UNIVERSIDAD PRIVADA DEL NORTE

DOCENTE: CPCC. Linares Guerrero, Melva

CURSO: Auditoria Operativa
ESTUDIANTES:

Llajaruna Lopez, Reyna Margarita.

Moza Chegne, Luz Herlinda.
Tirado Rojas, Franklin Rangle.
Torres Yupanqui, Esther - LÍDER DE GRUPO
Vigo Aguilar, Danitza.

CAJAMARCA-2020
 ´´SERVICIOS GENERALES QUISHUAR MINER
1. ECOLOGICO
CODIGO DESCRIPCIÓN ACTIVIDAD ( RIESGO)

RIE 1 COMPRA DE REPUESTOS PARA LA MAQUINARIA EN EPOCAS

DE LLUVIAS

2. TECNOLOGICO

CODIGO DESCRIPCIÓN ACTIVIDAD ( RIESGO)

RIET1 TRABAJO CON MAQUINARIA OBSOLETA

3. POLITICO LEGALES
CODIGO DESCRIPCIÓN ACTIVIDAD ( RIESGO)

RIP1 LA INAPLICABILIDAD DE LA NORMA DE SEGURIDAD DEL

TRABAJADOR

4. SOCIO CULTURALES
CODIGO DESCRIPCIÓN ACTIVIDAD ( RIESGO)

NO CONTAR CON UN ESPECIALISTA PARA COSTOS Y

PRESUPUESTOS

5. ECONÓMICOS
CODIGO DESCRIPCIÓN ACTIVIDAD ( RIESGO)

RIE1 No existe un proceso adecuado para la selección del personal

RIE2 INADECUADO CONTROL Y SUPERVISION POR PARTE DEL

PERSONAL

RIE4 LESIONES Y ACCIDENTES AL MOMENTO DE LA ACTIVIDAD

Tirado rojas franklin.
Torres Yupanqui Esther.
Vigo Aguilar Danitza.
Moza Chegne luz.
Llajaruna Lopez Reyna.
UISHUAR MINERIA Y CONSTRUCCIÓN SA, DEL DEPARTAMENTO DE CAJAMARCA´´
CAUSA

Inapropiada planificación de adquisición de repuestos

CAUSA

La falta de presupuesto para obtener nuevas maquinarias.

CAUSA

Desconociento de la norma por parte del personal y los encargados de la

empresa.

CAUSA

Ahorrarse costos

CAUSA

Desconocimiento por parte de los encargados de RR.HH para una selección

de personal.
(preferencias para la selección de personal)

Personal encargado del área de almacén no tiene los conocimientos

apropiadas para realizar un buen desempeño en dicha área.
No existen capacitaciones para una buena apropiada actividad de las
actividades
DEL DEPARTAMENTO DE CAJAMARCA´´
EFECTOS IMPACTO

No cumplir con un contrato a nuestros clientes

EFECTOS IMPACTO

Pérdida de contratos, debido al bajo rendimiento de las maquinarias amarillas ¨Obsoleta¨.

EFECTOS IMPACTO

sanción por el incumplimiento de la ley de seguridad y salud del trabajador.

Suceda accidentes por parte de los trabajadores en sus respectivas funciones y se realice pago de indegnización a
los trabajadores.

