USAC Mi Universidad, S.

A
PRESUPUESTO DE VENTAS -MÉTODO DE FACTORES- 1
ENERO Y FEBRERO 2018
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

CONCEPTO PARCIAL ENERO FEBRERO

Ventas Reales 2015 (Enero) 20,000 23,700
Factores de Ajuste
Favorables
Evento de Fin de Año 100 100
Acceso en algunos departamentos 100 100
Venta mes de febrero, años impares 800
Ampliación de ruta a Aldea en Huehuetenango 200
Desfavorables
Reparaciones viales, Agencia Zacapa - 700
Clima en la región de Izabal - 1,400

Ventas ajustadas 20,200 22,800

Factores de Cambio
Estudios Realizados, incremento 4.95% 1,000
Rediseño de muebles 400 400
Creación de nuevo eslogan 1,500
Modificación de plan de ventas 500
Factores de Crecimiento
Dinamica Acumulativa 500 500
Venta despues de factores 22,100 25,700
Fuerzas Económicas Generales
Reducción poder adquisitivo 1,350
Política Monetaria de la Industria 2,570
Influencia de la Administración
Política de Precios 250 250
Campaña de Publicidad 1,000
Ventas Presupuestadas Mensuales 23,700 29,520
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PRESUPUESTO DE VENTAS -MÉTODO ESTADÍSTICO MINIMO CUADRADOS -
MARZO A JUNIO 2018
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

MARZO
N Y X X2 XY YC = a + bx
2012 24,566 - 3 9 - 73,698 24,156.60
2013 23,500 - 1 1 - 23,500 24,296.70
2014 22,000 1 1 22,000 24,436.80
2015 26,000 3 9 78,000 24,576.90
96,066 - 20 2,802 24,717.00 Ventas para Marzo 2018

a b
96,066 4 2,802 20
24016.5 140.10

Yc = a + bx
24,717

ABRIL
N Y X X2 XY YC = a + bx
2012 18,000 - 3 9 - 54,000 18,530.00
2013 18,900 - 1 1 - 18,900 18,710.00
2014 16,500 1 1 16,500 18,890.00
2015 20,000 3 9 60,000 19,070.00
73,400 - 20 3,600 19,250.00 Ventas para Abril 2018

a b
73,400 4 3,600 20
18350 180.00

Yc = a + bx
19,250

MAYO
N Y X X2 XY YC = a + bx
2012 12,000 - 3 9 - 36,000 10,977.40
2013 9,500 - 1 1 - 9,500 10,984.55
2014 10,750 1 1 10,750 10,991.70
2015 11,631 3 9 34,893 10,998.85
43,881 - 20 143 11,006.00 Ventas para Mayo 2018

a b
43,881 4 143 20
10970.25 7.15

Yc = a + bx
11,006
JUNIO
N Y X X2 XY YC = a + bx
2012 25,000 - 3 9 - 75,000 21,523.40
2013 17,500 - 1 1 - 17,500 21,579.05
2014 18,250 1 1 18,250 21,634.70
2015 25,121 3 9 75,363 21,690.35
85,871 - 20 1,113 21,746.00 Ventas para Junio 2018

a b
85,871 4 1,113 20
21467.75 55.65

Yc = a + bx
21,746
 2

ra Marzo 2018

ra Abril 2018

ra Mayo 2018
ra Junio 2018
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PRODUCCIÓN ESTACIONAL POR ROTACIÓN DE INVENTARIOS
ENERO A JUNIO 2018
VALORES EN UNIDADES

Ventas 2017 115,500

Inventario inicial 2017 18,600

Inventario final 2017 13,250

Ventas estimadas primer

129,939
semestre 2018

PRODUCCIÓN /
PERÍODO VENTAS % INV 1
COMPRAS
Enero 23,700 18.24% 39,970 13,250
Febrero 29,520 22.72% 24,717 29,520
Marzo 24,717 19.02% 19,250 24,717
Abril 19,250 14.81% 11,006 19,250
Mayo 11,006 8.47% 21,746 11,006
Junio 21,746 16.74% 35,000 21,746
Totales 129,939 100.00% 151,689 13,250

Producción 129,939 35,000 13,250 151,689

Ventas Inv 2 deseado Inv 1
NVENTARIOS
3

X Inventarios 31,850 15,925

2

Rotación Ventas 115,500 7.25

X Inventarios 15,925

Inventario Final Deseado

129,939 17,916
7.25

INV 2
29,520
24,717
19,250
11,006
21,746
35,000
35,000

|
 USAC Mi Universidad, S.A
PRODUCCIÓN ESTACIONAL POR ROTACIÓN DE INVENTARIOS
ENERO A DICIEMBRE 2018
VALORES EN UNIDADES

Ventas 2017 115,500

Inventario inicial 2017 18,600

Inventario final 2017 13,250

Ventas estimadas primer

289,939
semestre 2018

PRODUCCIÓN /
PERÍODO VENTAS % INV 1
COMPRAS
Enero 23,700 8.17% 39,970 13,250
Febrero 29,520 10.18% 24,717 29,520
Marzo 24,717 8.52% 19,250 24,717
Abril 19,250 6.64% 11,006 19,250
Mayo 11,006 3.80% 21,746 11,006
Junio 21,746 7.50% 35,000 21,746
Julio 35,000 12.07% 25,000 35,000
Agosto 25,000 8.62% 22,500 25,000
Septiembre 22,500 7.76% 20,000 22,500
Octubre 20,000 6.90% 27,500 20,000
Noviembre 27,500 9.48% 30,000 27,500
Diciembre 30,000 10.35% 39,976 30,000
Totales 289,939 100.00% 316,665 13,250

