EJERCICIO ENTREGABLE CUENTAS DE PARTICIPACION POR PARTE DE LOS ESTUDIANTES

PLAZO PARA LA ENTREGA HASTA EL LUNES 28 DE FEBRERO DE 2022

1
La sociedad los SUPUESTOS S.A. Compra, por medio del portafolio del BANCOLOMBIA el 48% de las acciones de l
Al final del año 2019 se recibe el certificado de la sociedad sobre el valor intrinsico por $128.000.000.
En Marzo del 2020 se decreta dividendos por $12.000.000 pagadero en una sola cuota en el mes de Marzo
Al finalizar el año 2020 se recibe el certificado de la sociedad, en el cual se informa que el valor intrínseco es de $
2
La sociedad los SUPUESTOS S.A. Realiza una Inversión en CDT (Certificado de Depósito a Término) de $165.000.0
posee una tasa de interés del 4,5% efectivo anual y para su adquisición se incurrió en una comisión obligatoria d
Medición inicial, Medición posterior.

3
LAS COMPAÑIAS LA MILAGROSA SA CON EL 75% Y EL VALDE SAS CON EL 25% CONSTITUYEN UN CONSORCIO DFG PARA EJE
PARA EL DESARROLLO DEL CONTRATO LOS OPERADORES CONJUNTOS TRANSFIEREN AL CONSORCIO LOS SIGUIENTES RECU
EL VALOR TOTAL DEL CONTRATO ES DE $15,500,000, DE LOS CUALES RECIBEN ANTICIPOS DE ACUERDO CON EL VALOR DE
EN TAL SENTIDO, LAS COMPAÑIAS CONVIENEN TAMBIEN LIQUIDAR UTILIDADES CONFORME A LAS CANTIDADES TERMINA
REALIZAR TODAS LAS OPERACIONES APRENDIDAS EN CLASE
CONSORCIO ABC
100%
DINERO 625,000
MAQUINARIA Y EQUIPO 748,962
VEHICULOS 859,632
TOTALES -

Durante el primer periodo el consorcio obtiene financiacion, ejecuta operaciones y realiza una entrega del 25% del contrat

REGISTRO CONTABLE-BALANCE DE PRUEBA AL MOMENTO DE LIQUIDAR UTILIDADES

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
41 INGRESOS 3,875,000
1110 BANCOS 3,875,000
6 COSTOS VARIOS 1,689,521
51 GASTO DE AMINISTRA 135,698
22 PROVEEDORES 128,456
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS 457,890
17 GASTOS PAGADOS POR 285,741
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO-DEPRECIA 121,563
1540 VEHICULOS- ADQUISI 312,478
14 CONSTRUCCIONES EN 389,541
1110 BANCOS 2,105,070
SUMAS TOTALES 6,687,979 6,687,979
ANCOLOMBIA el 48% de las acciones de la sociedad Las SUMIR S.A el 16 Marzo del año 2019 por valor de $125,000,000
intrinsico por $128.000.000.
una sola cuota en el mes de Marzo
se informa que el valor intrínseco es de $120.000.000

o de Depósito a Término) de $165.000.000 el 1 de Marzo de 2019 y finalizará un a ño después,

e incurrió en una comisión obligatoria de $1.800.000.

ONSTITUYEN UN CONSORCIO DFG PARA EJECUTAR EL CONTRATO DE CONSTRUCCION DE UNA AUTOPISTA.

IEREN AL CONSORCIO LOS SIGUIENTES RECURSOS
ANTICIPOS DE ACUERDO CON EL VALOR DE LAS ENTREGAS PARCIALES PRESUPUESTADAS Y EFECTIVAS.
S CONFORME A LAS CANTIDADES TERMINADAS, CON BASE EN LAS ACTAS DE ENTREGA SOBRE EL AVANCE DE LA OBRA:

es y realiza una entrega del 25% del contrato, legalizando los ingresos recibidos por valor de $3,875,000 e incurre en gastos asi:
 de $125,000,000

urre en gastos asi:

