Empresa Peruana de Servicios Editoriales S. A.

- Editora Perú
Estado de Situación financiera
Del y 31 de diciembre de 2018
Notas 2018
S/
Activo
Activo corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo 3 60,911,270
Cuentas por cobrar comerciales,neto 4 11,373,955
Otras cuentas por cobrar, neto 5 352,906
Otras cuentas por cobrar a partes relacionadas 16,822
Inventarios, neto 6 2,360,092 1,487,275 inv. 2017
Servicios contratados por anticipado 7 963,092
Total activo corriente 75,978,137

Activo no corriente
Propiedades, planta y equipo, neto 8 28,772,238
Activos intangibles, neto 9 1,172,616
Otros activos 54
Total activo no corriente 29,944,908

Total activo 105,923,045

Pasivo y patrimonio neto

Pasivo corriente
Obligación financiera 10 128,648
Cuentas por pagar comerciales 11 1,310,746
Otras cuenats por pagar 12 3,445,547
Cuentas por pagar a partes relacionadas 6,680
Beneficios a los empleados 13 7,492,787
Total pasivo corriente 12,384,408

Pasivo no corriente
Obligaciones financieras 10 96,803
Otras cuentas por pagar 12 9,748,099
Pasivo por impuesto a las ganancias diferido,neto 14 3,382,264
Beneficios a los empleados 13 296,933
Total pasivo no corriente 13,524,099
Total pasivos 25,908,507

Patrimonio neto 15
Capital 21,518,989
Acciones de inversión 420,105
Superávit de revaluación 1,805,744
Otras reservas de capital 4,303,798
Resultados acumulados 51,966,001
Total patrimonio neto 80,014,637 83,121,913 2017 patrimonio N.

Total pasivo y patrimonio neto 105,923,144

Empresa Peruana de Servicios Editoriales S. A. - Editora Perú
Estado de Situación financiera
Del y 31 de diciembre de 2019
Notas 2019
S/
Activo
Activo corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo 3 65,954,886
Cuentas por cobrar comerciales,neto 4 9,492,002
Otras cuentas por cobrar, neto 5 823,077
Otras cuentas por cobrar a partes relacionadas 19,929
Inventarios, neto 6 2,494,312
Servicios contratados por anticipado 7 508,537
Total activo corriente 79,292,743
67,147,329

Activo no corriente
Propiedades, planta y equipo, neto 8 28,123,963
Activos intangibles, neto 9 1,216,171
Otros activos 54
Total activo no corriente 29,340,188

Total activo 108,632,931

Pasivo y patrimonio neto

Pasivo corriente
Obligación financiera 10 95,763
Cuentas por pagar comerciales 11 939,680
Otras cuenats por pagar 12 5,306,203
Cuentas por pagar a partes relacionadas 6,680
Beneficios a los empleados 13 5,797,088
Total pasivo corriente 12,145,414

Pasivo no corriente
Obligaciones financieras 10
Otras cuentas por pagar 12 10,487,740
Pasivo por impuesto a las ganancias diferido,neto 14 3,214,328
Beneficios a los empleados 13 292,240
Total pasivo no corriente 13,994,308
Total pasivos 26,139,722

Patrimonio neto 15
Capital 21,518,989
Acciones de inversión 420,105
Superávit de revaluación 1,805,744
Otras reservas de capital 4,303,798
Resultados acumulados 54,444,573
Total patrimonio neto 82,493,209

Total pasivo y patrimonio neto 108,632,931

Empresa Peruana de Servicios Editoriales S. A. - Editora Perú
Estado resultados integrales
Por el año terminado el 31 de diciembre de 2018

Nota 2018
S/

Ventas netas 16 76,732,970

Costo de ventas 17 26,332,057
Utilidad bruta 50,400,913

Gastos de ventas y distribución 18 5,232,500

Gastos de administarción 19 17,278,855
500,076
Ganancia por actividades de operación 28,389,634