EFECTOS IMPACTO

No recuperar el costo de alquiler de los equipos

Vender productos por por bajo costo

EFECTOS IMPACTO

Bajo rendimiento en las actividades asiganadas a cada uno de los trabajadores

PÉRDIDAS DE REPUESTOS PARA EL MANTENIMIENTO DE LA MAQUINARIA

Demandas y multas por indemnizaciones

IMPACTO PROBABILIDAD VALOR RIESGO TRATAMIENTO

3 2 6 EVITAR EL RIESGO

IMPACTO PROBABILIDAD VALOR RIESGO TRATAMIENTO

9
3 3 REDUCIR EL RIESGO

IMPACTO PROBABILIDAD VALOR RIESGO TRATAMIENTO

3 2 6 REDUCIR EL RIESGO

IMPACTO PROBABILIDAD VALOR RIESGO TRATAMIENTO

3 1 3 EVITAR RIESGO
3 1 3 EVITAR RIESGO

IMPACTO PROBABILIDAD VALOR RIESGO TRATAMIENTO

3 2 6
TRANSFERIR EL
RIESGO

3 3 9 REDUCIR EL RIESGO

3 2 6 EVITAR EL RIESGO
 IMPACTO

1 2 3

BAJO MEDIO ALTO

P
R 3 6 9
O PROBABLE 3 RIESGO
RIESGO BAJO MEDIO RIESGO ALTO
B
A 2 6
B 4
I POCO PROBABLE 2 RIESGO RIESGO BAJO RIESGO
L IMPROBABLE MEDIO
I 1 2
D IMPROBABLE 1 RIESGO RIESGO 3
A IMPROBABLE IMPROBABLE RIESGO BAJO
D
 FLUJOGRAMA DE LOGÍSTICA

OBRA LOGÍSTICA OFICINA PRINCIPAL

INICIO DE OBRA

PREPARA EL
REQUERIMIENTO DE
REQUERIMIENTO DE
PROGRAMAS
MATERIALES

SOLICITA CAPACITACIONES
A LOS PROVEEDORES

REVISA, COMPRA Y
ANALIZA COTIZACIONES

ELIGE LAS COTIZACIONES

MÁS OPTIMAS

RECIBE MATERIALES Y
GUÍAS DE REMISIÓN

RECIBE FACTURA

TRÁMITES DE LAS
FACTURAS PARA EL PAGO
CA

PROVEEDOR

PREPARA LA COTIZACIÓN

COTIZACIÓN

PREPARA LA ORDEN DE
COMPRA

DESPACHA LOS
MATERIALES

PREPARA FACTURA

CANCELACIÓN DE FACTURA

FIN
FIN
 COMPRA DE MAQUINARIA
PROCESO DE PUNTA.
ESTRATEGICO

REQUERIMIENTO DE PRESTACIÓN DE
SERVICIOS

PROCESO
OPERATIVO
CLI PUESTO EN OBRA.
EN
TE
INT
ER
NO
PROCESO
MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA.
APOYO

PROCESO
CONTROL INTERNO
SEGUIMIENTO
Tirado rojas franklin.
Torres Yupanqui Esther.
Vigo Aguilar Danitza.
Moza Chegne luz.
Llajaruna Lopez Reyna.
 COMPRA DE MAQUINARIA COMPRA DE REPUESTOS DE LA
DE PUNTA. MAQUINARIA.

MIENTO DE PRESTACIÓN DE EVALUACIÓN ELABORACIÓN DEL

SERVICIOS DEL CLIENTE CONTRATO

PROCESO DE EVALUACIÓN DEL CLIENTE

VERIFICACIÓN DE LA ENTREGA DE MAQUINARIA.

UESTO EN OBRA. OPERATIVIDAD.

ENIMIENTO DE MAQUINARIA. RECURSOS HUMANOS. CONTABILIDAD Y FINANZAS.

CONTROL INTERNO EVALUACIÓN POLITICAS. CONTROL DE DIRECCIONAMIENT

E LA EVALUACIÓN DE SATISFACCIÓN DEL
CLIENTE.

nk
no es proceso

ELABORACIÓN DEL
CONTRATO CHECK LIST

IENTE

no hay proceso
NTREGA DE MAQUINARIA. REVISIÓN DE LA ENTREGA
MAQUINA.

CONTABILIDAD Y FINANZAS. SERVICIOS DE ATENCIÓN AL CLIENTE.

CONTROL DE DIRECCIONAMIENTO. SEGUIMIENTO DE GESTIÓN.

