RIESGO DE CRÉDITO

Es la posibilidad de pérdida que asume un agente económico como consecuencia del

incumplimiento de las obligaciones contractuales que adquieren durante un periodo de
tiempo determinado y que esto ocasione perdida o default

Métodos de evaluación crediticia

5 C de Crédito

Las instituciones bancarias utilizan para evaluar el crédito la metodología de las 5 C

permitiendo así valorar eficientemente la calidad del deudor que son simplemente 5
variables explicativas de un modelo

Capital

Es una variable que determina la capacidad o situación patrimonial del deudor, su

medición es cuantitativa.

Capacidad

Determina los recursos financieros que el deudor es capaz de generar asi como su
dispersión

Carácter

Es el tipo cualitativo y es la disposición del deudor de cumplir con sus obligaciones

Colateral

Es la garantía por perdida en caso de impago

Ciclo

Es el conjunto de variables explicativas que se relaciona con el ciclo económico

MOROSIDAD

Se lo define como el retraso en el cumplimiento de un pago que se adquiere con una

institución financiera a éste retraso se le llama “mora” y se da cuando el cliente ha
dejado vencer su obligación y retrasa su cumplimiento, sin embargo ésta no define un
incumplimiento definitivo, las variables que influyen en la morosidad son: el ratio de
solvencia que no es otra cosa que el activo total/ pasivo total, así como el ratio de
endeudamiento que es igual a capital propio/ pasivos totales.

Causa de los impagos

1. Insolvencias transitorias.- Sucede cuando la empresa se encuentra

momentáneamente en insolvencia y no puede pagar a sus acreedores, aún sí los activos
son superiores a sus pasivos, su activo circulante es menor a las deudas exigibles a corto
plazo.

2. Insolvencia Definitiva.- El pasivo supera al activo y es posible la quiebra.

3. Insolvencia de Origen.- Sucede cuando el oficial o analista de crédito conoce

previamente la insolvencia del deudor y no lo verifica oportunamente.

4.- Insolvencia Sobrevenida.- Situaciones ajenas al deudor provoca el impago o

morosidad de la deuda contraída.

5.- Insolvencia Intencional.- Las provoca el propio deudor ya sea por costumbre
cayendo en fraude.

Causas por las que el cliente no paga

 Muerte
 Insolvencia
 Aumento de Gastos
 Prioridades de pago

Causas imputables de pago a terceros

 Insolvencia
 Muerte del titular

Sobreendeudamiento

Es la capacidad que tiene una persona que sin previsión ni análisis consecuente del
riesgo genera créditos consecuentes en los mismos plazos. El sobreendeudamiento
permite al deudor fantasear sobre una situación financiera de total inestabilidad y en
algunas ocasiones acarrea la insolvencia que sin una eficiente evaluación del riesgo de
la entidad da como resultado la intención del fraude.

Consecuencias de la Morosidad para la Institución Financiera

 Costos financieros ilegales elevados

 Disminución de la liquidez en el corto plazo
 Aumento del riesgo de cartera
 Incremento de cuentas por cobrar
 Incremento de Reservas
 Reprogramación financiera

Consecuencias para el Cliente

 Desconfianza en el sector financiero

 Desequilibrio en la situación financiera del cliente
 Endeudamiento a corto plazo
  Posibilidad de incumplimiento
 Aumento del riesgo crediticio por cliente
 Actitud costumbrista hacia la posibilidad de fraude

MATRIZ DE EVALUACIÓN DE FACTORES INTERNOS

Peso: 0.1

Calificación: 1-4

FORTALEZAS Peso Calificación Peso Ponderado

Adecuados 0.10 2 0.20
sistemas de control
de suministros
Personal con 0.70 3 2.10
experiencia
Utilización del 0.80 4 3.20
100% de la
capacidad
Tecnología Nueva 0.30 2 0.60
Sistema de control 0.70 1 0.70
de calidad en el
servicio

Justificación de las Fortalezas de la Empresa

1.- La empresa brinda servicios de logística y colocación de empresas en áreas abiertas

la F1 (no es vital) para el desarrollo del objetivo general de la empresa. No afecta
radicalmente el desarrollo de ésta.

2.- Personal con experiencia

Un elemento clave es el concepto de “experiencia” adquirida por el recurso humano de

la empresa, por tal la F2 tiene gran importancia y es vital para el desarrollo del objetivo
general de la empresa. Si no existiese experiencia por parte del personal, esto afectaría
radicalmente el desarrollo de la misma.

4.- Tecnología Nueva

La empresa exige utilización de tecnología más nueva existente en el mercado; los

diseños de todas las obras de infraestructura urbana son realizados por especialistas
locales de reconocida prestancia, la F4 no es de gran importancia para el desarrollo de
los objetivos de la empresa, dejar de utilizar la tecnología más nueva no afectaría
radicalmente el desarrollo de la misma.