1
La sociedad los SUPUESTOS S.A. Compra, por medio del portafolio del BANCOLOMBIA el 48% de las acciones de la so
Al final del año 2019 se recibe el certificado de la sociedad sobre el valor intrinsico por $128.000.000.
En Marzo del 2020 se decreta dividendos por $12.000.000 pagadero en una sola cuota en el mes de Marzo
Al finalizar el año 2020 se recibe el certificado de la sociedad, en el cual se informa que el valor intrínseco es de $12

CONTABILIZACION DEBITO
3/3/2019 120505 ACCIONES $ 125,000,000
111005 MONEDA NACIONAL

12/31/2019 190505 ACCIONES $ 3,000,000

380505 ACCIONES

MONEDA NACIONAL DE
111005 SOCIEDADES ANONIMAS Y/O
3/31/2020 $ 12,000,000
421505 ASIMILADAS

12/31/2020 190505 ACCIONES

380505 ACCIONES $ 8,000,000

PROVISION POR $ 5,000,000

519905 ACCIONES
12/31/2020
129905 ACCIONES
MBIA el 48% de las acciones de la sociedad Las SUMIR S.A el 16 Marzo del año 2019 por valor de $125,000,000
o por $128.000.000.
uota en el mes de Marzo
a que el valor intrínseco es de $120.000.000

CREDITO VALOR INICIAL $ 125,000,000

12/31/2019 VALOR INTRINSI $ 128,000,000
$ 125,000,000 12/31/2020 VALOR INTRINSI $ 120,000,000

$ 3,000,000 $ 120,000,000
-$ 5,000,000

$ 12,000,000

$ 8,000,000

$ 128,000,000
$ 5,000,000 $ 120,000,000
2019 por valor de $125,000,000

$ 3,000,000 VALORIZACION
$ 8,000,000 DESVALORIZACION

12/31/2020
PERDIO VALOR LA ACCION

A DIC 2019
A DIC 2020
2
La sociedad los SUPUESTOS S.A. Realiza una Inversión en CDT (Certificado de Depósito a Término) de $165.000.000 e
posee una tasa de interés del 4,5% efectivo anual y para su adquisición se incurrió en una comisión obligatoria de $1
Medición inicial, Medición posterior.

DEBE
3/1/2019 122505 CERTIFICADOS DEPOSITOS $ 165,000,000
530515 COMISIONES $ 1,800,000
111005 MONEDA NACIONAL

4/30/2019 122505 CERTIFICADOS DEPOSITO $ 618,750

421005 INTERESES

5/31/2019 122505 CERTIFICADOS DEPOSITO $ 618,750

421005 INTERESES

6/30/2019 122505 CERTIFICADOS DEPOSITO $ 618,750

421005 INTERESES

7/31/2019 122505 CERTIFICADOS DEPOSITO $ 618,750

421005 INTERESES

8/31/2019 122505 CERTIFICADOS DEPOSITO $ 618,750

421005 INTERESES

9/30/2019 122505 CERTIFICADOS DEPOSITO $ 618,750

421005 INTERESES

10/31/2019 122505 CERTIFICADOS DEPOSITO $ 618,750

421005 INTERESES

11/30/2019 122505 CERTIFICADOS DEPOSITO $ 618,750

421005 INTERESES

31/11/2019 122505 CERTIFICADOS DEPOSITO $ 618,750

421005 INTERESES

1/31/2020 122505 CERTIFICADOS DEPOSITO $ 618,750

421005 INTERESES

2/28/2020 122505 CERTIFICADOS DEPOSITO $ 618,750

421005 INTERESES
 a Término) de $165.000.000 el 1 de Marzo de 2019 y finalizará un a ño después,
una comisión obligatoria de $1.800.000.