Producción 289,939 39,976 13,250 316,665

Ventas Inv 2 deseado Inv 1
NVENTARIOS
4

X Inventarios 31,850 15,925

2

Rotación Ventas 115,500 7.25

X Inventarios 15,925

Inventario Final Deseado

289,939 39,976
7.25

INV 2
29,520
24,717
19,250
11,006
21,746
35,000
25,000
22,500
20,000 |
27,500
30,000
39,976
39,976
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LOTE ECÓNOMICO DE COMPRAS
PRIMER SEMESTRE 2018
VALORES EN UNIDADES

Pedidos al año 316,665

Precio Unitario 180 2RS
Costo por pedido 1,000 PI
Costo de mantenimiento 5%
Los proveedores se tardan
dias en entregar cada
pedido 25
2*316665*1000
R = 316665 180*5%
S = 1000
P = 180
I = 5% 633330000
9

70370000

LEC= 8,389

Numero de pedidos demanda total 316,665

LEC 8,389

Consumo Maximo Diario demanda total 316,665

dias habiles del año 183

Consumo promedio diario demanda total 316,665

dias habiles del año 365

Punto de pedido Periodo de aprovisionamiento x consumo maximo diario

25 1,730.41
Existencia minima Punto de pedido - consumo promedio diario x
43,260.25 21,689.38

Existencia maxima LEC + Existencia minima

8389 21,570.86
 5

316,665 38
8,389

316,665 1,730.41
183

316,665 867.58
365

= 43,260.25
 periodo de aprovicionamiento
1,689.38 = 21,570.86

= 29,959.55
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LOTE ECÓNOMICO DE COMPRAS
PRIMER SEMESTRE 2018
VALORES EN UNIDADES

Costo de
mantenimient
Numero de Tamaña del Costo de o existentes
pedidos pedido Inventario colocacion 5%
1 316,665.00 158,332.50 1,000.00 1,424,992.50
2 158,332.50 79,166.25 2,000.00 712,496.25
3 105,555.00 52,777.50 3,000.00 474,997.50
4 79,166.25 26,388.75 4,000.00 237,498.75
5 63,333.00 31,666.50 5,000.00 284,998.50
6 52,777.50 26,388.75 6,000.00 237,498.75
7 45,237.86 22,618.93 7,000.00 203,570.36
8 39,583.13 19,791.56 8,000.00 178,124.06
9 35,185.00 17,592.50 9,000.00 158,332.50
10 31,666.50 15,833.25 10,000.00 142,499.25
11 28,787.73 14,393.86 11,000.00 129,544.77
12 26,388.75 13,194.38 12,000.00 118,749.38
13 24,358.85 12,179.42 13,000.00 109,614.81
14 22,618.93 11,309.46 14,000.00 101,785.18
15 21,111.00 10,555.50 15,000.00 94,999.50
16 19,791.56 9,895.78 16,000.00 89,062.03
17 18,627.35 9,313.68 17,000.00 83,823.09
18 17,592.50 8,796.25 18,000.00 79,166.25
19 16,666.58 8,333.29 19,000.00 74,999.61
20 15,833.25 7,916.63 20,000.00 71,249.63
21 15,079.29 7,539.64 21,000.00 67,856.79
22 14,393.86 7,196.93 22,000.00 64,772.39
23 13,768.04 6,884.02 23,000.00 61,956.20
24 13,194.38 6,597.19 24,000.00 59,374.69
25 12,666.60 6,333.30 25,000.00 56,999.70
26 12,179.42 6,089.71 26,000.00 54,807.40
27 11,728.33 5,864.17 27,000.00 52,777.50
28 11,309.46 5,654.73 28,000.00 50,892.59
29 10,919.48 5,459.74 29,000.00 49,137.67
30 10,555.50 5,277.75 30,000.00 47,499.75
31 10,215.00 5,107.50 31,000.00 45,967.50
32 9,895.78 4,947.89 32,000.00 44,531.02
33 9,595.91 4,797.95 33,000.00 43,181.59
34 9,313.68 4,656.84 34,000.00 41,911.54
35 9,047.57 4,523.79 35,000.00 40,714.07
36 8,796.25 4,398.13 36,000.00 39,583.13
37 8,558.51 4,279.26 37,000.00 38,513.31
38 LEC 8,333.29 4,166.64 38,000.00 37,499.80
39 8,119.62 4,059.81 39,000.00 36,538.27
 6

Costo Global
1,425,992.50
714,496.25
477,997.50
241,498.75
289,998.50
243,498.75
210,570.36
186,124.06
167,332.50
152,499.25
140,544.77
130,749.38
122,614.81
115,785.18
109,999.50
105,062.03
100,823.09
97,166.25
93,999.61
91,249.63
88,856.79
86,772.39
84,956.20
83,374.69
81,999.70
80,807.40
79,777.50
78,892.59
78,137.67
77,499.75
76,967.50
76,531.02
76,181.59
75,911.54
75,714.07
75,583.13
75,513.31
75,499.80
75,538.27
 Determinación de las Ventas
Contado
Meses Ventas IVA Neto
55%