CLIE
NTE
EXTE
RNO
 PROCESO DE RECLUTAMIENTO DE PERSONAL

CONVOCATORIA REQUISICIÓN

REVISIÓN DE SOLICITUD DE
CANDIDATOS RECLUTADOS
CURRICULUM

ENTREVISTA PRELIMINAR PRUEBA DE SELECCIÓN

INDIVIDUO CONTRATADO DECISIÓN DE SELECCIÓN

RSONAL

BÚSQUEDA DE
CANDIDATOS

ENTREVISTAS DE
SELECCIÓN

VERIFICACIÓN DE
REFERENCIA Y
ANTECEDENTES
 CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
RESPUESTA
AMBIENTE DE CONTROL SI
1 ¿La Dirección incentiva el desarrollo transparente de las actividades de la empresa? X
¿La empresa cuenta con un código de Conducta debidamente aprobado, y difundido
2 mediantes reuniones? X
3 ¿Se cuenta con manuales de procesos con sus respectivos flujos de información?
¿La Dirección demuestra un comportamiento ético, poniendo en práctica los lineamientos de
4 conducta de la entidad? X
EVALUACIÓN DE RIESGOS
5 ¿La empresa cuenta con un Plan de Administración de Riesgos?
6 ¿Están identificados los riesgos significativos por cada objetivo?
7 ¿Existen controles frente a los riesgos evaluados?
¿La empresa ha identificado eventos negativos que pueden afectar el desarrollo de las
8 actividades?
ACTIVIDADES DE CONTROL
¿Los procedimientos de autorización y aprobación para los procesos, actividades estan
9 definidos en Manuales y se cumplen en todos los procesos y actividades?
¿Las actividades expuestas a riesgos de error o fraude han sido asignadas a diferentes
10 equipos de trabajo?
11 ¿Se revisan los procesos de manera periódica?

12 ¿Se implementan mejoras propuestas y se efectúan correcciones al detectar deficiencias?

INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
13 ¿La información Gerencial es seleccionada, analizada, evaluada para la toma de decisiones? X
14 ¿Se cuenta con alguna política que estandarice una comunicación interna y externa? X
¿La información interna y externa quen maneja la empresa es útil, oportuna y confiable en el
15 desarrollo de sus actividades? X
¿Se ha diseñado, evaluado e implementado mecanismos para asegurar la calidad y
16 suficiencia de la información?
SUPERVISIÓN Y MONITOREO
¿Se realizan acciones de supervisión en el desarrollo de sus labores para evaluar si se
17 están cumpliendo con lo establecido, quedando evidenciado de ello? X
18 ¿Cuándo se descubre oportunidades de mejora, se disponen medidas para desarrollarlas? X
¿Las deficiencias y los problemas detectados en el monitoreo se comunican a los
19 responsables con el fin de que se tomen las acciones correctivas? X
20 ¿La empresa realiza autoevaluaciones que permite proponer planes de mejora?

AMBIENTE DE CONTROL EVALUACIÓN DE RIESGO SUPERVISIÓN Y M

SI NO TOTAL SI NO TOTAL SI
3 1 4 0 4 4 3
75% 25% 100% 0% 100% 100% 75%
 ACTIVIDADES DE CONTROL INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN CUESTIONARIO
SI NO TOTAL SI NO TOTAL SI
0 4 4 3 1 4 9
0% 100% 100% 75% 25% 100% 45%
RESPUESTA COMENTARIO
NO

X
X
X
X

SUPERVISIÓN Y MONITOREO
NO TOTAL
1 4
25% 100%
CUESTIONARIO - TOTAL
NO TOTAL
11 20
55% 100%
EMPRESA A AUDITAR:SERVICIOS GENERALES QUISHUAR MINERÍA Y CONSTRUCCIÓN S.A
FORMATO: Programa de auditoría
OBJETIVO DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA: Establecer las actividades y fecha de los procesos a realizar durante

N° N°

PROCESO ESTRATÉGICO
LOGÍSTICA

P.G. 1 Verificar la existencia de un programa de abastecimientos materiales y suministros.

P.E. 1.1
P.E. 1.2
P.E. 1.3

P.G. 2 Evaluar el uso racional de los recursos logísticos.

