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Caja y Bancos Ejercicio 1
Caja y Bancos Ejercicio 1
Monedas:
150 de Q.1.00
70 de Q.0.50
20 de Q.0.25
30 de Q.0.10
Documentos:
Factura 3546 por compra de combustible para uso del vehículo particular del Gerente General Plutarco
Perensejo de fecha 12/11/2020 por Q.3,100.00 y factura de pequeño contribuyente No. 4723 de fecha
10/12/2020, por compra de útiles de oficina para uso en el departamento de contabilidad por
Q.2,550.00.
Monedas:
45 de Q.1.00
10 de Q.0.50
Auditoria de Caja y Bancos
LMGC
UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA
CENTRO UNIVERSITARIO DE JUTIAPA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
AUDITORIA III SÉPTIMO SEMESTRE (AÑO 2021)
20 de Q.0.25
Factura serie A No. 1130 por compra de útiles de oficina, para uso en distintas áreas de la empresa del
15-12-20 Q.750.00.
Factura número 2545 del 13-12-20 emitida a nombre de Miscelánea “Último Suspiro” por Q.380.00.
Recibo sin número del 15-12-2020 firmado por el Gerente General de la empresa por Q.620.00, para
compra de accesorios eléctricos a utilizarse en reparaciones en su oficina asignada dentro de la
empresa.
Saldo según estado de cuenta del banco y confirmación bancaria recibida por Q 23,582.00.
Cheques en circulación:
No. Fecha Beneficiario Total cheque
1109 11/03/2020 Dalia Lemus 600.00
1115 03/05/2020 Nancy Florian 818.00
1122 22/11/2020 Alexander Maldonado 450.00
1133 20/12/2020 Sebastián Melgar 2,985.00
Según estado de cuenta del Banco aparecen notas de Débitos no contabilizadas, las cuales se
detallan a continuación:
Nota de Débito No. 8950 del 26/12/2020, por cheque rechazado del cliente Oscar Reyes, abono a su
cuenta por Q.300.00
Nota de Débito No. 99550 del 21 de diciembre de 2020 por valor de Q.1,950.00, por abono a capital del
préstamo hipotecario No.2005
Además, se estableció que el depósito 818 del cliente Ambrosio Xicaj, por Q.900.00, de fecha
19/12/2020 fue registrado contablemente por Q.700.00
La conciliación Bancaria fue elaborada por Petronila Vásquez y revisada por Anastasio Melchor
el 31/12/2020.
Información complementaria:
1. Los fondos de caja general y caja chica fueron creados para cubrir gastos de urgencia para uso
exclusivo de la empresa, que no pueden esperar el trámite de una orden de compra.
2. Los gastos que se realicen con los fondos de caja general no pueden ser mayores a
Q.2,500.00, de igual manera para el fondo de caja chica los gastos efectuados con dicho fondo
no pueden superar los Q.1,500.00.
3. Para ambos fondos está autorizado la emisión de vales por montos hasta Q.500.00 para gastos
de limpieza y cafetería, los cuales deben liquidarse en un máximo de 5 días hábiles contados a
partir de la fecha de emisión del mismo, de no cumplir con dicha disposición el responsable el
manejo del fondo debe reintegrar de inmediato el efectivo.
4. El recibo firmado por el Gerente y aun no liquidado al momento del arqueo el encargado del
fondo reintegro el mismo.
SE LE SOLICITA:
1. Elaborar los papeles de trabajo que considere necesarios.