5.- Sistema de control de calidad

La empresa tiene un adecuado sistema de control de calidad en todas las etapas de
almacenamiento, transferencia, desarrollo, producción y venta afianzando la confianza
de clientes y el prestigio de la empresa el F5 es muy importante para el desarrollo de los
objetivos de la empresa y de no realizarlo afectaría mucho al desenvolvimiento de esta.

DEBILIDADES Peso Calificación Peso Ponderado

Tercerización 0.50 2 1.00
Estructura 0.50 2 1.00
Organizacional
Plana
No existen 0.30 3 0.90
programas de
capacitación
Infraestructura no 0.90 4 3.60
adecuada

MATRIZ DE EVALUACIÓN DE FACTORES EXTERNOS

AMENAZAS Peso Calificación Peso Ponderado

Barreras 0.20 2 0.40
arancelarias
Sector Bancario 0.80 3 2.40
Elevadas tarifas de 0.70 1 0.70
Servicios Básicos
Competencia 0.10 2 0.20
Decreciente 0.70 1 0.70
Inversión

OPORTUNIDADES Peso Calificación Peso Ponderado

Apertura líneas de 0.50 2 1.00
crédito
Disminución riesgo 0.50 2 1.00
País
Priorización del 0.30 3 0.90
Sector Industrial
Disminución de la 0.90 4 3.60
Inflación
Mejoramiento 0.70 1 0.70
Servicios Básicos
MATRIZ 1:

SITUACIÓN ACTUAL DESTINO DEL CRÉDITO

  ROTACIÓN ACTUAL RECOMENDACIÓN

  Días Saldo Días Saldo
ACTIVO CORRIENTE        
Caja Bancos 82 3000000,00 90 3525981,53
Ctas por Cobrar 90 1757250,00 60 1052100
Productos Terminados   4000   4000,00
Materias Primas 72 2311500,00 60 1887563,33
Materiales 60 71000,00 90 19525
TOTAL   7143750,00   6489169,86
PASIVO CORRIENTE        
Préstamos a corto plazo 180 1339388,00   1339388,00
Porción Corriente largo 180 4275899,00   4275899,00
plazo
TOTAL   5615287,00   5615287,00
Capital de Trabajo Neto   1528463,00   873882,86

DATOS PARA RECOMENDACIÓN

El requerimiento del efectivo

Ventas proyectadas – Utilidad proyectada – Depreciaciones

= ((16533000,00 – 1’965255,60 – (325.567 + 138.251,30))/360) *90 = 3525981,53

Cuentas por Cobrar

(Ventas a crédito * 42%) / 360

= ((15030000*0,42)/360)*60 = 1052100

Rotación Materias Primas

(Materias Primas proyectadas/360)*60

= (11325380/360)*60 = 1887563,33

Materiales Proyectados

(Materiales Proyectados / 360)*90

= (78100/360)*90 = 19525

Nota: El inversionista ha cancelado sus obligaciones contraídas el mismo año

MATRIZ 2:

PLAN DE INVERSIÓN

El inversionista desea un crédito para realizar una inversión en edificio, maquinaria y

equipo, muebles y enseres. Planea invertir en:

 Maquinaria $3600000
 Edificio $17346000
 Muebles y Enseres $2400000

DETALLE INVERSIÓ APLICACIÓ INVERSIÓN

N N DE TOTAL
EXISTENT FONDOS
E (Crédito)
Terrenos 1664000,00 1664000,00
Edificios 10400000,00 17346000,00 27746000,00
Maquinaria y Equipo 28922621,00 3600000,00 32522621,00
Vehículos 7252000,00 7252000,00
Muebles y Enseres 1216000,00 2400000,00 3616000,00
Depreciación -9434331,00 -9434331,00
Acumulada
SUBTOTAL 40020290,00 23346000,00 63366290,00
Capital de Trabajo 1528463,00 6489169,86 8017632,86
Neto
TOTAL 41548753,00 29835169,86 71383922,86

MATRIZ 3:

FINANCIAMIENTO

Nota: El inversionista desea un financiamiento del 20% con capital propio para
solventar la deuda.

INVERSIÓN EXISTENTE FONDEO % FINANCIAMIENT

O TOTAL
DETALLE VALOR
Préstamos por pagar 16950125,0 23868135,8 80,00 40818260,89
0 9
Capital Propio 24598628,0 5967033,97 20,00 30565661,97
(Patrimonio) 0
TOTAL 41548753,0 29835169,8 100,00 71383922,86
0 6
MATRIZ 4:

DESTINO DEL CRÉDITO

DESTINO FINANCIAMIENT CAPITAL

O PROPIO
Construcción y 17346000,00  
Edificación
Maquinaria y Equipo 3600000,00  
Muebles y Enseres 2400000,00  
Capital de Trabajo 522135,89 5967033,97
TOTAL 23868135,89  

MATRIZ 5:

EFECTOS DE LA APLICACIÓN DE NUEVOS FONDOS

Una vez que se ha determinado la cantidad de financiamiento requerido por el

inversionista, el analista tiene que evaluar la aplicación de éstos nuevos fondos y sus
efectos en las ventas considerando las dos proyecciones que el analista realizó en el
balance de pérdidas y ganancias.