HABER INTERES MENSUAL % INTERES DINERO

4.5 0.3750 $ 618,750 INTERES MENSUAL
$ 7,425,000 VALOR INTERES EN AÑO
$ 166,800,000 $ 172,425,000 VALOR A ENTREGAR EL BANCO

$ 618,750

$ 618,750

$ 618,750

$ 618,750

$ 618,750

$ 618,750

$ 618,750

$ 618,750

$ 618,750

$ 618,750

$ 618,750
NTERES MENSUAL
ALOR INTERES EN AÑO
ALOR A ENTREGAR EL BANCO
3
LAS COMPAÑIAS LA MILAGROSA SA CON EL 75% Y EL VALDE SAS CON EL 25% CONSTITUYEN UN CONSORCIO DFG PARA EJECU
PARA EL DESARROLLO DEL CONTRATO LOS OPERADORES CONJUNTOS TRANSFIEREN AL CONSORCIO LOS SIGUIENTES RECURSO
EL VALOR TOTAL DEL CONTRATO ES DE $15,500,000, DE LOS CUALES RECIBEN ANTICIPOS DE ACUERDO CON EL VALOR DE LAS
EN TAL SENTIDO, LAS COMPAÑIAS CONVIENEN TAMBIEN LIQUIDAR UTILIDADES CONFORME A LAS CANTIDADES TERMINADAS
REALIZAR TODAS LAS OPERACIONES APRENDIDAS EN CLASE
MILAGROSA SA VALDE SAS
75% 25%
DINERO
MAQUINARIA Y EQUIPO
VEHICULOS
TOTALES $ 1,675,196 $ 558,399

Durante el primer periodo el consorcio obtiene financiacion, ejecuta operaciones y realiza una entrega del 25% del contrato, le

REGISTRO CONTABLE-BALANCE DE PRUEBA AL MOMENTO DE LIQUIDAR UTILIDADES

CODIGO CUENTA DEBITO
41 INGRESOS
1110 BANCOS 3,875,000
6 COSTOS VARIOS 1,689,521
51 GASTO DE AMINISTRACION 135,698
22 PROVEEDORES
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS
17 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 285,741
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO-DEPRECIACION
1540 VEHICULOS- ADQUISICION 312,478
14 CONSTRUCCIONES EN CURSO 389,541
1110 BANCOS
SUMAS TOTALES 6,687,979

TRASLADO DEL CONSORCIO A LAS PARTES QUE LO INTEGRAN-NETO DE LA UTILIDAD

1380 ANTICIPO UTILIDADES MILAGROSA SA $ 1,537,336

1380 ANTICIPO UTILIDADES VALDE SAS $ 512,445
1110 BANCOS

CONTABILIZACION DE MILAGROSA SA
2880 ANTICIPO UTILIDADES
1110 BANCOS-ANTICIPO UTILIDADES $ 1,537,336

CONTABILIZACION DE VALDES SAS

2880 ANTICIPO UTILIDADES
1110 BANCOS-ANTICIPO UTILIDADES $ 512,445
 N UN CONSORCIO DFG PARA EJECUTAR EL CONTRATO DE CONSTRUCCION DE UNA AUTOPISTA.
ONSORCIO LOS SIGUIENTES RECURSOS
DE ACUERDO CON EL VALOR DE LAS ENTREGAS PARCIALES PRESUPUESTADAS Y EFECTIVAS.
ME A LAS CANTIDADES TERMINADAS, CON BASE EN LAS ACTAS DE ENTREGA SOBRE EL AVANCE DE LA OBRA:

CONSORCIO DFG
100%
$ 625,000
$ 748,962
$ 859,632
$ 2,233,595

una entrega del 25% del contrato, legalizando los ingresos recibidos por valor de $3,875,000 e incurre en gastos asi:

CREDITO ESTADO DE RESULTADOS

3,875,000 INGRESOS
COSTOS VARIOS
GASTO DE AMINISTRACION

128,456 UTILIDAD NETA

457,890 EMPRESA
MILAGROSA SA
121,563 VALDE SAS

2,105,070
6,687,979

$ 2,049,781

$ 1,537,336

$ 512,445
 $ 3,875,000
$ 3,875,000
$ 1,689,521
$ 135,698

$ 2,049,781
PARTICIPACION
75% $ 1,537,336
25% $ 512,445
$ 2,049,781