P.E. 2.1
P.E. 2.2
P.E. 2.3

P.G. 3 Verificar si se cumple adecuadamente con la elaboración de contrato

P.E. 3.1
P.E. 3.2

P.G. 3 Revisar la correcta prestación del servicio para la satisfacción de los clientes

P.E. 3.1
P.E. 3.2

P.G. 5

P.E. 5.1
P.E. 5.2
P.E. 5.3

REVISADO POR:                                                   
 PROGRAMA DE AUDITORÍA OPERATIVA EN LA EMPRESA SERVICIOS GENERALES QUIS

SA A AUDITAR:SERVICIOS GENERALES QUISHUAR MINERÍA Y CONSTRUCCIÓN S.A

TO: Programa de auditoría
VO DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA: Establecer las actividades y fecha de los procesos a realizar durante la auditoría operativa.

PROCEDIMIENTOS

PROCESO ESTRATÉGICO
LOGÍSTICA

Verificar la existencia de un programa de abastecimientos materiales y suministros.

Verificar el manejo de KARDEX.(en el sistema de control)

Verificar los reportes mensuales - KARDEX.
Verificar si la capacidad de suministros responde eficientemente a los pedidos(solicitar reportes.)

Evaluar el uso racional de los recursos logísticos.

Verificar la existencia de SOTFWARE de inventarios.

Verificar y Comparar los Suministros y Respuestos existentes con lo documentado o registrado.
Verificar los resportes de salida de los Suministros y Respuestos.
PROCESO OPERATIVO
PRESTACIÓN DE SERVICIOS

Verificar si se cumple adecuadamente con la elaboración de contrato

Verificar si en la carta de contrato existen las condiciones y costo del servicio

Revisar si el contrato cuenta con una poliza de seguro de trabajo de riesgo

Revisar la correcta prestación del servicio para la satisfacción de los clientes

Verificar si se cumple con el manual de procediemientos implementado por la empresa

Evaluar las acciones correctivas frente a la prestación del servicio
RECURSOS HUMANOS

Verificar el cumplimiento del manual de procedimientos de contratación del personal.

Verificar la publicación en los medios de comunicación las comvocatorias realizadas.
Verificar el cumplimiento del proceso de Reclutamiento del Personal (Etapas de selección).
Verificar que el postulante no tenga vinculo familiar con la empresa.

REVISADO POR:                                                    FEC

VICIOS GENERALES QUISHUAR MINERÍA Y CONSTRUCCIÓN S.A

nte la auditoría operativa.

TIEMPO DE LA AUDITORIA
DEPENDENCIA ELABORADO POR
FECHA DE INICIO FECHA FINAL

PROCESO
2/7/2020 2/10/2020 Gerente: CPCC: Moza Chegne, Luz
Herlinda
LOGÍSTICA
LOGÍSTICA
LOGÍSTICA
08//0/2020 2/10/2020 Experto técnico: CPCC: Tirado Rojas,
Franklin

LOGÍSTICA
LOGÍSTICA
LOGÍSTICA

AREA / RESPONSABLE
2/11/2020 2/15/2021 Asistente 01: CPCC: Torres
Yupanqui, Esther

SERVICIOS
SERVICIOS
2/16/2020 2/21/2021 Director: CPCC: Llajaruna Lopez,
Margarita

SERVICIOS
SERVICIOS

AREA / RESPONSABLE
2/22/2020 2/26/2021 Asistente 02: CPCC: Vigo Aguilar,
Danitza

RECURSOS HUMANOS
 RECURSOS HUMANOS
RECURSOS HUMANOS

   FECHA                                    

costos real o ejecutado

costo esperado
 referencia

PT 01-2020
 EFICACIA DEL PROCESO DE LOGÍSTICA

Total de requerimientos del periodo

= 2
Total de requeriemintos atendidos

ECONOMIA DEL PROCESO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS

Costo Real o ejecutado

= 75%
Costo esperado

CALIDAD DE LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS

Total de actas de cumplimiento

= 0.63
Total de contratos en el periodo
STICA

Niveles
Deficiente 1
Eficiente 2
Muy Eficiente 3

DE SERVICIOS

Niveles
Deficiente <70%
Eficiente >70%

RVICIOS

Niveles
Deficiente <1
Eficiente >1
 HALLAZGO Nº 1
PRESTACIÓN DE SERVICIOS

TÍTULO POLÍTICAS DE COBRANZA INDIFINIDAS.