DETALLE PRIMERA SEGUNDA

ETAPA ETAPA
Ventas 1503000,00 2254500,00
Costos y 1324340,40 1986510,50
Gastos
Utilidad 178659,60 267989,50
Neta

VENTAS

Ventas Actuales- Ventas proyectadas = 15030000-16533000= 1503000,00

=15030000-17284500 = 2254500,00

COSTOS Y GASTOS

Gastos Totales – Gastos Totales Proyectados= 13243404-14567744,4 = 1324340,40

= 13243404-15229914,5 = 1986510,50

MATRIZ 6:

CÁCULO DE LA CAPACIDAD DE PAGO

En ésta matriz el analista pretende recomendar la mejor opción en cuánto a tiempo para
adoptar el crédito en montos y plazos, para esto se debe analizar el flujo de fondos
disponible que guarde relación con la utilidad que pretende el inversionista para lograrlo
debemos utilizar los índices de cobertura de deuda en dónde se procura establecer los
rangos que permitirán obtener una disponibilidad suficiente de efectivo para
corresponder a los pagos. En éste caso en particular del flujo de fondos disponible
solamente la tercera parte podrá ser utilizada para el financiamiento.

GASTOS QUE NO REPRESENTAN DESEMBOLSO

Se consideran las depreciaciones consideradas como costos – la proyección de la

primera etapa + depreciaciones consideradas en los gastos – la primera etapa, y se
estima que el mismo valor en éste rubro corresponde a la segunda etapa.

CUOTA DE CAPITAL DEL PRÉSTAMO

En éste caso y considerando que el financiamiento de la deuda del inversionista se

cubrirá con la tercera parte se procede a calcular el índice de cobertura.

a) 220824.60/3 = 73608,20

Éste valor indica el dinero disponible que requiere para pagar éste financiamiento.

b) Posteriormente se procede a determinar el tiempo que requeriría para pagar el total de

la deuda que se obtiene a través de total de financiamiento.

23868135.89/73608.20 = 324,26 años.

Cómo éste valor es impracticable, es decir una persona no puede pagar un crédito en
324, 26 años se descarta que el primer año pueda cubrir algún valor, por lo tanto por
tener mayor cantidad de fondos en el segundo año, se puede considerar esa opción y se
hace el mismo procedimiento de índice de cobertura.

= 310154.50/3 = 103384,83

= 103384,83/ 23868135,89 = 230,87

En el caso en particular el analista considera que el inversionista no alcanza a cubrir un

crédito de $23868135,89 por lo tanto se sugiere que disminuya su valor y se financie
gran parte con capital propio. De tal manera que pueda acceder a un crédito en un
tiempo de 5 años.
CALIFICACIONES MÁS COMUNES SEGÚN LAS 5 C DE CRÉDITOS

Los rangos de calificación están distribuidos de forma porcentual son considerados a

través de las políticas institucionales descritas pro el comité de crédito o departamento
de crédito las cuales entre las 5 c deben sumar 100, la ponderación antes mencionada
depende del tipo de crédito al cual pretende llegar el cliente, sirve específicamente para
detectar 3 tipos de riesgo

1. Riesgo Normal (80 al 100%)

2. Riesgo Alto (70 o menos)
3. Riesgo Bajo (70 al 80%)

Los resultados obtenidos que valoran el riesgo se deben a un peso estimado que según el
tipo de cliente los colaterales presentados garantías la historia crediticia, el movimiento
de ahorros y demás variables permitirán determinar la entrega o no del crédito, la
ponderación se hará por cada una de las 5c. Según la entrega de los requisitos
establecidos hasta llegar como resultado a determinar el tipo de riesgo

La importancia de cada una de las 5c permitirá variar la ponderación

5c’s Ponderación Calificación individual

Carácter 10% 20%
Condiciones 10% 10%
Colateral 10% 10%
Capacidad 20% 45%
Capital 50% 15%
100% 90%

Ponderación neta de la institución Depende del cliente

Calificaciones internas

En algunos casos las calificaciones no son cuantitativas sino mas bien se utiliza escalas
cualitativas muy buenas, buenas, normales, deficientes y muy deficientes. En cualquier
caso el producto final de esta clasificación son los niveles de riesgo y la probabilidad de
entrar en default, las ponderaciones de las 5c´s aquellas que son cuantitativas
dependerán del tipo de empresa y segmento por ejemplo: segmento minorista,
información como: saldos de los clientes, impagos, recibos domiciliarios , importes de
nomina que permiten incorporar información del cliente a una de las 5c’s y asi mejorar
su capacidad predictiva.

Segmento de empresas pequeñas y medianas

Se conjugan con los minoritas en cuanto a variables utilizadas para la ponderación sin
embargo la objetividad dependerá del tipo de empresa

Segmentos de empresas Grandes

Información mucho más amplia que permite determinar ratios financieros o indicadores
financieros

MODELO KANES

Es también llamado termómetro de insolvencia el objetivo es proveer la insolvencia de

las empresas que esta enriquecido de formulas financieras pero tiene un componente
estadístico.