Ingresos financieros 21 1,824,932

Gastos financieros 25,158
Diferencia en cambio, neto 25(b)(i) 23,566

Resultado antes del impuesto a las ganancias 30,212,974

Gasto por impuesto a las ganancias 14(b) y (d) 9,039,241

Utilidad neta del ejercicio 21,173,733

Otros resultados integrales -

Total resultados integrales 21,173,733

Empresa Peruana de Servicios Editoriales S. A. - Editora Perú
Estado resultados integrales
Por el año terminado el 31 de diciembre de 2019

Nota 2019
S/

Ventas netas 16 78,739,711

Costo de ventas 17 24,986,920
Utilidad bruta 53,752,791

Gastos de ventas y distribución 18 6,225,168

Gastos de administarción 19 16,616,106
848,421
Ganancia por actividades de operación 31,759,938

Ingresos financieros 21 2,072,360

Gastos financieros 13,671
Diferencia en cambio, neto 25(b)(i) 18,782

Resultado antes del impuesto a las ganancias 33,799,845

Gasto por impuesto a las ganancias 14(b) y (d) 10,147,540

Utilidad neta del ejercicio 23,652,305

Otros resultados integrales -

Total resultados integrales 23,652,305

RATIOS DE LIQUIDEZ 2018 2019 Descripciones

Tenemos liquidez suficiente para hacer frente

CAPITAL DE TRABAJO Activo corriente - Pasivo Co. 63,593,729 67,147,329
a nuestras deudas a corto plazo

LIQUIDEZ CORRIENTE Activo corriente 75,978,137 6.13 79,292,743 6.53

Que por cada nuevo sol (S/) la liquidez corriente de ambos años
Pasivo Corriente 12,384,408 12,145,414 si cubre y no tiene dificultad para hacer frente a deudas a corto
plazo quiere decir que la empresa está muy bien posicionada sin
embargo debemos investigar los posibles activos ociosos

LIQUIDEZ ÁCIDA Activo co.-Inven.-Gastos pag. Anticipados 73,618,045 5.94 76,798,431 6.32
Tenemos suficiente líquidez ácida para cancelar
Pasivo corriente 12,384,408 12,145,414 nuestras obligaciones corrientes sin recuersearnos de
las existencias
LIQUIDEZ DE TESORERIA Caja y bancos + Valores negociables 60,911,270 4.92 65,954,886 5.43 por cada S/ tenemos 5.43 para el años 2019. suficiente
Pasivo corriente 12,384,408 12,145,414 liquidez de tesoreria para afrontar nuestras deudas a corto
plazo
RATIOS DE GESTIÓN
2018 2019 Descripciones
RATIOS CAJA Y BANCOS Caja y Bancos x 360 días 21,928,057,200 285.8 23,743,758,960 301.5
Puede abastecerse de capital con 301.5 días en
Ventas netas 76,732,970 días 78,739,711 días ascendencia
con respecto al 2018
ROTACIÓN DE EXISTENCIAS Costo de ventas 26,332,057 11 24,986,920 10 La rotación de existencias tienen una diferencia de
(VECES) Existencias final 2,360,092 veces 2,494,312 veces rotación de 1 vez con desendencia por lo cual es muy
probable que se esté vendiendo menos
ROTACIÓN DE EXISTENCIAS 360 días 360 33 360 36 Existe una rotación/renovación de existencias
(DIAS) Rotación de existencias 11 días 10 días cada 36 días en el año 2019 haciendo interpretar una
descendencia de ventas en este año

ROTACIÓN DEL ACTIVO Ventas netas 76,732,970 72% 78,739,711 72% Existe una eficacia de 72%% en ambos años lo que quiere
(% eficacia) Activo total 105,923,045 108,632,931 decir que se mantiene estable, sin embargo podriamos invertir
más para ventas