En las políticas de cobranza a los clientes nos describe que se

realiza a un plazo minimo de 6 meses, esto es una deficiencia
dentro de el área de Administración al no tener un adecuado
CONDICIÓN
control de las cuentas por cobrar y todo ello se refleja al
incumplir con las obligaciones de pago de nuestros
proveedores.

Buenas practicas empresariales.RELACION CON LOS

CRITERIO
PAGOS

CAUSA Mala definición de las políticas de Cobranza.

Insolvencia económica, incurriendo en préstamos financieros,

EFECTO
intereses e incumplimiento de pagos a partes interesadas.

La empresa presenta insolvencia económica en el corto y

CONCLUSIÓN
largo plazo.

Reestructurar las políticas de Cobranza a clientes, para poder

RECOMENDACIÓN hacer frente a las opbligaciones con terceros y también con
nuestros colaboradores y proveedores.
A QUIEN, PARA QUIEN
 HALLAZGO Nº 1
LOGISTICA
TÍTULO PÉRDIDA DE COMBUSTIBLE
El conductor de la cisterna de combustible es quien abastece
de este suministro a los equipos en actividad, debido a que no
CONDICIÓN
se cuenta con supervisión por una persona ajena a los
operadores de los equipos y de la cisterna.
CRITERIO El reglamento interno de trabajo (RIT)
Inexistencia de supervisor en el momento de abastecer el
CAUSA
combustible a los equipos.
Pérdida de combustible por falta de supervisición y por
EFECTO
evaporación de este mismo.
Debido a la inexistencia de un supervisor, siendo este un
mecanismo de control. La empresa esta propensa a que
CONCLUSIÓN
continué con la pérdida de combustible por falta de
mecanismo de control.
La Gerencia debe elaborar un presupuesto para poder
RECOMENDACIÓN contratar a un supervisor para disminuir la pérdida de
combustible.
 HALLAZGO Nº 2
PRESTACIÓN DE SERVICIOS

El personal no cuenta con implementos de

TÍTULO seguridad apropiado al momento de realizar las
operaciones.

En la prestación de servicios a Minera Yanacocha

CONDICIÓN los operarios realizan sus labores sin la seguridad
correspondiente.

CRITERIO Ley de seguridad y salud en el trabajo Nº 29783

La empresa no proporciona los equipos de

CAUSA
protección personal (EPP´S) a su personal.

EFECTO Accidentes de trabajo, lesiones y enfermedades.

El personal encargado de la prestación de servicios

CONCLUSIÓN no cuenta con los implementos de seguridad con
posible riesgo peligro de muerte.

La empresa debe velar por la seguridad de sus

trabajadores proporcionando los EPP´S necesarios y
RECOMENDACIÓN
realizar un seguimiento a la utilización adecuada de
estos implementos de seguridad.
Compra de epp

combustible

compra de herramientas
 HALLAZGO Nº 2
LOGISTICA
INCUMPLIMIENTO DE LA LEY DE SEGURIDAD Y SALUD
TÍTULO
EN EL TRABAJO
El encargado de logistica no tiene buena relación de
comunicación con el area de RR.HH,debido que la mayoria de
CONDICIÓN
veces no se cuenta con todos los EPPs para la totalidad de
los trabajadores que empiezan a laborar.
CRITERIO Ley de Seguridad y Salud en el trabajo
El Área de RR.HH no brinda la relación de trabajadores que
CAUSA
empiezan a laborar por inicio de proyecto.
Algunos trabajadores no se les brinda todos los EPPs
EFECTO
necesarios para laborar según la actividad a realizar.
Ambos encargados de las dos áreas no presentan un buen
CONCLUSIÓN nivel de comunicación para dar cumplimiento de manera
correcta sus obligaciones.
La Gerencia debe evaluar el cumplimiento de forma
RECOMENDACIÓN independiente y grupal de las distintas áreas que existen en la
empresa.
 HALLAZGO N° 02
RR.HH - RECLUTAMIENTO DE PERSONAL

