TALLER DE CONTABILIDAD

Con base a los ejercicios resueltos a nivel del registro diario de las operaciones
ocurridas en el mismo (el cual se anexa), usted debe:

1.- Registrar estas operaciones en el libro Mayor.

1-02-2011
Libro mayor
Caja
DEBE HABER
$20.000.000

Aporte a capital
DEBE HABER
$20.000.000

1-02-2011
Libro mayor

Deposito en instituciones financieras y cooperativas

DEBE HABER
$20.000.000

Caja
DEBE HABER
$20.000.000
2-02-2011
Libro mayor
Productos terminados
DEBE HABER
$5.000.000

Pasivos por impuesto corriente distinto del impuesto

DEBE HABER
$950.000

Pasivos por impuesto corriente – impuesto de renta

DEBE HABER
$175.000

Deposito en instituciones financieras y cooperativas

DEBE HABER
$5.775.000

2-02-2011
Libro mayor
Equipos de oficina
DEBE HABER
$2.500.000
 Otros inventarios
DEBE HABER
$150.000

Pasivos por impuesto corriente distinto del impuesto

DEBE HABER
$503.500

Pasivos por impuesto corriente – impuesto de renta

DEBE HABER
$92.750

Deposito en instituciones financieras y cooperativas

DEBE HABER
$1.530.375

Cuentas comerciales por pagar

DEBE HABER
$1.530.375
5-02-2011
Libro mayor

Caja
DEBE HABER
$2.541.000

Pasivos por impuesto corriente – impuesto de renta

DEBE HABER
$77.000

Pasivos por impuesto corriente distinto del impuesto

DEBE HABER
$418.000

Comercio al por mayor y detal

DEBE HABER
$2.200.000
6-02-2011
Libro mayor

Venta de bienes
DEBE HABER
$4.042.500

Pasivos por impuesto corriente – impuesto de renta

DEBE HABER
$122.500

Pasivos por impuesto corriente distinto del impuesto

DEBE HABER
$665.000

Comercio al mayor y detal

DEBE HABER
$3.500.000
7-02-2011
Libro mayor

Productos terminados
DEBE HABER
$15.000.000

Pasivos por impuesto corriente distinto del impuesto

DEBE HABER
$2.850.000

Pasivos por impuesto corriente – impuesto de renta

DEBE HABER
$525.000

Cuentas comerciales por pagar

DEBE HABER
$17.325.000

15-02-2011
Libro mayor
Sueldos y salarios
DEBE HABER
$800.000
 Caja
DEBE HABER
$800.000

17-02-2011
Libro mayor

Generales
DEBE HABER
$200.000

Caja
DEBE HABER
$200.000

20-02-2011
Libro mayor

Caja
DEBE HABER
$2.000.000
 Venta de bienes
DEBE HABER
$2.000.000

25-02-2011
Libro mayor

Cuentas comerciales por pagar

DEBE HABER
$1.530.375

Deposito en instituciones financieras y cooperativas

DEBE HABER
$1.530.375

30-02-2011
Libro mayor
Sueldos y salarios
DEBE HABER
$1.200.000

Generales
DEBE HABER
$723.000
 Deposito en instituciones financieras y cooperativas
DEBE HABER
$1.923.000

2.- Sacar Saldo en el libro Mayor a todas las cuentas Mayores utilizadas.

Caja
DEBE HABER
$20.000.000 $20.000.000
$2.541.000 $800.000
$2.000.000 $200.000
$24.541.000 $21.000.000
$3.541.000

Aporte capital
DEBE HABER
$20.000.000
$20.000.000
$20.000.000
Deposito en instituciones financieras y cooperativas
DEBE HABER
$20.000.000 $5.775.000
$1.530.375
$1.530.375
$1.923.000
$20.000.000 $10.758.750
$9.241.250

Productos terminados
DEBE HABER
$5.000.000
$15.000.000
$20.000.000
$20.000.000

Pasivo por impuesto corriente distinto del impuesto

DEBE HABER
$950.000 $418.000
$503.500 $665.000
$2.850.000
$4.303.500 $1.083.000
$3.220.500
Pasivo por impuesto corriente – impuesto de renta
DEBE HABER
$77.000 $175.000
$122.500 $92.750
$525.000
$199.500 $792.750
$593.250

Equipos de oficina
DEBE HABER
$2.500.000
$2.500.000
$2.500.000

Otros inventarios
DEBE HABER
$150.000
$150.000
$150.000
 Cuentas comerciales por pagar
DEBE HABER
$1.530.375 $1.530.375
$17.325.000
$1.530.375 $18.855.375
$17.325.000

Comercio al por mayor y detal

DEBE HABER
$2.200.000
$3.500.000
$5.700.000
$5.700.000

Venta de bienes
DEBE HABER
$4.042.500 $2.000.000
$4.042.500 $2.000.000
$2.042.500
 Sueldos y salarios
DEBE HABER
$800.000
$1.200.000
$2.000.000
$2.000.000

Generales
DEBE HABER
$200.000
$723.000
$923.000
$923.000
3.- Presentar el Balance de Comprobación

ALMACENES BUEN GUSTO

BALANCE DE COMPROBACION DEL EJERCICIO
FEBRERO 2011
CODIGO CUENTAS DEBE HABER IDENT
1110 Deposito en instituciones 9.241.250 A
financieras y cooperativas

1105 Caja 3.541.000 A

3105 Aporte capital 20.000.000 PT
1524 Equipos de oficina 2.500.000 A
1430 Productos terminados 20.000.000 A
2410 Pasivo por impuesto corriente 3.220.500 P
distinto del impuesto
2335 Cuentas comerciales por 17.325.000 P
pagar
2405 Pasivo por impuesto corriente 593.250 P
– impuesto de renta
1490 Otros inventarios 150.000 A
4135 Comercio al por mayor y detal 5.700.000 I
1306 Venta de bienes 2.042.500 A
5201 Sueldos y salarios 2.000.000 G
5111 Generales 923.000 G
SUMAS IGUALES 43.618.250 43.618.250