Octubre 5,000,000.00 535,714.29 4,464,285.71 2,455,357.14

Noviembre 6,750,000.00 723,214.29 6,026,785.71 3,314,732.14
Diciembre 8,060,000.00 863,571.43 7,196,428.57 3,958,035.71
Enero 7,347,000.00 787,178.57 6,559,821.43 3,607,901.79
Febrero 8,856,000.00 948,857.14 7,907,142.86 4,348,928.57
Marzo 7,291,515.00 781,233.75 6,510,281.25 3,580,654.69
Abril 5,582,500.00 598,125.00 4,984,375.00 2,741,406.25
Mayo 3,411,860.00 365,556.43 3,046,303.57 1,675,466.96
Junio 6,523,800.00 698,978.57 5,824,821.43 3,203,651.79

ER 39,012,675.00

Cuadro de Cobros a Clientes

Mes de Cobro
Mes de la Venta
Enero Febrero Marzo Abril
Octubre 446,428.57 - - -
Noviembre 904,017.86 602,678.57 - -
Diciembre 1,439,285.71 1,079,464.29 719,642.86 -
Enero - 1,311,964.29 983,973.21 655,982.14
Febrero - - 1,581,428.57 1,186,071.43
Marzo - - - 1,302,056.25
Abril - - - -
Mayo - - - -
Junio - - - -
2,789,732.14 2,994,107.14 3,285,044.64 3,144,109.82
las Ventas 7
Crédito
a 60 días a 90 días
a 30 días 20% 15% 10%
892,857.14 669,642.86 446,428.57
1,205,357.14 904,017.86 602,678.57
1,439,285.71 1,079,464.29 719,642.86
1,311,964.29 983,973.21 655,982.14
1,581,428.57 1,186,071.43 790,714.29
1,302,056.25 976,542.19 651,028.13
996,875.00 747,656.25 498,437.50
609,260.71 456,945.54 304,630.36
1,164,964.29 873,723.21 582,482.14

ntes
Mayo Junio
- -
- -
- -
- -
790,714.29
976,542.19 651,028.13
996,875.00 747,656.25
- 609,260.71
- -
2,764,131.47 2,007,945.09
 Politica de Compras
Meses Compras IVA Neto

Octubre - -
Noviembre 2,700,000.00 289,285.71 2,410,714.29
Diciembre 2,160,000.00 231,428.57 1,928,571.43
Enero 7,194,600.00 770,850.00 6,423,750.00
Febrero 4,449,060.00 476,685.00 3,972,375.00
Marzo 3,465,000.00 371,250.00 3,093,750.00
Abril 1,981,080.00 212,258.57 1,768,821.43
Mayo 3,914,280.00 419,387.14 3,494,892.86
Junio 6,300,000.00 675,000.00 5,625,000.00
27,304,020.00
Saldo de Cuentas por Pagar al 31 de Diciembre
Noviembre
a 60 días 482,142.86
Diciembre
a 30 días 964,285.71
a 60 días 385,714.29
SALDO CXP 1,832,142.86

Cuadro de Pago a Proveedores

Mes de la Mes de Pago
Compra Enero Febrero Marzo
Noviembre 482,142.86 - -
Diciembre 964,285.71 385,714.29 -
Enero - 3,211,875.00 1,284,750.00
Febrero - - 1,986,187.50
Marzo - - -
Abril - - -
Mayo - - -
Junio - - -
1,446,428.57 3,597,589.29 3,270,937.50
e Compras
Contado Crédito
30% a 60 días
a 30 días 50% 20%
- - - 8
723,214.29 1,205,357.14 482,142.86
578,571.43 964,285.71 385,714.29
1,927,125.00 3,211,875.00 1,284,750.00
1,191,712.50 1,986,187.50 794,475.00
928,125.00 1,546,875.00 618,750.00
530,646.43 884,410.71 353,764.29
1,048,467.86 1,747,446.43 698,978.57
1,687,500.00 2,812,500.00 1,125,000.00

Saldo de Cuentas por Pagar al 30 de Junio

Mayo
a 60 días 698,978.57
Junio
a 30 días 2,812,500.00
a 60 días 1,125,000.00
SALDO CXP 4,636,478.57

o a Proveedores
Mes de Pago
Abril Mayo Junio
- - -
- - -
- - -
794,475.00 - -
1,546,875.00 618,750.00 -
- 884,410.71 353,764.29
- - 1,747,446.43
- - -
2,341,350.00 1,503,160.71 2,101,210.71
 LIQUIDACION DE IVA
DESCRIPCION DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
IVA Ventas 863,571.43 787,178.57 948,857.14 781,233.75 598,125.00
IVA Compras 231,428.57 770,850.00 476,685.00 371,250.00 212,258.57
Debito 632,142.86 16,328.57 472,172.14 409,983.75 385,866.43
Mes de Pago Enero Febrero Marzo Abril Mayo

