Nombre del cliente: CARBOQUIMICA S.A.

S
Preparado por: Jenny Franco Revisado:

Realizar el corte de las cuentas por cobrar: Verificar que se haya realizado un adecuado corte de las cuentas

La compañía tiene varios tipos de documentos para realizar los registros, estos están determinados por facturas
siguientes:

Tipo de documento Concepto

NC Nota Crédito
FV Factura de venta

Para determinar la integridad de los documentos se realizo la validación de los documentos por cada tipo de com
Se verifico directamente en el sistema que los documentos se encontraran anulados.

Teniendo encuentra que la compañía tiene consecutivos para facturas de venta y que su validación fue satisfact

Para documentar la selección se obtuvo los soportes de las facturas de venta solicitados.

FACTURAS DE VENTA

DOCUMENTACIÓN

Valor según
No. Ítem No. documento Fecha Valor
soporte

1 FV 00251 12/12/2019 $ 1,265,000 $ 1,265,000

2 FV 00252 20/12/2019 $ 216,500 $ 216,500
3 FV 00253 21/12/2019 $ 32,000 $ 32,000
4 FV 00254 21/12/2019 $ 4,658,000 $ 4,658,000
 5 FV 00255 26/12/2019 $ 12,000 $ 12,000
6 FV 00256 26/12/2019 $ 374,100 $ 374,100
7 FV 00257 29/12/2019 $ 684,600 $ 684,600
8 FV 00258 29/12/2019 $ 169,800 $ 169,800
9 FV 00259 30/12/2019 $ 354,000 $ 354,000
10 FV 00260 30/12/2019 $ 645,800 $ 645,800
11 FV 00261 05/01/2020 $ 325,400 $ 325,400
12 FV 00262 10/01/2020 $ 75,400 $ 75,400
13 FV 00263 10/01/2020 $ 3,215,411 $ 3,215,411
14 FV 00264 10/01/2020 $ 21,851 $ 21,851
15 FV 00265 18/01/2020 $ 954,513 $ 954,513
16 FV 00266 20/01/2020 $ 32,555 $ 32,555
17 FV 00267 24/01/2020 $ 21,440 $ 21,440

☼ Verificado contra documento físico original, sin encontrar excepción

Conclusión
De acuerdo con el trabajo realizado el cual considero adecuado, se concluye que el corte de los ingresos se rea
 CUENTAS DE COBRAR

Cifras expresadas en pesos, miles, millones

Monica

OBJETIVO

do corte de las cuentas por cobrar respecto al cierre del 31 de diciembre de 2019.

erminados por facturas y notas crédito. Adicional cada tipo de documento tiene su propio consecutivo. Los tipos de documento

os por cada tipo de comprobante tanto de Facturas como de notas crédito. Se presentaron saltos en los consecutivos por anula

OBTENCIÓN DE LA MUESTRA

validación fue satisfactoria se seleccionaron 10 Ulitmas documentos de diciembre de 2019 y 8 primeros documentos de enero

DOCUMENTACIÓN DE LA MUESTRA

DOCUMENTACIÓN SOPORTES

Diferencia Tercero

- Industrias Quimicas Lyh Sas

- Quimicas Bison Ltda
- Industrias Quimicas Corsan Ltda
- Industrias Quimicas Exito Ltda
 - Industrias Quimicas Robin Ltda
- Industrias Quimicas Alhely Ltda
- Industrias Quimicas Engomados Ltda
- Industrias Quimicas Sinergia E U
- Industrias Quimicas Pegafull Ltda
- Industrias Quimicas Pronalvec Ltda
- Industrias Quimicas Geom Ltda
- Industrias Quimicas Y Servicios Clean Way De Colombia S A S
- Industrias Quimicas Paveco Ltda
- Industrias Quimicas Bongi Ltda
- Industrias Quimicas Barrera S A S
- Industrias Quimicas Curam Ltda
- Industrias Quimicas Vilso S Iqv S A S

de los ingresos se realizo de una forma apropiada y cumple con la Aserción de Corte al 31 de diciembre de 2019
ones
Período terminado:

Fecha: 2/12/2020

consecutivo. Los tipos de documentos de cuentas por cobrar que utiliza la compañía son los

n saltos en los consecutivos por anulaciones de documentos los cuales el sistema no los genera.

9 y 8 primeros documentos de enero de 2020.

DOCUMENTACIÓN SOPORTES

Documento
Forma de Pago Banco recaudo
soporte

CREDITO BANCOLOMBIA ☼
CREDITO BANCOLOMBIA ☼
CONTADO BANCOLOMBIA ☼
CREDITO BANCOLOMBIA ☼
 CONTADO BANCOLOMBIA ☼
CREDITO BANCOLOMBIA ☼
CREDITO BANCOLOMBIA ☼
CREDITO BANCOLOMBIA ☼
CREDITO BANCOLOMBIA ☼
CREDITO BANCOLOMBIA ☼
CREDITO BANCOLOMBIA ☼
CONTADO BANCOLOMBIA ☼
CREDITO BANCOLOMBIA ☼
CONTADO BANCOLOMBIA ☼
CREDITO BANCOLOMBIA ☼
CONTADO BANCOLOMBIA ☼
CONTADO BANCOLOMBIA ☼

31 de diciembre de 2019
31 de diciembre de 2019

Referencia de PT C-3

Fecha Recaudo Resultado

12/31/2019 Satisfactorio
12/31/2019 Satisfactorio
1/5/2020 Satisfactorio
1/16/2020 Satisfactorio
3/30/2020 Satisfactorio
1/16/2020 Satisfactorio
3/19/2020 Satisfactorio
2/21/2020 Satisfactorio
3/31/2020 Satisfactorio
12/31/2019 Satisfactorio
2/21/2020 Satisfactorio
2/15/2020 Satisfactorio
2/16/2020 Satisfactorio
3/19/2020 Satisfactorio
1/30/2020 Satisfactorio
3/12/2020 Satisfactorio
4/6/2020 Satisfactorio