Empresa: Laboratorios, S.A. de C.V.

Actividad: Industria farmaceutica

Auditor Externo: PricewaterhouseCoopers

BALANCE GENERAL
Cifras en miles de Lempiras

Auditados Auditados Internos

Al 31 de Al 31 de
Al 31 de
diciembre % diciembre % Dif.Lps Dif.% % Dif.Lps Dif.%
marzo 2020
2018 2019
12 meses 12 meses 05 meses
ACTIVOS
Caja y Bancos 4,158 3,121 2,800
Inversiones transitorias 2,500 2,800 0
Cuentas por cobrar Comerciales 9,936 10,222 7,301
Estimación para incobrables 0 0
Cuentas por cobrar empleados 2,511 2,800 300
Cuentas por cobrar diversas 2,931 3,339 590
Cuentas por cobrar a relacionadas 13,129 15,749 4,800
Gastos diferidos 2,500 2,800 0
Inventarios 28,620 38,015 49,800
Inventario en tránsito 2,500 2,800 0
Gastos por Adelantado 2,500 2,800 0
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 71,286 84,446 65,591

Activos Fijos 29,430 59,697 69,800

Depreciacion Acumulada 6,076 7,559 4,442
Activos Fijos Netos 24,354 52,438 65,158
Gastos diferidos 2,551 2,800 980
Otros activos 4,084 3,380 0
TOTAL ACTIVOS 102,275 143,064 131,729

PASIVO
Préstamos por pagar c/p 14,436 30,319 15,219
Cuentas por Pagar proveedores 10,382 11,562 18,121
Otras cuentas por pagar 2,500 2,800 299
Impuestos por pagar 2,783 2,800 235
Retenciones por pagar 2,500 2,800 2,000
Gastos acumulados por pagar 3,291 4,853 3,610
Cuentas por pagar relacionadas 16,014 15,711 8,588
TOTAL PASIVO CIRCULANTE 51,907 70,846 48,072
Préstamos por pagar l/p 13,880 32,781 44,616
Otros pasivos 2,500 2,800 0
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO 16,380 35,581 44,616
TOTAL PASIVOS 68,287 106,427 92,688
PATRIMONIO
Capital Social 9,500 9,800 12,740
Reserva Legal 0 0 36
Anticipo de Dividendos 0 0 0
Superavit por revaluación activos 2,500 2,800 7,472
Utilidades Retenidas 16,447 19,702 16,743
Utilidad del Período 5,541 4,335 2,050
TOTAL PATRIMONIO 33,988 36,637 39,041
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO 102,275 143,064 131,729
0 0 0
 Laboratorios, S.A. de C.V.
ESTADO DE RESULTADOS
Cifras en miles de Lempiras

Auditados Auditados Internos

del 1 enero del 1 enero al
del 1 enero al
al 31 de 31 de
% % Dif.Lps Dif.% 31 de marzo % Dif.Lps Dif.%
diciembre de diciembre de
de 2020
2018 2019
12 meses 12 meses 05 meses

Ventas Netas 60,000 40,000 17,398

Costo de lo Vendido 25,151 7,050 3,817
UTILIDAD BRUTA 34,849 32,950 13,581
Gastos de Ventas 11,857 9,147 3,000
Gastos Administrativos 13,754 14,576 6,269
UTILIDAD OPERATIVA 9,239 9,228 4,312
Gastos Financieros 3,341 5,837 2,154
Otros Ingresos 440 1,036 60
Otros Gastos (arrendamientos) 0 0 0
UT. ANTES DE IMPUESTOS 6,337 4,427 2,218
Impuesto sobre la Renta 796 92 168
Provisión para impuesto sobre renta 0 0 0
UTILIDAD NETA 5,541 4,335 2,050
0 0 0

RAZONES FINANCIERAS
del 1 enero al 31 de del 1 enero al 31 de del 1 enero al 31 de
diciembre de 2018 diciembre de 2019 marzo de 2020
Días de Actividad 360 días 360 días 150 días

Tipo de Cambio 19.00 21.00 23.00

LIQUIDEZ
Capital de Trabajo
Capital de Trabajo en $
Razón Circulante
Razón Ácida
ACTIVIDAD
Periodo promedio de Cobro
Rotación de Inventarios
Días promedio de Inventario
Rotación de Activos Totales
Periodo promedio de Pago
ENDEUDAMIENTO
Pasivo/Patrimonio
Pasivo/Activo
CAPACIDAD DE PAGO
Cobertura de Intereses
Cobertura de pagos fijos
RENTABILIDAD
Rendimiento del Activo ROA
Rendimiento del Patrimonio ROE