TÍTULO
FALTA DE MANTENIMIENTO EN EL SOFWARE DE LA INFORMACIÓN DE
PERSONAL

no se le realiza el mantnimiento preventivo al sofware para la información de

CONDICIÓN
personal

CRITERIO según las premisas de las buenas prácticas empresariales " las compañias deberán
llevar a cabo planes preventivos de mantenimiento a sus equipos de cómputo y
servidores, a fin de tener capacidad de responder con mayor efectividad ante el
riesgo de posible pérdida de información"

CAUSA
en la empresa no se ha considerado como prioridad la revisión de los equipos y la
actualización del sofware de recursos humanos en la que se administra la base de
datos del personal.

EFECTO en el caso de que el equipo de cómputo o sofware dejen de funcionar, la

información de personal corre el riesgo de perderse además para el reclutamiento
de personal al momento de archivar la información de los cv no será posible realizar
una buena selección de personal

CONCLUSIÓN
la información que tiene dicho sofware para el reclutamiento de personal se
presenta vulnerable ante el riesgo de pérdida, debido aq ue no se ha establecido un
plan de prevención que permita la interacci+ón entre ususarios.

RECOMENDACIÓN Se recomienda contratar a un experto que se dedique a brindar información de

soporte y mantenimiento preventivo, para mejorar el desempeño de las actividades
del reclutamiento de personal
 HALLAZGO N° 02
RR.HH - RECLUTAMIENTO DE PERSONAL

TÍTULO
El personal seleccionado no cumple con el perfil de puesto establecido en el
manual de preocedimientos de la empresa.
La empresa Quishuar, desarrolla el proceso de selección sin considerar todos los
CONDICIÓN parámetros establecidos en el manual de funciones de la empresa
al candidato más idóneo que cumpla con todos los requisitos detallados en las
CRITERIO descripciones del puesto. La empresa se reserva al derecho de solicitar y verificar las
referencias de trabajos anteriores, así como referencias personales"
aspirantes que se han presentado y los promueve al siguiente proceso sin
CAUSA considerar si su experiencia y conocimientos correspondan al perfil de puesto de la
vacante
entrevistar y tomar pruebas psicológicas a los candidatos que no se apegan al perfil
EFECTO buscado, dejando de pasar por alto otros candidatos que podrían ser idóneos para
participar en el proceso
CONCLUSIÓN El control que se está aplicando en el proceso no es suficiente, debido a que no está
dando cumplimiento con lo dispuesto en el ReglamentoInterno de la empresa.
Se debe implementar controles adicionales, para verificar que el proceso de
RECOMENDACIÓN selección se llevará a cabo con los candidatos fianlistas y que cumplen con
especialización, profesional y experiencia
 HALLAZGO N° 02
RR.HH - RECLUTAMIENTO DE PERSONAL

A INFORMACIÓN DE TÍTULO
El personal seleccionado no cumple con el perfil de puesto establecid
manual de preocedimientos de la empresa.

la información de La empresa Quishuar, desarrolla el proceso de selección sin considerar todo

CONDICIÓN
parámetros establecidos en el manual de funciones de la empresa

las compañias deberán CRITERIO Según lo dispuesto en el reglamento interno de la compañía art. 6 " se selec
quipos de cómputo y al candidato más idóneo que cumpla con todos los requisitos detallados en l
or efectividad ante el descripciones del puesto. La empresa se reserva al derecho de solicitar y ver
referencias de trabajos anteriores, así como referencias personales"

El personal de RR.HH, en ocacuiones no cumple con el mínimo de candidato

CAUSA solicita en el requerimiento de personal presentado, por lo cual toma a todo
ión de los equipos y la aspirantes que se han presentado y los promueve al siguiente proceso sin
se administra la base de considerar si su experiencia y conocimientos correspondan al perfil de puest
vacante

e funcionar, la EFECTO El proceso se vuelve ineficiente, ya que se destina mayor catidad de tiempo
s para el reclutamiento entrevistar y tomar pruebas psicológicas a los candidatos que no se apegan
v no será posible realizar buscado, dejando de pasar por alto otros candidatos que podrían ser idóneo
participar en el proceso

