MINISTERIO DE DEFENSA

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

MINISTERIO DE DEFENSA
AUDITORIA DE CONFIABILIDAD DE REGISTROS Y ESTADOS DE EJECUCION
PRESUPUESTARIA DE RECURSOS, GASTOS Y ESTADOS COMPLEMENTARIOS DEL
MINISTERIO DE DEFENSA AL 31/12/2021

CIERRE PRESUPUESTARIO, CONTABLE Y DE TESORERIA DEL EJERCICIO FISCAL 2021

PROGRAMA DE TRABAJO
Verificación de Inventarios de Activos Fijos de Defensa Civil

Ubicación: SUCRE

OBJETIVO:

Comprobar la efectividad de los métodos empleados para la toma de inventarios y la

existencia física en cuanto a cantidad y condición de los Activos Fijos de DEFENSA CIVIL
ubicada en la Ciudad de SUCRE, al cierre del ejercicio fiscal 2021.

REF. HECHO REV.

PROCEDIMIENTOS
P/T. POR POR
1. Solicite del Encargado de Activos Fijos del lugar:

- Reporte (Físico y digital) de Activos Fijos actualizado a

la fecha de la verificación física.
- Reporte (Físico y digital) de vehículos asignados a la
Unidad.
- Acta de asignación individual de activos fijos de los
funcionarios.
- Actas de relevo de los últimos responsables de activos
fijos entrante y saliente.
- Memorándums de designación del responsable de
activos fijos.

2. Realice el Acta de Inicio del recuento y/o verificación

física.

3. En base al Reporte de Activos Fijos, realice la verificación

física de los mismos identificando:

- Descripción,
- Código,
- Responsable,
- Estado del bien (Bueno, regular, malo u obsoleto) y
- Otros que considere necesario.

4. Verifique las medidas de salvaguarda de activos fijos

establecidas en el lugar.

5. En caso de evidenciar faltantes, sobrantes o

inconsistencias de información, solicite aclaración al

1
 REF. HECHO REV.
PROCEDIMIENTOS
P/T. POR POR
respecto.

6. Verifique la asignación formal del bien inmueble existente

en el lugar.

7. Medidas de conservación que se aplican para que el bien

inmueble permanezca en condiciones de uso.

8. Verifique la existencia de bienes muebles asignados a la

unidad y verifique:

- Asignación formal
- Estado
- Medida de salvaguarda

9. Efectúe el Acta de Cierre del recuento y/o verificación de

los bienes, en la que resuma los resultados.

10. Concluya sobre los resultados del recuento físico de los

Activos Fijos, emitiendo un Informe, debidamente
sustentado.

Hecho por: Lic. Aud. Griselda Conde Capi

Supervisora 30/11/2021

Revisado
y Aprobado por Lic. Aud. Sheila Terán Soto ..../…../…….
Jefe de Unidad de Auditoría Interna a.i.