9
 MAYO
365,556.43 9
419,387.14
- 53,830.71
Junio
 Sueldos Administración y Ventas
DESCRIPCIÓN ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
SUELDOS DE ADMON 300,000.00 300,000.00 300,000.00 336,000.00
SUELDOS DE VENTAS 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
TOTAL SUELDOS 400,000.00 400,000.00 400,000.00 436,000.00
RETENCION IGSS 19,320.00 19,320.00 19,320.00 21,058.80
LIQUIDO 380,680.00 380,680.00 380,680.00 414,941.20
PATRONAL 50,680.00 50,680.00 50,680.00 55,241.20
as
MAYO JUNIO EGRESOS
336,000.00 336,000.00
100,000.00 100,000.00 10
436,000.00 436,000.00 2,508,000.00
21,058.80 21,058.80 121,136.40
414,941.20 414,941.20 2,386,863.60
55,241.20 55,241.20 317,763.60
Comisiones
Contado
Meses Ventas IVA Neto 55%
Octubre 5,000,000.00 535,714.29 4,464,285.71 2,455,357.14
Noviembre 6,750,000.00 723,214.29 6,026,785.71 3,314,732.14
Diciembre 8,060,000.00 863,571.43 7,196,428.57 3,958,035.71
Enero 7,347,000.00 787,178.57 6,559,821.43 3,607,901.79
Febrero 8,856,000.00 948,857.14 7,907,142.86 4,348,928.57
Marzo 7,291,515.00 781,233.75 6,510,281.25 3,580,654.69
Abril 5,582,500.00 598,125.00 4,984,375.00 2,741,406.25
Mayo 3,411,860.00 365,556.43 3,046,303.57 1,675,466.96
Junio 6,523,800.00 698,978.57 5,824,821.43 3,203,651.79

Resumen de Cobro a Clientes -RECUPERACION DE CARTERA-

Mes de Cobro Monto Comisión 2% Mes de Pago
Diciembre 1,875,000.00 37,500.00 Enero
Enero 2,789,732.14 55,794.64 Febrero
Febrero 2,994,107.14 59,882.14 Marzo
Marzo 3,285,044.64 65,700.89 Abril
Abril 3,144,109.82 62,882.20 Mayo
Mayo 2,764,131.47 55,282.63 Junio
Junio 2,007,945.09 40,158.90 Julio
339,701.41
 11

Comisión
4.5% Mes de Pago
110,491.07 Noviembre
149,162.95 Diciembre
178,111.61 Enero
162,355.58 Febrero
195,701.79 Marzo
161,129.46 Abril
123,363.28 Mayo
75,396.01 Junio
144,164.33 Julio
1,299,876.08
Prestamo Q. 950,000.00

Mes Capital Interes 20% Pago Mensual Amortización

Diciembre 950,000.00
Enero 798,137.00 15,833.33 167,696.33 151,863.00
Febrero 643,742.96 13,302.28 167,696.33 154,394.05
Marzo 486,775.68 10,729.05 167,696.33 156,967.28
Abril 327,192.27 8,112.93 167,696.33 159,583.40
Mayo 164,949.15 5,453.20 167,696.33 162,243.13
Junio 1.97 2,749.15 167,696.33 164,947.18
949,998.03

15,833.33 167,696.33
0.094416696

ESTADO DE FONDO DE AMORTIZACIÓN

No. De Pago Renta o Depósito Interes sobre Fondo Total a acumular Fondo acumulado Calculo

1 Q 168,960.88 Q - Q 168,960.88 Q 168,960.88

2 Q 168,960.88 Q 2,048.88 Q 171,009.76 Q 339,970.64 ###
3 Q 168,960.88 Q 4,122.61 Q 173,083.49 Q 513,054.14 ###
4 Q 168,960.88 Q 6,221.49 Q 175,182.37 Q 688,236.51 ###
5 Q 168,960.88 Q 8,345.82 Q 177,306.70 Q 865,543.20 ###
6 Q 168,960.88 Q 10,495.90 Q 179,456.78 Q 1,044,999.99 ###
Q 1,013,765.28 Q 31,234.71
 12

Intereses
S/ Cuenta de
ahorro

2,096.20
2,096.20
2,096.20
2,096.20
2,096.20
2,096.20
12,577.22
Leasing Vehiculo Blindado
13
CALCULO 1,000,000.00

Fecha CUOTA INTERESES TOTAL

Feb-15 23680.07 9,534.25 33,214.32
Mar-15 23022.54 10,191.78 33,214.32
Apr-15 23351.31 9,863.01 33,214.32
May-15 23022.54 10,191.78 33,214.32
Jun-15 23351.31 9,863.01 33,214.32
Jul-15 23022.54 10,191.78 33,214.32
Aug-15 23022.54 10,191.78 33,214.32
Sep-15 23351.31 9,863.01 33,214.32
Oct-15 23022.54 10,191.78 33,214.32
Nov-15 23351.31 9,863.01 33,214.32
Dec-15 23022.54 10,191.78 33,214.32
DOCUMENTOS DESCONTADOS 14

Crédito
Meses Neto
a 90 días COMISION DOCTOS.
10% DESCONTADOS
Abril 4,984,375.00 498,437.50 49,843.75
Mayo 3,046,303.57 304,630.36 30,463.04
Junio 5,824,821.43 582,482.14 58,248.21
1,385,550.00 138,555.00
138,555.00
 RESUMEN DE ESTADO DE RESULTADOS
Descripcion Enero Febrero Marzo Abril