El análisis de balances permite a este indicador formular adecuadamente el factos de

insolvencia que según el profesor Charles Kanes prevee que el modelo permite
determinar la tendencia de una empresa a fallar o no, considera 4 indicadores

 Activo corriente / Patrimonio Neto

 Activo Circulante+ realizable a largo plazo / pasivo circulante + exigible
 Activo circulante- Stock/ Pasivo Circulante
 Pasivo circulante + exigible a largo plazo /Patrimonio Neto

La suma de todos estos indicadores permite determinar el factor de insolvencia que

asume la empresa

La suma de todos éstos indicadores permite determinar el factor de insolvencia que

asume la empresa.

Aplicación:

1.- Recolección de datos (Ind. Financieros,3 - 5)

2.- Cálculo de modelo de Regresión Lineal

3.- Score discriminante (Calificación/ Analista)

4.- Coeficiente de Correlación

5.- Prueba del Coeficiente de Correlación

Aplicación

Numero de empresa Indicador 1 Indicador 2 Indicador 3

1 8,1 0,13 0,64
2 6,6 0,1 1,04
3 5,8 0,11 0,66
4 12,3 0,09 0,8
5 4,5 0,11 0,69
6 9,1 0,14 0,74
7 1,1 0,12 0,63
8 8,9 0,12 0,75
9 0,7 0,6 0,56
10 9,8 0,12 0,65
11 7,3 0,1 0,55
 12 14 0,08 0,46
13 9,6 0,08 0,72
14 12,4 0,08 0,43
15 18,4 0,07 0,52
16 8 0,08 0,54
17 12,6 0,09 0,3
18 9,8 0,07 0,67
19 8,3 0,09 0,51
20 20,6 0,13 0,79

1. Recolección de Datos(Indicadores financieros 3-5)

2. Calculo del modelo de regresión lineal
3. Score descrimiante (Calificación / Análisis ) (determina si el cliente es
insolvente o o solvente)

y= 14,78+0,60x1+3,27x2-16,36x3

^y =a+bx Asignamos u valor a un número de empresas (no es un valor monetario)

Resumen

Estadísticas de la regresión
Coeficiente de correlación
0,68728016 múltiple
Coeficiente de determinación
0,47235402 R^2
R^2 ajustado 0,3734204
Error típico 4,68297832
Observaciones 20

ANÁLISIS DE VARIANZA
Grados de libertad
Suma de cuadrados
Promedio de los cuadrados F Valor crítico de F
Regresión 3 314,115425 104,705142 4,77445401 0,01459919
Residuos 16 350,884575 21,9302859
Total 19 665

Coeficientes Error típico Estadístico t Probabilidad Inferior 95% Superior 95% Inferior 95,0%Superior 95,0%
Intercepción 14,7792683 5,79849627 2,54881053 0,02145479 2,48700546 27,0715312 2,48700546 27,0715312
Variable X 1 0,6021098 0,24887817 2,41929535 0,02782863 0,07451165 1,12970794 0,07451165 1,12970794
Variable X 2 3,27532418 10,6431607 0,3077398 0,76225012 -19,2871684 25,8378168 -19,2871684 25,8378168
Variable X 3 -16,3591195 6,78343658 -2,41162709 0,02825735 -30,7393625 -1,9788764 -30,7393625 -1,9788764

Y 2,15+0,04x1-0,75x2-1,57x3

Calificacion del
Numero de empresa analista Indicador 1 Indicador 2 Indicador 3
1 1 8,1 0,13 0,64
2 1 6,6 0,1 1,04
3 1 5,8 0,11 0,66
 4 1 12,3 0,09 0,8
5 1 4,5 0,11 0,69
6 1 9,1 0,14 0,74
7 1 1,1 0,12 0,63
8 1 8,9 0,12 0,75
9 1 0,7 0,6 0,56
10 1 9,8 0,12 0,65
11 2 7,3 0,1 0,55
12 2 14 0,08 0,46
13 2 9,6 0,08 0,72
14 2 12,4 0,08 0,43
15 2 18,4 0,07 0,52
16 2 8 0,08 0,54
17 2 12,6 0,09 0,3
18 2 9,8 0,07 0,67
19 2 8,3 0,09 0,51
20 2 20,6 0,13 0,79

Resumen

Estadísticas de la regresión
Coeficiente de correlación
0,75284175 múltiple
Coeficiente de determinación
0,5667707 R^2
R^2 ajustado 0,48554021
Error típico 0,36794586
Observaciones 20

ANÁLISIS DE VARIANZA
Grados de libertad
Suma de cuadrados
Promedio de los cuadrados F Valor crítico de F
Regresión 3 2,8338535 0,94461783 6,97731446 0,00324668
Residuos 16 2,1661465 0,13538416
Total 19 5