CONCLUSIÓN
to de personal se
e no se ha establecido un El control que se está aplicando en el proceso no es suficiente, debido a que
arios. dando cumplimiento con lo dispuesto en el ReglamentoInterno de la empre

ndar información de RECOMENDACIÓN Se debe implementar controles adicionales, para verificar que el proceso de
mpeño de las actividades selección se llevará a cabo con los candidatos fianlistas y que cumplen con
especialización, profesional y experiencia
 uesto establecido en el
mpresa.
considerar todos los
mpresa
os detallados en las
de solicitar y verificar las
rsonales"
nte proceso sin
al perfil de puesto de la
ue no se apegan al perfil
odrían ser idóneos para

nte, debido a que no está

erno de la empresa.
ue el proceso de
ue cumplen con
SONAL

el perfil de puesto establecido en el

ntos de la empresa.
considerar y revisar

e selección sin considerar todos los

ciones de la empresa

de la compañía art. 6 " se seleccionará

os los requisitos detallados en las
rva al derecho de solicitar y verificar las
eferencias personales"

ple con el mínimo de candidatos que se

entado, por lo cual toma a todos los
ueve al siguiente proceso sin
correspondan al perfil de puesto de la

stina mayor catidad de tiempo en

s candidatos que no se apegan al perfil
didatos que podrían ser idóneos para

o no es suficiente, debido a que no está

eglamentoInterno de la empresa.

para verificar que el proceso de

s fianlistas y que cumplen con
 HALLAZGO Nº 3
PRESTACIÓN DE SERVICIOS
TÍTULO FALTA DE MANTENIEMIENTO PREVENTIVO
El mecanico a cargo de la empresa no puede realizar el
CONDICIÓN mantenimiento, debido a que el proveedor de los equipos no
hizo llegar a tiempo los suministros.
CRITERIO Incumplimiento de contratos de alquiler con proveedores.
Falta de elaboración de un cronograma de fechas de
CAUSA
mantenimiento a los equipos de cada proveedor.
Disminución en la producción costos innecesarios por
EFECTO
maquinas en Stam Buy.

Los equipos no pueden iniciar sus labores por falta de

CONCLUSIÓN
mantenimiento preventivo acordado en el contrato de alquiler.

Elaborar el cronograma de mantenimeinto de cada uno de los

RECOMENDACIÓN equipos y dar cumplimiento de manera eficiente para evitar
equipos barados.
 HALLAZGO Nº 4
PRESTACIÓN DE SERVICIOS
TÍTULO

CONDICIÓN

CRITERIO

CAUSA

EFECTO

CONCLUSIÓN

RECOMENDACIÓN
 HALLAZGO Nº 4
PRESTACIÓN DE SERVICIOS
MAQUINARIA OBSOLETA EN TECNOLOGIA

Los equipos adquiridos en arrendamiento por proveedores, estos presentan

obsolescencia tecnológica.

según la politica los tiempos para satis

Gerencia no solicitó la previa documentación de requisitos que debe cumplir los
equipos para poder realizar contrato con los proveedores. liquidez

Incremento de más tiempo en el desarrollo del proyecto, retraso en la

producción. la produccion

La empresa realiza contratos de equipos que presentan obsolescencia tecnológica,

siendo causal de incrementos de costos y retraso en la producción.
que esta originando

La gerencia debe presenatar y detallar los requisitos que debe cumplir los proveedores
de los equipos. Ademas, debe presentar su presupuesto de pagos que esta dispuesto a
pactar con los proveedores de equipos.

adquirir nueva maquinaria

financiamiento
gún la politica los tiempos para satisfacer la demanda cual es la politica

el gerente no sabe

e esta originando

quirir nueva maquinaria implemetar un programa de renovacion de activos

anciamiento
 HALLAZGO Nº 2
PRESTACIÓN DE SERVICIOS
TÍTULO FALTA DE CARTERA DE CLIENTES
La empresa desde sus inicios de actividades hasta la fecha
CONDICIÓN
solo cuenta con un cliente.
CRITERIO
La Gerencia no realiza estudios de mercado que ayuden a
CAUSA
posicionarse en nuevos mercados y distintos servicios.