Ingresos
Ventas 6,559,821.43 7,907,142.86 6,510,281.25 4,984,375.00
Intereses Ganados 2,096.20 2,096.20 2,096.20 2,096.20
Total Ventas 6,561,917.63 7,909,239.06 6,512,377.45 4,986,471.20
Costos y Gastos
Compras al contado 7,194,600.00 4,449,060.00 3,465,000.00 1,981,080.00
Sueldos liquidos 380,680.00 380,680.00 380,680.00 414,941.20
IGSS laboral 18,354.00 19,320.00 19,320.00 19,320.00
Cuota patronal 48,146.00 50,680.00 50,680.00 50,680.00
Intereses Prestamo 15,833.33 13,302.28 10,729.05 8,112.93
Comisiones 215,611.61 218,150.22 255,583.93 226,830.35
Gastos Generales 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
Alquileres 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00
Energia Electrica 10,000.00 11,000.00 12,100.00 13,310.00
Mantenimiento edificio 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00
Papeleria y utiles 11,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00
Publicidad y Propaganda 65,598.21 79,071.43 65,102.81 49,843.75
Gastos varios 65,598.21 79,071.43 65,102.81 49,843.75
Alquiler de Locales 655,982.14 790,714.29 651,028.13 498,437.50
Pago de Leasing 23,680.07 23,022.54 23,351.31
Intereses Leasing 9,534.25 10,191.78 9,863.01
Comision de Doctos. Descon - - - 49,843.75
Seguros 15,500.00 15,500.00 15,500.00 15,500.00
Dividendos
Total Costos y Gastos 8,734,903.51 6,188,763.97 5,073,041.05 3,459,957.55
Utilidad - 2,172,985.88 1,720,475.09 1,439,336.41 1,526,513.65
ISR 25% 0 430,118.77 359,834.10 381,628.41
Utilidad despues de impuest 0 1,290,356.32 1,079,502.30 1,144,885.24
RESERVA LEGAL 0 64,517.82 53,975.12 57,244.26
ESULTADOS
15
Mayo Junio Total

3,046,303.57 5,824,821.43 34,832,745.54

2,096.20 2,096.20 12,577.22
3,048,399.78 5,826,917.63 34,845,322.76

3,914,280.00 6,300,000.00 27,304,020.00

414,941.20 414,941.20 2,386,863.60
21,058.80 21,058.80 118,431.60
55,241.20 55,241.20 310,668.40
5,453.20 2,749.15 56,179.95
186,245.48 130,678.64 1,233,100.23
12,000.00 12,000.00 72,000.00
18,000.00 18,000.00 108,000.00
14,641.00 16,105.00 77,156.00
8,000.00 8,000.00 48,000.00
11,000.00 11,000.00 66,000.00
30,463.04 58,248.21 348,327.46
30,463.04 58,248.21 348,327.46
304,630.36 582,482.14 3,483,274.55
23,022.54 23,351.31 116,427.76
10,191.78 9,863.01 49,643.84
30,463.04 58,248.21 138,555.00
15,500.00 15,500.00 93,000.00
750,000.00 750,000.00
5,855,594.67 7,795,715.10 37,107,975.85
- 2,807,194.89 - 1,968,797.47 - 2,262,653.09
0 0 0
0 0 0
0 0 0
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
ENERO 15,500.00 16
FEBRERO 15,500.00
MARZO 15,500.00
ABRIL 15,500.00
MAYO 15,500.00
JUNIO 15,500.00
JULIO 15,500.00
AGOSTO 15,500.00
SEPTIEMBRE 15,500.00
OCTUBRE 15,500.00
NOVIEMBRE 15,500.00
DICIEMBRE 15,500.00
TOTAL 186,000.00

DIVIDENDOS
Utilidad 2017 1,500,000.00
50% 750,000.00

ISR 51,900.00
 Entradas de Efectivo
Descripcion Enero Febrero Marzo

Ventas al contado 3,607,901.79 4,348,928.57 3,580,654.69

Cobro a Clientes 2,789,732.14 2,994,107.14 3,285,044.64
IVA ventas 787,178.57 948,857.14 781,233.75
Productos Financieros 2,096.20 2,096.20 2,096.20
Totales 7,186,908.70 8,293,989.06 7,649,029.28

Salidas de Efectivo
Descripcion Enero Febrero Marzo

Compras al contado 1,927,125.00 1,191,712.50 928,125.00

Pago a Proveedores 1,446,428.57 3,597,589.29 3,270,937.50
IVA compras 770,850.00 476,685.00 371,250.00
IVA por pagar 632,142.86 16,328.57 472,172.14
Sueldos liquidos 380,680.00 380,680.00 380,680.00
IGSS laboral 18,354.00 19,320.00 19,320.00
Cuota patronal 48,146.00 50,680.00 50,680.00
Pago Prestamo 151,863.00 154,394.05 156,967.28
Intereses Prestamo 15,833.33 13,302.28 10,729.05
Comisiones - 162,355.58 195,701.79
Gastos Generales 12,000.00 12,000.00 12,000.00
Alquileres 18,000.00 18,000.00 18,000.00
Energia Electrica 10,000.00 11,000.00 12,100.00
Mantenimiento edificio 8,000.00 8,000.00 8,000.00
Papeleria y utiles 11,000.00 11,000.00 11,000.00
Publicidad y Propaganda 65,598.21 79,071.43 65,102.81
Gastos varios 65,598.21 79,071.43 65,102.81
Alquiler de Locales 655,982.14 790,714.29 651,028.13
Pago de Leasing 23,680.07 23,022.54
Intereses Leasing 9,534.25 10,191.78
Comision de Doctos. Descontados - - -
Seguros 15,500.00 15,500.00 15,500.00
Dividendos
ISR 31% - 430,118.77 359,834.10
Totales 6,253,101.33 7,550,737.50 7,107,444.93
e Efectivo
Abril Mayo Junio Total Descripcion