Coeficientes Error típico Estadístico t Probabilidad Inferior 95% Superior 95% Inferior 95,0%Superior 95,0%
Intercepción 2,15646613 0,45559312 4,73331584 0,00022497 1,19065187 3,12228039 1,19065187 3,12228039
Variable X 1 0,04570394 0,01955458 2,33724968 0,03275092 0,00425008 0,08715781 0,00425008 0,08715781
Variable X 2 -0,74804764 0,8362428 -0,89453402 0,38429552 -2,52080318 1,0247079 -2,52080318 1,0247079
Variable X 3 -1,56833946 0,53298077 -2,94258168 0,00955689 -2,69820823 -0,4384707 -2,69820823 -0,4384707

Coeficiente de correlación

Coeficiente de correlacion
  Columna 1 Columna 2 Columna 3 Columna 4
Columna 1 1
Columna 2 0,56736562 1
-
Columna 3 -0,34749967 0,45203673 1
- -
Columna 4 -0,53489661 0,11566959 0,03115045 1
1.- “t” de Student

2.- Grados de Libertad gl = n – 2

3.- 2.10

4.- t = r/ raíz((1-r^2)/n-2) INDIVIDUAL

T = 2.8677

Hipótesis Nula: La calificación de cliente no tiene relación o no depende del indicador

1,

Hipótesis Alterna: La calificación de cliente depende del indicador 1.

El modelo sirve para estimar.

acepto

-2,10 2,10 2,86

n-1 =probabilidad

n-2= coeficiente de correlación

95% confianza

5% error

4. Calcular el t
r
t 
1  r 2
n  2
0 , 56
t=
1−( 0, 56 )2
T=2,86
√ 18
 Con un 95 % de confianza y 5 % de error se llega a determinar que existe relación entre
el indicador 1 y la calificación del cliente tomando en cuenta la calificación de 20
empresas del sector, es decir el 31,36 % de variaciones en el indicador 1, incide en la
calificación del cliente

Se rechaza Ho, se acepta la alterna, es decir existe una relación de las Variable
Independiente con la Variable Dependiente de sus 56% con un 95% de confianza.

Coeficiente de correlación múltiple 0,75284175

Coeficiente de determinación R^2 0,5667707

1. Tabla de 2 colas n-gl

acepto

-2,10 2,10 4.8

r
t 
1  r 2
n  2

0 , 75
t=
1−( 0, 56 )2

T= 4.8
√ 18

Se rechaza Ho, se acepta la alterna, es decir existe una relación de las Variable
Independiente con la Variable Dependiente de sus 56% con un 95% de confianza.
El modelo sirve para estimar.

Se rechaza Ho se acepta la alternativa, es decir, existe una relación de las variable

independiente con variable dependiente de un 56%con un 95 % nivel de confianza

 Limite superior
 Limite inferior
 Punto medio
 Promedio
 Media de medias (punto de corte)

5. Calcular

score descriminate
0,7732 2 insolvente
0,8618 9 insolvente
1,1271 7 1,23902 insolvente
1,2103 5 insolvente
1,32555 1,3224 3 insolvente
1,3287 8 1,533855 insolvente
1,3396 6 insolvente
1,4424 4 insolvente
1,454 1 insolvente
1,5307 10 insolvente
1,4404 13     insolvente
1,5363 18 solvente
1,5775 11 1,82869 solvente
1,643 16 solvente
1,7706 1,6977 19 solvente
1,8435 20 solvente
2,0357 14 solvente
2,0686 12 solvente
2,2018 15 solvente
2,2424 17 solvente
 Score CALIFICACIÓ
Discriminant N
e
1,4540 INSOLVENTE
0,7732 INSOLVENTE
1,3224 INSOLVENTE
1,4424 INSOLVENTE
1,2103 INSOLVENTE
1,3396 INSOLVENTE
1,1271 INSOLVENTE
1,3287 INSOLVENTE
0,8618 INSOLVENTE
1,5307 INSOLVENTE
1,5775 SOLVENTE
2,0686 SOLVENTE
1,4404 INSOLVENTE
2,0357 SOLVENTE
2,2018 SOLVENTE
1,6430 SOLVENTE
2,2424 SOLVENTE
1,5363 SOLVENTE
1,6977 SOLVENTE
1,8435 SOLVENTE

Media 1,23902
Punto Máximo (10 primeros datos) 1,5307
Punto Mínimo (10 primeros datos) 0,7732
   
Punto de Corte (Media de las Medias) 1,53385500
   
Media 1,82869
Punto Máximo (10 últimos datos) 2,2424
Punto Mínimo (10 últimos datos) 1,4404
   
Desv Est Total 0,40203094

s
^x ±z ( )
√n
 0,4
1 ,53±2,1
( )
√20

Li 1,72
Li 1,34

Termómetro de Kanes

2,52 solvente Ls
2,12    
1,72 penumbra Pm
1,34    
0,94 insolvente Li
0,54    

(Suma y resta la desviación estándar 0,4)

PÉRDIDA INESPERADA

Existen 2 metodologías para estimar la perdida inesperada que utilizan las instituciones
financieras en función a la conformación de cartera sea esta cuya calificación nos de un
resultado positivo o negativo de riesgo de incumplimiento en consideración a la
evaluación crediticia.

