NOMBRE DE LA EMPRESA: COMPAÑIA DEL SABOR (INTERMEDIA INTERAVES SAS)

NIT: 860528774
CUESTIONARIO CONTROL INTERNO
AREA A AUDITAR : FACTURACION
No. PREGUNTAS SI NO OBSERVACIONES
La facturación electrónica se implementó el 01/01/2021
¿Implementaron la facturación electronica?
1 X siguiendo los lineamientos de la DIAN.

La parametrización fue llevada acabo por la contadora

¿La parametrizacion del software se realizó por personal apto y avalado por la gerencia?
2 x Marisol Suárez en concordancia con la gerencia.

La implementaron ya que, tienen siete sedes en la ciudad

¿Cuentan con facturación POS?
3 x de Bogotá D.C. para atención a cliente final.

El area contable se encuentra conformado por 4 personas

¿Los trabajadores tienen conocimiento de sus funciones? incluyendo la contadora, quienes se encuentran aptos para
realizar cada una de sus funciones.
4 x
En el caso de la Compañía del Sabor tiene a cargo una
¿El área contable tiene claridad con la información al generar una factura electrónicamente? auxiliar contable quien es la unica persona encargada de la
5 facturación electrónica.
Para el control de las resoluciones de facturación, la
¿Tienen conocimiento del vencimiento de la resolucion de facturación electrónica y POS?
6 x contadora lleva un planificador y calendario actualizado.

el software que se maneja es SIGO, y al correo del cliente

llega la opcion de aceptar o rechazar, si se rechaza llega
¿Llevan el control de la recepción de las facturas electrónicas?
una notificación y se le comunica inmediatamente a la
persona encargada de la facturación.
7 x
Solo dos personas del área tienen el conociemiento de los
¿Los funcionarios tienen conocimiento de las existencias en el inventario? inventarios de la compañía y llevan un control de
8 x consecutivos.

¿Se tiene un chequeo del inventario al contabilizar una factura?

9 x Al final de cada mes se realiza un cruce de inventario.

¿Cuentan con un software autorizado por la DIAN?

10 x Se utiliza el programa contable SIIGO.

El auxiliar contable se remite al contador para que este

¿Se realiza una previa autorización para la emisión de las facturas a clientes?
autorice la facturas y que los datos estén correctos
11 x evitando errores.

¿Se factura dentro de los rangos autorizados en la resolución? Se lleva el control de los vencimientos de las resoluciones,
correspondiente al rango de facturacion si es necesario
12 x solicitar una nueva o si se tienen que hablilitar

Solo una persona se encarga de emitir las facturas junto

¿Se ha capacitado a todo el personal con el tema de la facturación electrónica? con el contador, los demás auxiliares no se encuentran
13 x capacitados en el tema.

Si, estas facturas cuentan con el formato electrónico de

¿Las facturas cuentan con los requisitos correspondientes establecidos en la normatividad? generación XML estándar establecida por la DIAN, así
como su numeración, el Código Único de Factura
Electrónica CUFE y su respectiva firma electrónica. De
14 x acuerdo al artículo 617 del estatuto tributario.