La empresa al solo contar con un solo cliente esta expuesto a

EFECTO
paralizar actividades o desaparecer del mercado.

CONCLUSIÓN La empresa esta sujeto a quedar sin frente de trabajo.

La Gerencia debe designar a un equipo de trabajo para
RECOMENDACIÓN
realizar estudios de mercado, fidelización de clientes.
EMPRESA A AUDITAR:SERVICIOS GENERALES QUISHUAR MINERÍA Y CONSTRUCCIÓN S.A
FORMATO: Programa de auditoría
OBJETIVO DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA: Establecer las actividades y fecha de los procesos a realizar durante

N° N°

PROCESO ESTRATÉGICO
LOGÍSTICA

P.G. 1 Evaluar los requerimientos de suministros que requiere la empresa.

P.E. 1.1
P.E. 1.2
P.E. 1.3

P.G. 2 Evaluar el proceso de Operaciones

P.G. 5

P.E. 5.1
P.E. 5.2
P.E. 5.3
REVISADO POR:                                                   
 PROGRAMA DE AUDITORÍA OPERATIVA EN LA EMPRESA SERVICIOS GENERALES QUIS

SA A AUDITAR:SERVICIOS GENERALES QUISHUAR MINERÍA Y CONSTRUCCIÓN S.A

TO: Programa de auditoría
VO DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA: Establecer las actividades y fecha de los procesos a realizar durante la auditoría operativa.

PROCEDIMIENTOS

PROCESO ESTRATÉGICO
LOGÍSTICA

Evaluar los requerimientos de suministros que requiere la empresa.

Verificar la cantidad de abastecimiento de combustible para los equipos.

Verificar las compras de herramientas necesarias para cada proyecto.
Verificar si los Equipos de Protección Personal son los necesarios para realizar las actividades.
PROCESO OPERATIVO
PRESTACIÓN DE SERVICIOS

Evaluar el proceso de Operaciones

Evaluar el cumplimiento de los contratos de alquiler de equipos.

Evaluar si la empresa cumple con la Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo.
Evaluar los costes de cada uno de los equipos.
Evaluar si se entrega los proyectos en los tiempos establecidos con el cliente.
Determinar la cuantia de veces que su cliente invitó a la empresa a licitar proyectos.
Evaluar la cartera de clientes que cuenta la empesa.
RECURSOS HUMANOS

Verificar el cumplimiento del manual de procedimientos de contratación del personal.

Verificar la publicación en los medios de comunicación las comvocatorias realizadas.
Verificar el cumplimiento del proceso de Reclutamiento del Personal (Etapas de selección).
Verificar que el postulante no tenga vinculo familiar con la empresa.
REVISADO POR:                                                    FEC
VICIOS GENERALES QUISHUAR MINERÍA Y CONSTRUCCIÓN S.A

nte la auditoría operativa.

TIEMPO DE LA AUDITORIA
DEPENDENCIA ELABORADO POR
FECHA DE INICIO FECHA FINAL

PROCESO
2/7/2020 2/10/2020 Gerente: CPCC: Moza Chegne, Luz
Herlinda
LOGÍSTICA
LOGÍSTICA
LOGÍSTICA

AREA / RESPONSABLE
2/11/2020 2/15/2021 Asistente 01: CPCC: Torres
Yupanqui, Esther

SERVICIOS
SERVICIOS
SERVICIOS

SERVICIOS

AREA / RESPONSABLE
2/22/2020 2/26/2021 Asistente 02: CPCC: Vigo Aguilar,
Danitza

RECURSOS HUMANOS
RECURSOS HUMANOS
RECURSOS HUMANOS
   FECHA                                    

costos real o ejecutado

costo esperado
 referencia

PT 01-2020