Método Estándar

Este mide a exposición al riesgo en función de la contraparte o emisor, con base en

ponderaciones asignado por calificaciones externas dividiendo a la cartera en tres
sectores institucionales:

1. Estados soberanos
2. Entidades de crédito
3. Empresas

Los 3 sectores manejan operaciones interbancarias las cuales exigen como capital el 8%
de los riesgos para cubrir la perdida

La calificación externa de la que se habla en este método es opcional para los créditos a
empresas las ponderaciones de riesgo que se generan como resultado de la aplicación de
esta metodología se determinan de acuerdo al ámbito de operación y estas son:

Operaciones soberanas
Las ponderaciones de riesgo esta en función de la calificación que se le asigne a la
deuda soberana de cada país o en su defecto de las calificaciones externas de empresas
exportadoras

Operaciones Interbancarias

Las agencias supervisoras de cada país están permitidas a elegir entre 2 alternativas

1. Establece que las operaciones interbancarias son de un grado inferior a la

calificación de riesgo país
2. Está en función de la calificación que se le otorga a cada entidad

Operaciones con empresas corporativas

Las ponderaciones se basan en la calificación de riesgo otorgada por agentes

calificadores

Operaciones con Prestatarios Minoristas

La calificación es única y representa y representa el 75% son créditos a personas o

pymes inferiores a un millón de dólares

Operaciones con Prestatarios Minoristas garantizados con bienes residenciales

Ponderación o calificación única del 35% se incluyen préstamos de vivienda

Operaciones con Prestatarios Minoristas garantía comercial

Calificación 100%

En el método estándar los organismos de control son aquellas que fijan la metodología a
utilizarse y los recursos propios que necesitara para poder cubrir con el incumplimiento.

M estándar-Calificaciones: entidades (califica a la institución de acuerdo a la cartera as

no al cliente)

Metodología Interna

Los propios bancos determinaran la exposición al riesgo de cada sujeto al que el banco
cumpla con ciertos requisitos y este autorizado por el supervisor, el enfoque básico
estima:

 la probabilidad de incumplimiento
 Perdida en caso de incumplimiento
 plazo remanente, monto del crédito al momento del incumplimiento

Elementos que debe tener la metodología interna

 1. Calificación interna
2. Perdida esperada
3. Probabilidad de incumplimiento
4. Exposición a la hora de incumplimiento
5. Severidad o perdida dado el incumplimiento
6. Vencimientos en función del crédito
7. Bases de datos actualizados de cada cartera en función de su calificación
8. Revisión periódica del supervisor

Aplicación

El banco x maneja una cartera de crédito de 100 clientes que mediante el análisis
crediticio realizado se a determinado que existen clientes entre segmentos ABC los
clientes A en promedio tiene un historial crediticio de 5 prestamos en un tiempo
comprendido de 10 años de los cuales por lo menos de 1 crédito han quedado mal los
clientes B, 3 créditos en promedio en un periodo de 10 años, por mora en por lo menos
2 créditos, C 3 créditos en 10 años por mora los 3

 Cartera A créditos concedidos entre 30000 a 65000 dólares

 Cartera B créditos concedidos entre 15000 y 20000 dolares
 Cartera C créditos concedidos entre 20000 y 25000 dólares

Riesgo

Cartera A riesgo del monto 10%

Cartera B riesgo del monto 20%
Cartera C riesgo del monto 45%

Se pide:

a) Determinar la probabilidad de incumplimiento por cliente

b) Calcular el monto que está expuesto al momento del incumplimiento
c) Calcular la probabilidad de perdida a que está expuesta el banco por cartera
d) Realizar un análisis de variabilidad de perdidas y una distribución en función de
cada cartera

Nota:

Los 100 clientes que conforman la cartera total están distribuidos en 40% A, 35% B,
25% C.
Cartera A