INVENTARIO A CAPITAL DE Existencias 2,360,092 3.7% 2,494,312 3.7% Podemos afirmar que casi el 4% del capital de trabajo está
relacionado con los inventarios,dato muy importante si consideramos las
TRABAJO Capital de trabajo 63,593,729 67,147,329 ganancias, considero que podriamos invertir más y es probable que al seguir así
las ventas puedan disminuir notoriamente
act. Corriente - pas. Corriente

Nuestra empresa a mejorado en cuanto al tiempo de

PERIODO DE COBRANZA Ctas. Cobrar comerciales x 360 4,094,623,800 53 3,417,120,720 43 cobranza, eso significa que esta implementando una
(DIAS) Ventas netas 76,732,970 78,739,711 buena estrategia en esta área.
El periodo de pago disminuyó y podriamos decir
PERIODO PAGO Ctas. Pagar comerciales* 360 471,868,560 17 338,284,800 13 que nuestra capacidad de pago es muy buena y ah mejorado con indicador es una relacion numerica
respecto al año pasado.
(DIAS) Compras 27,204,874 25,121,140 indice es una indicacion porcentual
(inv. Final- Inicial)+ costo de ventas
RATIOS DE SOLVENCIA
2018 2019 Descripciones
ENDEUDAMIENTO DEL Pasivo Total 25,908,507 24% 26,139,722 24%
ACTIVO Activo Total 105,923,045 108,632,931
Tenemos un buen margen de capital con un
76% pertenecientes a nuestra empresa para ambos años,
esto da entender que estamos llendo por un buen camino.

SOLVENCIA PATRIMONIAL Pasivo Total 25,908,507 32% 26,139,722 32% El pasivo neto representa solo el 32% del patrimonio,
por lo tanto nuestra empresa corre con el 68% del
patrimonio e implica una buena organización e
Patrimonio Neto 80,014,637 82,493,209 inversión.

Por cada sol de deuda nosotros tenemos 4.16 soles para

ENDEUDAMIENTO TOTAL Activo Total 105,923,045 4.09 108,632,931 4.16 afrontarlas a largo plazo, si cubre.
Pasivo Total 25,908,507 26,139,722

La inversion que necesita la empresa

APALANCAMIENTO Patrimonio Neto 80,014,637 76% 82,493,209 76% aprox. es de un 76% en los dos años consecutivos
FINANCIERO Activo Total 105,923,045 108,632,931

RATIOS DE RENTABILIDAD 2018 2019 Descripción

Tenemos una capacidad de generar beneficios sobre la

inversion de los accionistas de un 25% para el 2018 lo que
puede indicar que probablemente exista una falla en
RENTABILIDAD PATRIMONIAL Utilidad Neta 21,173,733 25% 23,652,305 30% nuestro patrimonio, sin embargo en 2019 existe un
Patrimonio Inicial 83,121,913 80,014,637 crecimiento del 5%, vamos por buen camino

La capacidad que tenemos para generar ganacias a

razón de activo total perteneciente a la empresa tiene un
incremento del 2% en 2019 a razón del 2018, sin embargo
RENTABILIDAD DE LOS es necesario analizar los activos osicosos que
ACTIVOS Utilidad Neta 21,173,733 20% 23,652,305 22% ya han sido parte de las probablidades en los indicadores
Activos Totales 105,923,045 108,632,931 anteriores

CONCLUSION

Es muy probable que nuestra empresa tenga activos ociosos, en todo caso debemos realizar un plan de acción para invertir o darle destino a todas esas áreas sin uso
La empresa tiene capital suficiente para afrontar deudas a corto y largo plazo
Hemos mejorado nuestro periodo de cobranza por lo tanto tenemos dinero en caja de disponibilidad inmediata
La empresa se mantiene afirmando que el 76% es de propiedad, lo que significa que podriamos existir sin recursos de terceros
El capital de trabajo de mantiene estable y creciente año con año