2,741,406.25 1,675,466.96 3,203,651.79 19,158,010.04 Saldo Inicial

3,144,109.82 2,764,131.47 2,007,945.09 16,985,070.31 Entradas
598,125.00 365,556.43 698,978.57 4,179,929.46 Disponible
2,096.20 2,096.20 2,096.20 12,577.22 Salidas
6,485,737.28 4,807,251.07 5,912,671.65 40,335,587.05 Saldo siguiente periodo

Efectivo 17

Abril Mayo Junio Total

530,646.43 1,048,467.86 1,687,500.00 7,313,576.79

2,341,350.00 1,503,160.71 2,101,210.71 14,260,676.79
212,258.57 419,387.14 675,000.00 2,925,430.71
409,983.75 385,866.43 - 1,916,493.75
414,941.20 414,941.20 414,941.20 2,386,863.60
19,320.00 21,058.80 21,058.80 118,431.60
50,680.00 55,241.20 55,241.20 310,668.40
159,583.40 162,243.13 164,947.18 949,998.03
8,112.93 5,453.20 2,749.15 56,179.95
161,129.46 123,363.28 75,396.01 717,946.12
12,000.00 12,000.00 12,000.00 72,000.00
18,000.00 18,000.00 18,000.00 108,000.00
13,310.00 14,641.00 16,105.00 77,156.00
8,000.00 8,000.00 8,000.00 48,000.00
11,000.00 11,000.00 11,000.00 66,000.00
49,843.75 30,463.04 58,248.21 348,327.46
49,843.75 30,463.04 58,248.21 348,327.46
498,437.50 304,630.36 582,482.14 3,483,274.55
23,351.31 23,022.54 23,351.31 116,427.76
9,863.01 10,191.78 9,863.01 49,643.84
49,843.75 30,463.04 58,248.21 138,555.00
15,500.00 15,500.00 15,500.00 93,000.00
750,000.00 750,000.00
381,628.41 51,900.00 - 1,223,481.29
5,448,627.22 5,449,457.74 6,069,090.36 37,878,459.09
 Resumen
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

2,500,000.00 3,433,807.37 4,177,058.93 4,718,643.29 5,755,753.34 5,113,546.67

7,186,908.70 8,293,989.06 7,649,029.28 6,485,737.28 4,807,251.07 5,912,671.65
9,686,908.70 11,727,796.44 11,826,088.22 11,204,380.56 10,563,004.41 11,026,218.32
6,253,101.33 7,550,737.50 7,107,444.93 5,448,627.22 5,449,457.74 6,069,090.36
3,433,807.37 4,177,058.93 4,718,643.29 5,755,753.34 5,113,546.67 4,957,127.96
 Total

2,500,000.00
40,335,587.05
42,835,587.05
37,878,459.09
4,957,127.96
 BALANCE GENERAL
18 Inicial Final

Activo
Inmuebles 4,500,000.00 4,500,000.00
Depre. Acum. Edificios - 1,417,500.00 - 1,417,500.00
Maquinaria 2,500,000.00 2,500,000.00
Depre. Acum. Maquinaria - 1,091,667.00 - 1,091,667.00
Mobiliario y Equipo 440,000.00 440,000.00
Depre. Acum Mobilirio y Equipo - 170,000.00 - 170,000.00
Equipo de Computo 220,000.00 220,000.00
Depre. Acum. Equipo de Computo - 76,000.00 - 76,000.00
Vehiculos 880,000.00 880,000.00
Depre. Acum. Vehiculos - 607,143.00 - 607,143.00
Seguros Pagados Anticipados 186,000.00 93,000.00
Inversiones Pollo Ronco, S.A. 4,300,000.00 4,300,000.00
Caja y Bancos 2,500,000.00 4,957,127.96
Cuentas por Cobrar 5,990,000.00 3,881,183.04
Inventarios 2,385,000.00 6,300,000.00
IVA por Cobrar 70,000.00 - 53,830.71
SUMA ACTIVO 20,608,690.00 24,655,170.28

Pasivo y Capital
Proveedores 2,052,000.00 4,636,478.57
Cuentas por Pagar 40,190.00 40,190.00
IGSS por Pagar 66,500.00 76,300.00
ISR por Pagar 1,500,000.00 1,223,481.29
Préstamos Bancarios 950,000.00 -
Capital 5,000,000.00 5,000,000.00
Superavit Acumulado 10,000,000.00 10,000,000.00
Reserva Legal 1,000,000.00 1,000,000.00
Utilidad del Ejercicio 1,900,749.79
SUMA PASIVO Y CAPITAL 20,608,690.00 23,877,199.65
 ESTADO DE RESULTADOS

Ventas 39,012,675.00
Intereses Ganados 12,577.22
Total Ingresos 39,025,252.22

Compras al contado 27,304,020.00

Sueldos liquidos 2,386,863.60
IGSS laboral 121,136.40
Cuota patronal 317,763.60
Pago Prestamo 949,998.03
Intereses Prestamo 56,179.95
Comisiones 971,071.61
Gastos Generales 72,000.00
Alquileres 108,000.00
Energia Electrica 77,156.00
Mantenimiento edificio 48,000.00
Papeleria y utiles 66,000.00
Publicidad y Propaganda 348,327.46
Gastos varios 348,327.46
Alquiler de Locales 3,483,274.55
Pago de Leasing 166,071.60
Intereses Leasing 56,179.95
Comision de Doctos. Descontados 138,555.00
Seguros 93,000.00 37,111,925.21
1,900,749.79
 FLUJO DE EFECTIVO