# DE
CREDITOS MONTO EN VALOR
CLIENTES CREDITO PROBAB DE INCUMPLI VARIABILIDAD DE P.
CONCEDIOS RIESGO/PÉRDIDA PONDERADO
S
1 31250 3 3125 0,333333333 1041,67 -
2 60793 3 6079,3 0,333333333 2026,43 94,5376
3 52584 3 5258,4 0,333333333 1752,80 -13,50319938
4 45426 3 4542,6 0,333333333 1514,20 -13,61250571
5 36488 3 3648,8 0,333333333 1216,27 -19,6759565
6 38225 3 3822,5 0,333333333 1274,17 4,760469195
7 39599 3 3959,9 0,333333333 1319,97 3,594506213
8 36426 3 3642,6 0,333333333 1214,20 -8,012828607
9 38445 4 3844,5 0,25 961,13 5,542744194
10 41649 4 4164,9 0,25 1041,23 8,333983613
11 55343 4 5534,3 0,25 1383,58 32,87954093
12 40179 4 4017,9 0,25 1004,48 -27,40003252
13 33963 4 3396,3 0,25 849,08 -15,47076831
14 45721 4 4572,1 0,25 1143,03 34,62002768
15 56453 4 5645,3 0,25 1411,33 23,47280243
16 39105 4 3910,5 0,25 977,63 -30,72998778
17 53083 5 5308,3 0,2 1061,66 35,74478967
18 45475 5 4547,5 0,2 909,50 -14,3322721
19 58936 5 5893,6 0,2 1178,72 29,6008796
20 60448 5 6044,8 0,2 1208,96 2,565494774
21 50443 5 5044,3 0,2 1008,86 -16,55141609
22 39054 5 3905,4 0,2 781,08 -22,57795928
23 41226 5 4122,6 0,2 824,52 5,561530189
24 61334 5 6133,4 0,2 1226,68 48,77504487
25 39791 6 3979,1 0,166666667 663,18 -35,12407474
26 57058 6 5705,8 0,166666667 950,97 43,39423488
27 40974 6 4097,4 0,166666667 682,90 -28,18886046
28 49267 6 4926,7 0,166666667 821,12 20,23966418
29 57675 6 5767,5 0,166666667 961,25 17,06619035
30 42320 6 4232 0,166666667 705,33 -26,62332033
31 32286 6 3228,6 0,166666667 538,10 -23,70982987
32 39078 6 3907,8 0,166666667 651,30 21,03698197
33 63586 7 6358,6 0,142857143 908,37 62,71559445
34 34921 7 3492,1 0,142857143 498,87 -45,08067814
35 51796 7 5179,6 0,142857143 739,94 48,32335844
36 32868 7 3286,8 0,142857143 469,54 -36,54336242
37 36748 7 3674,8 0,142857143 524,97 11,80479494
38 42537 7 4253,7 0,142857143 607,67 15,75323827
39 64065 7 6406,5 0,142857143 915,21 50,61005713
40 41975 7 4197,5 0,142857143 599,64 -34,48060563
SUMAN 1828593 5 182859,3 8,742857143 39569,51
PROMEDIO 45714,825 5 4571,4825 0,218571429 989,2377143
Cartera B

MONTO EN
CREDITOS PROBAB DE VALOR VARIABILIDAD
CLIENTES # DE CREDITOS RIESGO/PÉRDID DES. ESTÁNDAR
CONCEDIOS INCUMPLI PONDERADO DE P.
A
1,00 18533,00 1 3706,60 2,00 7413,20 25481600408,38 -
2,00 15156,00 2 3031,20 1,00 3031,20 13749239970,61 -18,22
3,00 19665,00 3 3933,00 0,67 2622,00 9230247112,94 29,75
4,00 17521,00 4 3504,20 0,50 1752,10 7025421658,34 -10,90
5,00 19339,00 1 3867,80 2,00 7735,60 25336244494,37 10,38
6,00 18657,00 2 3731,40 1,00 3731,40 13585523333,35 -3,53
7,00 17680,00 3 3536,00 0,67 2357,33 9271816960,53 -5,24
8,00 16656,00 4 3331,20 0,50 1665,60 7035678785,36 -5,79
9,00 17647,00 1 3529,40 2,00 7058,80 25641863424,24 5,95
10,00 17651,00 2 3530,20 1,00 3530,20 13632466332,74 0,02
11,00 16674,00 3 3334,80 0,67 2223,20 9292920262,76 -5,54
12,00 19616,00 4 3923,20 0,50 1961,60 7000610258,42 17,64
13,00 16084,00 1 3216,80 2,00 6433,60 25925809640,90 -18,01
14,00 19331,00 2 3866,20 1,00 3866,20 13554117749,81 20,19
15,00 19210,00 3 3842,00 0,67 2561,33 9239767467,14 -0,63
16,00 18340,00 4 3668,00 0,50 1834,00 7015716893,01 -4,53
17,00 15201,00 1 3040,20 2,00 6080,40 26086913136,66 -17,12
18,00 16558,00 2 3311,60 1,00 3311,60 13683560783,27 8,93
19,00 18171,00 3 3634,20 0,67 2422,80 9261525750,10 9,74
20,00 18066,00 4 3613,20 0,50 1806,60 7018962917,66 -0,58
21,00 16008,00 1 3201,60 2,00 6403,20 25939656227,21 -11,39
22,00 17637,00 2 3527,40 1,00 3527,40 13633120186,24 10,18
23,00 17465,00 3 3493,00 0,67 2328,67 9276325094,03 -0,98
24,00 15472,00 7 3094,40 0,29 884,11 4073534932,75 -11,41
25,00 19624,00 1 3924,80 2,00 7849,60 25284946430,92 26,84
26,00 17062,00 2 3412,40 1,00 3412,40 13659988430,47 -13,06
27,00 15589,00 3 3117,80 0,67 2078,53 9315707671,27 -8,63
28,00 17332,00 7 3466,40 0,29 990,40 4066286180,47 11,18
29,00 16522,00 1 3304,40 2,00 6608,80 25846081619,95 -4,67
30,00 18908,00 9 3781,60 0,22 840,36 3170627585,60 14,44
31,00 15410,00 3 3082,00 0,67 2054,67 9319469750,17 -18,50
32,00 19921,00 4 3984,20 0,50 1992,10 6997001757,57 29,27
33,00 18607,00 2 3721,40 1,00 3721,40 13587854572,41 -6,60
34,00 16449,00 2 3289,80 1,00 3289,80 13688661444,95 -11,60
35,00 18163,00 8 3632,60 0,25 908,15 3562908227,50 10,42
SUMAN 3 123185,00 34,38 120288,35 459492177452,14
17597,86 3,00 3519,57 0,98 3436,81 13128347927,20 0,82
 Cartera B

