siguieron siendo positivos para la empresa debido a que la
TIR sigue siendo mayor a la tasa de oportunidad en gran medida y el VPN sigue siendo
resultado para el proyecto debido a que la TIR sigue siendo mayor a la tasa de oportunidad
En el escenario tres, se incrementó el costo de la mano de obra total anual en un 30% y 50%. Los
proyecto debido a que la TIR sigue siendo mayor a la tasa de oportunidad en gran medida y
11. Legal-Ambiental
debe tener presente que la fabricación de esta clase de plásticos debe ser planeada para
optimizar los recursos empleados. Por ejemplo, Cerda (2020), indicó los factores críticos
para la gestión eficiente del recurso hídrico. Por otra parte, se están desarrollando campañas
y actividades a lo largo del territorio nacional que buscan concientizar a los productores de
su responsabilidad en el ciclo de vida del producto y a los consumidores se llega con planes
También, se debe asegurar desde el principio el uso adecuado de la materia prima (antes
residuo) para evitar un uso extensivo de tierra cultivable que conllevaría no solo a
Por otro lado, en la ilustración 149 se muestran los requerimientos para la constitución legal
de una empresa.
153
Verificar que el nombre que se ha seleccionado para la Terminales de auto consulta dispuestas en los Centros de Atención Empresarial - CAE de la Cámara
empresa no exista (Homonimia). Para entidades sin de Comercio, a través de la dirección de Internet www.crearempresa.com.coo en la página Web
ánimo de lucro, se deberá solicitar esta verificación por www.ccc.org.co/Cae/cae.htmseleccionar la opción "Consultas" y después "Consulta de Homonimia
escrito en Nombre".
Terminales de auto consulta del CAE de la Cámara de Comercio, a través de la dirección de Internet
Verificar que la actividad económica a desarrollar
www.crearempresa.com.co o en la página Web www.ccc.org.co/Cae/cae.htm seleccionar la opción
pueda funcionar en la dirección donde ubicará el
"Consultas" y después "Consulta Uso de Suelo" o directamente en la Secretaria de Planeación
establecimiento de comercio (uso de suelos).
Municipal CAM Según sea el caso.
Las tarifas que cobra la Cámara están reguladas por la Superintendencia de Industria y Comercio y
Derechos de matrícula. puede consultarlas en las carteleras ubicadas en los CAE de la Cámara o ingresando a nuestra página
de Internet www.ccc.org.co/Cae/cae.htm y selecciona la opción "Tarifas".
Igualmente puede simular la liquidación de la tarifa en la página Web www.ccc.org.co dando clic en
Inscripción en Industria y Comercio por cada nuevo
el link “Renovación en Línea” y en el menú de servicios seleccionar la opción “Autoliquidación de
establecimiento de comercio que reporte.
Servicios”.
Antes del primer desarrollo de la organización se cumplen unas pautas, por esto la
relacionadas con la creación de cuya empresa. Razón por la cual se debe cumplir lo
siguiente:
empresa obtiene:
actividad y ubicación.
causantes de pago por derechos de autor (Ley 232 de 1995, Articulo 2 Literal C).
de agosto de 1997).
156
Social.
de 25 empleados.
niveles de educación y procura que exista un compromiso del Estado que mejore el
12. Conclusiones
extraídos de la semilla de aguacate en la ciudad de Cúcuta por las razones que se presentan
a continuación.
Los resultados arrojados por el estudio de mercado mostraron que en la ciudad hay
una cantidad alta de clientes potenciales que están dispuestos a comprar los vasos
identificar la cantidad demandada que Bioseed usó como base para poder proyectar
planta más conveniente y de esta forma elegir la instalación (galpón) que mejor se
adecuara a lo diseñado.
proyecto y la descripción de los cargos que van a tener los empleados de la empresa
monto de los recursos económicos necesarios para la puesta en marcha del proyecto,
los resultados que se obtenidos fueron bastante positivos para la empresa debido a
que su VPN permaneció alto y la TIR continuó siendo mayor que la tasa de
oportunidad.
159
de: https://hoy.com.do/el-compromiso-de-las-nuevas-generaciones-con-el-planeta/
mundiales-de-consumo-claves-para-exportar-307572
https://www.dane.gov.co/index.php/estadisticas-por-tema/ambientales/encuesta-ambiental-
industrial-eai
Concytec Perú. (9 de abril de 2020). Conoce cómo producir bioplástico con cáscaras de
v=tmgeSz8vNKY
indicador-de-la-economia-colombiana+126688
https://www.lamjol.info/index.php/RIBCC/article/view/9824
La Opinión. (2021). Cúcuta, la ciudad con más desempleo e informalidad del país.
desempleo-e-informalidad-del-pais
https://www.ecologiaverde.com/cuanto-tarda-en-degradarse-el-plastico-biodegradable-
1272.html#anchor_2
https://www.minagricultura.gov.co/busqueda/Paginas/results.aspx?k=B%C3%BAsqueda
%2E%2E%2Eaguacate#k=siembras%20de%20aguacate
de:https://www.ica.gov.co/noticias/ica-600-toneladas-aguacate-hass-colombiano
161
http://www.cucuta-nortedesantander.gov.co/
https://www.banrep.gov.co/es/estadisticas/indice-precios-consumidor-ipc
162
163