Utilidad del Periodo 1,900,749.79

Activo
Seguros Pagados por Anticipado - 93,000.00
Cuentas por Cobrar - 2,108,816.96
Inventarios 3,915,000.00
IVA por cobrar - 123,830.71
1,589,352.33
Pasivo
Proveedores - 2,465,304.48
IGSS por Pagar - 9,800.00
ISR Por Pagar - 4,660.80
Prestamo 950,000.00
- 1,529,765.28
Efectivo al Inicio 2,500,000.00
4,460,336.84
 USAC Mi Universidad, S.A 19
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 AL 31 DE ENERO 2018
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

Ventas Q 4,348,928.57

EGRESOS
Compras al contado Q 1,927,125.00
Sueldos liquidos Q 380,680.00
IGSS laboral Q 18,354.00
Cuota patronal Q 48,146.00
Pago Prestamo Q 151,863.00
Intereses Prestamo Q 15,833.33
Comisiones Q -
Gastos Generales Q 12,000.00
Alquileres Q 18,000.00
Energia Electrica Q 10,000.00
Mantenimiento edificio Q 8,000.00
Papeleria y utiles Q 11,000.00
Publicidad y Propaganda Q 65,598.21
Gastos varios Q 65,598.21
Alquiler de Locales Q 655,982.14
Pago de Leasing
Intereses Leasing
Comision de Doctos. Descontados Q -
Seguros Q 15,500.00 Q 3,403,679.90
Resultado del Ejercicio Q 945,248.67

USAC Mi Universidad, S.A

ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 AL 28 DE FEBRERO 2018
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

Ventas Q 4,348,928.57

EGRESOS
Compras al contado Q 1,191,712.50
Sueldos liquidos Q 380,680.00
IGSS laboral Q 19,320.00
Cuota patronal Q 50,680.00
Pago Prestamo Q 154,394.05
Intereses Prestamo Q 13,302.28
Comisiones Q 162,355.58
Gastos Generales Q 12,000.00
Alquileres Q 18,000.00
Energia Electrica Q 11,000.00
Mantenimiento edificio Q 8,000.00
Papeleria y utiles Q 11,000.00
Publicidad y Propaganda Q 79,071.43
Gastos varios Q 79,071.43
Alquiler de Locales Q 790,714.29
Pago de Leasing Q 23,680.07
Intereses Leasing Q 9,534.25
Comision de Doctos. Descontados Q -
Seguros Q 15,500.00 Q 3,030,015.87
Resultado del Ejercicio Q 1,318,912.70

USAC Mi Universidad, S.A

ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 AL 31 DE MARZO 2018
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

Ventas Q 3,580,654.69

EGRESOS
Compras al contado Q 928,125.00
Sueldos liquidos Q 380,680.00
IGSS laboral Q 19,320.00
Cuota patronal Q 50,680.00
Pago Prestamo Q 156,967.28
Intereses Prestamo Q 10,729.05
Comisiones Q 195,701.79
Gastos Generales Q 12,000.00
Alquileres Q 18,000.00
Energia Electrica Q 12,100.00
Mantenimiento edificio Q 8,000.00
Papeleria y utiles Q 11,000.00
Publicidad y Propaganda Q 65,102.81
Gastos varios Q 65,102.81
Alquiler de Locales Q 651,028.13
Pago de Leasing Q 23,022.54
Intereses Leasing Q 10,191.78
Comision de Doctos. Descontados Q -
Seguros Q 2,617,751.19
Resultado del Ejercicio Q 962,903.50

USAC Mi Universidad, S.A

ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 AL 30 DE ABRIL 2018
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES
Ventas Q 2,741,406.25
EGRESOS
Compras al contado Q 530,646.43
Sueldos liquidos Q 414,941.20
IGSS laboral Q 19,320.00
Cuota patronal Q 50,680.00
Pago Prestamo Q 159,583.40
Intereses Prestamo Q 8,112.93
Comisiones Q 161,129.46
Gastos Generales Q 12,000.00
Alquileres Q 18,000.00
Energia Electrica Q 13,310.00
Mantenimiento edificio Q 8,000.00
Papeleria y utiles Q 11,000.00
Publicidad y Propaganda Q 49,843.75
Gastos varios Q 49,843.75
Alquiler de Locales Q 498,437.50
Pago de Leasing Q 23,351.31
Intereses Leasing Q 9,863.01
Comision de Doctos. Descontados Q 49,843.75
Seguros Q 15,500.00 Q 2,103,406.49
Resultado del Ejercicio Q 637,999.76

USAC Mi Universidad, S.A

ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 AL 31 DE MAYO 2018
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES
Ventas Q 1,675,466.96

EGRESOS
Compras al contado Q 1,048,467.86
Sueldos liquidos Q 414,941.20
IGSS laboral Q 21,058.80
Cuota patronal Q 55,241.20
Pago Prestamo Q 162,243.13
Intereses Prestamo Q 5,453.20
Comisiones Q 123,363.28
Gastos Generales Q 12,000.00
Alquileres Q 18,000.00
Energia Electrica Q 14,641.00
Mantenimiento edificio Q 8,000.00
Papeleria y utiles Q 11,000.00
Publicidad y Propaganda Q 30,463.04
Gastos varios Q 30,463.04
Alquiler de Locales Q 304,630.36
Pago de Leasing Q 23,022.54
Intereses Leasing Q 10,191.78
Comision de Doctos. Descontados Q 30,463.04
Seguros Q 15,500.00 Q 2,339,143.45
Resultado del Ejercicio Q (663,676.49)
 USAC Mi Universidad, S.A
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 AL 30 DE JUNIO 2018
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