VALOR
CLIENTES CREDITOS CONCEDIOS # DE CREDITOS MONTO EN RIESGO/PÉRDIDA PROBAB DE INCUMPLI
PONDERADO

1 20474 1 9213,3 3 27639,90

2 24234 2 10905,3 1,5 16357,95
3 24646 3 11090,7 1 11090,70
4 22097 4 9943,65 0,75 7457,74
5 23199 1 10439,55 3 31318,65
6 24485 2 11018,25 1,5 16527,38
7 20793 3 9356,85 1 9356,85
8 21474 4 9663,3 0,75 7247,48
9 21463 1 9658,35 3 28975,05
10 24065 2 10829,25 1,5 16243,88
11 22029 3 9913,05 1 9913,05
12 22829 4 10273,05 0,75 7704,79
13 22506 1 10127,7 3 30383,10
14 21752 6 9788,4 0,5 4894,20
15 23444 8 10549,8 0,375 3956,18
16 21130 6 9508,5 0,5 4754,25
17 22862 1 10287,9 3 30863,70
18 21994 2 9897,3 1,5 14845,95
19 22946 3 10325,7 1 10325,70
20 21612 4 9725,4 0,75 7294,05
21 22888 1 10299,6 3 30898,80
22 22174 2 9978,3 1,5 14967,45
23 20826 3 9371,7 1 9371,70
24 22098 7 9944,1 0,428571429 4261,76
25 24705 1 11117,25 3 33351,75
SUMAN 562725 3 253226,25 38,30357143 390001,98
PROMEDIO 22509 3 10129,05 1,532142857 15600,07929
Aplicación

Una vez identificado el proceso a evaluar se elabora una matriz o tabla de actividades y
evaluación de eventos donde se describe el proceso a ser evaluado

MATRIZ-ACTIVIDADES-EVENTOS FORTUITOS

Proceso: Crédito de consumo

Numero Actividades Probabilidad de Falla Tipo de Evento

1 Revisa Falla del sistema o Incidencias en el
información del software del buro de negocio y fallos
socio o solicitante crédito en el sistema
en el buro de
crédito
2 Revisa  Falla del sistema Incidencias en el
información del o software del negocio y fallos
conyugue y buro de crédito en el sistema
codeudor en buro  Documentos de
de crédito socio y codeudor Ejecución, entrega
no visibles y gestión de
 Documentos procesos
falsos
Fraude externo
3 Verifica si los  Documentos Fraude externo
certificados son falsos de los
verdaderos y certificados
planifica visita de  Recopilación de Ejecución, entrega
inspección información y gestión de
errónea procesos

4 Realiza la  Inconformidad de Fraude externo

inspección del datos llenados
negocio  Visita no Fraude interno
realizada por
oficial del crédito
5 Entrega de  Omisión de la Ejecución, entrega
formatos de actividad y gestión de
declaración procesos
patrimonial a
solicitante y  Formatos Ejecución, entrega
codeudor desactualizados y gestión de
procesos

6 Revisa  Falla del sistema Incidencias en el

razonabilidad de la o software del negocio y fallos
 información buro de crédito en el sistema
levantada
 Documentos de Ejecución, entrega
socio y codeudor y gestión de
no visibles procesos
 Documentos
falsos Fraude externo

Observación

Explicación del evento con cada actividad

Una vez identificada las posibles fallas se realiza por parte del analista una conclusión
general de la evolución del proceso basada en la experiencia del analista

Conclusión

El proceso de crédito de consumo que se analiza en función de determinar la incidencia

a identificar riesgo operativo de las 6 actividades analizadas el 50 % del desarrollo
eficiente de estas actividades depende de la pericia del analista en la identificación de
posibles fraudes externos que son como consecuencia de una ejecución del proceso
inadecuado

Recomendación

Describir detalladamente los procedimientos a seguir por el analista de tal manera que
se pueda disminuir el tipo de fraude y su probabilidad de ocurrencia