Empresa: RealMan

Proceso de la empresa: Financiero.

Variable: Utilidad neta del ejercicio.
Meta: Incrementar la utilidad neta del ejercicio.
Indicador: cuantitativo.

De acuerdo a la información suministrada en la cuenta de resultados para la compañía

RealMan, donde se plantea el crecimiento de la utilidad neta del ejercicio, luego de un

análisis horizontal que permite conocer de manera porcentual las variables durante el

periodo fiscal, por lo tanto, se considera necesario la disminución de los costes de logística,

el cual tiene un incremento significativo sobre el 221,94% con respecto al año 2021, y un

incremento adicional del 17,45% sobre el año 2022. Esto causa una gran preocupación,

puesto que a su vez el nivel de ventas disminuye en 14,96% y 27,44% en los años 2022 y

2023 respectivamente, lo que en valores correspondientes a ingresos negativos equivalen a

(1.881.609).

Por tanto, el crecimiento esperado es de mínimo de un 117% con respecto al año

inmediatamente anterior, siendo una cifra altamente proporcional, es lo suficientemente

necesario para estabilizar el ingreso de la empresa.

Cuenta de resultados para la compañía RealMan

Concepto Años fiscales Análisis horizontal

  2023 2022 2021 2022 2023

Ingresos 1.560.149 2.150.289 2.528.448 -14,96% -27,44%

Totales              
Costes de 899.870 1.052.060 1.193.519 -11,85% -14,47%
Fabricación         
Costes 973.735 829.061 257.523 221,94% 17,45%
Logística              
Costes Calidad y 376.399 71.025 27.069 162,39% 429,95%
Pérdidas     
Margen                         -689.854 198.143 1.050.337 -81,14% -448,16%

-44,00% 9,00% 42,00% -78,57% -588,89%

Ratio Margen sobre
Ingresos - %

Gastos de 91.000 91.000 48.000 89,58% 0,00%

Marketing           
Gastos de 474.850 454.850 454.850 0,00% 4,40%
Personal            
Gastos 234.813 339.800 307.200 10,61% -30,90%
I+D                    
Gastos 23.402 32.254 37.927 -14,96% -27,44%
Generales              
Total, Gastos 824.065 917.904 847.977 8,25% -10,22%
Estructura    
Beneficio -1.513.920 -719.761 202.360 -455,68% 110,34%
Bruto               
-97,00% -33,50% 8,00% -518,75% 189,55%
Ratio Beneficio Bruto
sobre Ingresos - %

Gastos de 58.800 76.300 105.000 -27,33% -22,94%

Depreciación        
Gastos 308.890 74.939 29.605 153,13% 312,19%
Financieros            
Beneficio -1.881.609 -871.000 67.755 -1385,51% -116,03%
Neto                

Ratio Rentabilidad 0,00% - 4,50% - -

sobre Patri. Neto - % 151,00% 3455,56% 100,00%