Ventas Q 3,203,651.79

EGRESOS
Compras al contado Q 1,687,500.00
Sueldos liquidos Q 414,941.20
IGSS laboral Q 21,058.80
Cuota patronal Q 55,241.20
Pago Prestamo Q 164,947.18
Intereses Prestamo Q 2,749.15
Comisiones Q 75,396.01
Gastos Generales Q 12,000.00
Alquileres Q 18,000.00
Energia Electrica Q 16,105.00
Mantenimiento edificio Q 8,000.00
Papeleria y utiles Q 11,000.00
Publicidad y Propaganda Q 58,248.21
Gastos varios Q 58,248.21
Alquiler de Locales Q 582,482.14
Pago de Leasing Q 23,351.31
Intereses Leasing Q 9,863.01
Comision de Doctos. Descontados Q 58,248.21
Seguros Q 15,500.00 Q 3,292,879.65
Resultado del Ejercicio Q (89,227.86)
 USAC Mi Universidad, S.A
Estado de resultados presupuestado
del 1 de enero al 30 de junio 2018
Expresado en Quetzales.
Area Huehuetenango 30 %

Enero Febrero Marzo Abril

Ventas 2,204,100.00 2,656,800.00 2,187,455 1,674,750.00
Costos Variables
(-) Costo de ventas 1,594,080.00 1,334,718.00 1,732,500.00 594,324.00
margen de contribucion 610,020.00 1,322,082.00 454,955.00 1,080,426.00
costos fijos de produccion 81,704.00 67,736.00 86,625.00 29,716.00
costos fijos de Admon. Y ventas 335,518.00 335,518.00 335,518.00 346,618.00
(-) sub-total 417,222.00 403,254.00 422,143.00 376,334.00
Utilidad o perdida del ejercicio 192,798.00 918,828.00 32,812.00 704,092.00
 20

Mayo Junio
1,023,558.00 1,957,140.00

1,174,284.00 1,890,000.00
-150,726.00 67,140.00
58,714.00 94,500.00
346,618.00 346,618.00
405,332.00 441,118.00
-556,058.00 -373,978.00
 USAC Mi Universidad, S.A
Estado de resultados presupuestados 21
Del 1 de enero al 30 de junio 2018
expresado en Quetzales
Area de Guatemala 33.33%

Enero Febrero Marzo Abril

Ventas 2,448,755.00 2,951,705.00 2,430,262.00 1,860,647
Costo variables
(-) costo de ventas 1,771,023.00 1,482,872.00 1,924,808.00 660,294.00
Margen de contribucion 677,732.00 1,468,833.00 505,454.00 1,200,353.00
costos fijo de produccion 89,551.00 75,144.00 97,240.00 34,015.00
costos fijos de admon. Y ventas 372,763.00 372,763.00 372,763.00 385,095.00
(-) sub-total 462,314.00 447,907.00 470,003.00 419,110.00
utilidad o perdida del ejercicio 215,418.00 1,020,926.00 35,451.00 781,243.00
 Mayo Junio
1,137,173.00 2,174,383.00

1,304,630 2,099,790.00
-167,457 74,593.00
66,231.00 105,990.00
385,095.00 385,095.00
451,326.00 491,085.00
-618,782.52 -416,492.00
 USAC Mi Universidad, S.A
Estado de resultados Presupuestados 22
Del 1 de enero al 30 de junio 2018
Expresado en Quetzales
Area Zacapa 18.67%

Enero Febrero Marzo Abril

Ventas 1,371,685.00 1,653,415.00 1,361,326.00 1,042,253.00
Costos variables
costo de ventas 992,049.00 830,640 1,078,193.00 369,868.00
Margen de contribucion 379,636.00 822,775 283,133.00 672,385.00
costos fijo de produccion 50,602.00 42,532.00 54,910.00 19,493.00
costos fijos de admon y ventas 208,804.00 208,804.00 208,804.00 215,712.00
Sub-total 259,406.00 251,336.00 263,714.00 235,205.00
Utilidad o perdida del ejercicio 120,230.00 571,439.00 19,419.00 437,180.00
 Mayo Junio
636,994.00 1,217,993

730,796.00 1,176,210.00
-93,802.00 41,783.00
37,540.00 58,811.00
215,712.00 215,712.00
253,252.00 274,523.00
-347,054.00 -232,740.00
 Estado de resultados presupuestado
del 1 de enero al 30 de junio de 2018 23
Expresado en Quetzales
Area Izabal 18%

Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Ventas 1,322,460 1,594,080.00 1,312,473.00 1,004,850.00 614,135.00
Costos variables
costo de ventas 956,448.00 800,831.00 1,039,500.00 356,594.00 704,570.00
Margen de contribucion 366,012.00 793,249.00 272,973.00 648,256.00 -90,435.00
costos fijos de produccion 48,822.00 41,042.00 52,975.00 18,830.00 36,229.00
cotos fijos de admon y ventas 200,501.00 200,501.00 200,501.00 207,161.00 207,161.00
sub-total 249,323.00 241,543.00 253,476.00 225,991.00 243,390.00
Utilidad o perdida del ejercicio 116,689.00 551,706.00 19,497.00 422,265.00 -333,825.00
 Junio
1,174,284.00

1,134,000.00
40,284.00
57,700.00
207,161.00
264,861.00
-264,861.00