Contadores Públicos y Auditores

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO preliminar

PREGUNTAS SI NO N/A OBSERVACIONES

Compañía Ejemplo S.A. DE

1 Nombre de la Empresa 
C.V.

Calzado de la Viga #218

2 Domicilio  CD. de México
Tel. 55791480

Nombre del Funcionario a quien debemos Lic. Francisco Gómez

3 
dirigirnos Lemus

Producción y Distribución
4 Objeto de la Compañía.  de reguladores de voltaje y
bobinas

5 ¿La empresa tiene sucursales? 

Mencionar cuantas y domicilio de cada una de

6 
ellas

7 ¿La empresa tiene algún conflicto legal? 

Capital Social,
$14,000,000 Capital Social
Número de Acciones,
8  14,000 Accionistas
Valor Nominal,
1,000 cada una
Clase de las Mismas

¿Hubo aumentos de capital durante el

9 
ejercicio de revisión?, especificar

Número de: RFC: CES940131PD9

R.F.C. IMSS: O2-008
I.M.S.S. Registro Estatal:12345
10 
Registro Estatal Licencia Municipal:
Licencia Municipal 0009081
Cámara Cámara:
300 Trabajadores y se
11 Promedio mensual de Empleados y Obreros  paga la Nómina por riesgo
de 1.3065%

Créditos Bancarios, en Instituciones Crédito Bancario:

12 
Nacionales y Extranjeras NACOMER

¿Ha tenido relaciones la Compañía con otros

13 Despachos de Contadores Públicos, e indicar 
que clase de servicio ha recibido?

¿Existió Contador Público que haya

14 
Dictaminado Ejercicios Anteriores? Solicitar

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Dictámenes, Informes y/o cartas de

Sugerencias
¿Existe un departamento de Auditoría Interna
Contralor: Carlos Silva
15 o algún empleado que realice actividades de 
Canto
esta clase?
¿Existe un Sistema de autorización y
Procedimientos de Registro, que garantice un Sistemas Computarizados
16 
Control razonable del Activo, el Pasivo, los (SAP)
Ingresos y los Desembolsos?
¿Son aparentemente adecuados los métodos
17 de Registro, ya sean Electrónicos, Mecánicos 
y Manuales?
¿Se preparan Informes?
Con que periodicidad.
¿Son en general adecuados los Informes a la
18  Informes Mensuales
Gerencia?
¿Se preparan oportunamente y se aplican
procedimientos que aseguren su corrección?

¿Los Libros de Contabilidad en uso, se

19 
encuentran Autorizados y al corriente?

20 ¿Existe un catálogo de Cuentas en uso? 

Ingresos
21 ¿Qué tipo de Pólizas preparan?  Egresos
Diario

¿Se preparan mensualmente Estados

22 
Financieros?

¿Se concilian los Auxiliares Contables VS las

23 
Cuentas de Mayor?

¿Se preparan relaciones Analíticas de los

24 
Auxiliares?

¿Cómo está integrado el Personal de Costos: Sr. Roberto

25 
Contabilidad? Mendoza

Utiliza Sistemas
Computarizados (SAP) se
generan mensualmente
¿Existe un Manual de Operación de las auxiliares, se utilizan
labores que realizan en el Departamento de pólizas de ingresos,
26 
Contabilidad y de las Formas que utilizan para egresos y diario, para el
llevar el Registro de las Operaciones? registro de la producción es
el de costos históricos
absorbentes, los
inventarios.

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Cuenta de cheques con

Listar las Cuentas de Bancos que manejan la
27  NACOMER No. De Cuenta:
Compañía y su número.
46805-8

Señalar aproximadamente, movimientos

mensuales de:
a)
a) Cheques
b)
b) Póliza de Diario
c)
c) Póliza de Ingresos
d)
d) Póliza de Egresos
e)
28 e) Facturas  f)
f) Vales de Entrada al Almacén
g)
g) Vales de Salida del Almacén
h)
h) Facturas de proveedores o Remisiones
i)
i) Notas de Crédito
j)
j) Pedidos por Compras

Señalar el número aproximado de: Clientes: 31 Clientes

a) Cuenta de Clientes Documentos por cobrar: 11

29 b) Cuenta de Documentos por Cobrar Documentos por Cobrar
c) Otras Cuentas por Cobrar Otras Cuentas por Cobrar:

¿Se Descuentas o Endosan los Documentos


30 por Cobrar? Se descuentan

¿Existe un Control adecuado sobre los


31 Documentos por Cobrar?

Proveedores: 12
Señalar número aproximado de Cuentas de:
Proveedores
a) Proveedores
Acreedores Diversos: 10
b) Acreedores Diversos 
32 Acreedores
c) Documentos por pagar
Documentos por Pagar: 1
d) Otras Cuentas por Pagar
Documento por Pagar
Otras Cuentas por Pagar:
¿Existe un adecuado Control de Sueldos,

33 Retenciones de I.S.R., I.M.S.S., y pagos de
S.A.R. e INFONAVIT, productos del trabajo?

¿Todo el personal se encuentra inscrito en el 

34
R.F.C. y el I.M.S.S.?

Fecha de sus últimos Estados Financieros. E.F. 2016

Situación Fiscal Activo: Situación Fiscal
Diario Acta Constitutiva
35 Mayor 
Actas (Firmadas y protocolizadas) Extracto de acta
Inventarios y Balances constitutiva
Registro de Accionistas Actas Extraordinarias

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Registro de la Cuenta de Utilidad Fiscal Neta

Auxiliares de:
a) Resultados
36  Balance General
b) Cuentas de Balance

Señalar fecha de:

a) Ultimas Conciliaciones bancarias
b) Último recuento físico de Mercancías
c) Último recuento físico de Activos 31 DE DICIEMBRE DEL
37 
d) Ultimas Conciliaciones con sus 2016
principales Cuentas de Clientes y
Proveedores

La empresa ha presentado las siguientes

declaraciones del ejercicio 2013:
a) Declaración Anual de I.S.R.
b) Declaración de I.V.A.
c) Pago de Participación de Utilidades a los
38 trabajadores  E.J. 2016 Y 2017
d) Declaración Mensual de I.S.R., P.T. 1 %
e) Declaración mensual de I.V.A.
f) Declaración Mensual de Cuotas al I.M.S.S.

Señalar que clase de Información recibe la

Gerencia de la Empresa y con qué
periodicidad.
a) Estados Financieros completos.
b) Informe de movimientos de Bancos
c) Informe de movimientos de cartera
39  Informes Mensuales
d) Análisis de Clientes por antigüedad de
saldos
e) Informe sobre diferencias por recuento
físico de Mercancías
f) Otro tipo de Información Contable o
relacionada con ella.

ELABORÓ CONTESTÓ

C.P. ANTONIO SANCHEZ SAMANO COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A.

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