UNIVERSIDAD DE PAMPLONA

CREAD MAGDALENA

TRIBUTARIA II

DECLARACION DE RENTA PERSONAS NATURALES

Normatividad
ESTATURO TRIBUTARIO /TITULO V / CAPITULO I
Art. 807 ET
ET.10 Residencia fiscal para efectos triburarios 1er año 25%

PO
CI
ET.55 INRGO 2do año 50%

TI
AN
ET.56 INRGO 3er año 75%
ET.58 Realizacion de los costos
ET.126-1 Aportes voluntarios AFP
ET.126-4 Aportes AFC PERSONAS NATURALES OBLIGADAS A DECLAR
Et. 103 Definicion de Rentas de trabajo Ingresos superior a 1.400 UVT anual
ET.104 Realizacion de las deducciones para los no Patrimonio superior a 4.500 UVT anual
obligados a llevar contabilidad No ser responsables de IVA
ET. 206 Rentas exentas Compras TC superiores a 1.400 UVT
ET.188 Presentiva Consiganciones superiores a 1.400 UVT
ET.189 Presentiva
ET.329,330,331,332 y 333
ET.24 Realizacion del ingreso
ET.25 Ingresos de fuente nacional
ET.26 Ingresos de fuente extranjera
1943 año 2018 Ley 2010 año 2019

Rangos UVT Tarifa Impuesto

Desde Hasta Marginal
>0 1090 0% 0
>1090 1700 19% (Base Gravable en UVT menos 1090 UVT
>1700 4100 28% (Base Gravable en UVT menos 1700 UVT
>4100 8670 33% (Base Gravable en UVT menos 4100 UVT
>8670 18970 35% (Base Gravable en UVT menos 8670 UVT
>18970 31000 37% (Base Gravable en UVT menos 18970 UVT
>31000 En Adelante 39% (Base Gravable en UVT menos 31000 UVT

UVT 2019 $ 34,270.00

UVT 2018 $ 33,156.00
UVT/20
Salario en UVT
Salario base de retencion

Rangos UVT Tarifa Impuesto

Desde Hasta Marginal
>0 300 0% 0
>300 En adelante 10% (Dividendos en UVT menos 300 UVT) x 10
 TEMAS A INVESTIGAR
Tratamiento tributario de:
Art. 807 ET
1. Las recompensas
Se toma el impuesto neto de renta se le aplica el 2. Indemnizaciones por seguros de daño
% y esa resultante se le restan las retenciones
del periodo a declarar 3.Apoyos economicos para estudios otorgados por el gobi
4.Donaciones para campañas politicas
5. Indemnizaciones laborales
RSONAS NATURALES OBLIGADAS A DECLARAR
perior a 1.400 UVT anual
perior a 4.500 UVT anual

periores a 1.400 UVT

superiores a 1.400 UVT

Impuesto

0
ase Gravable en UVT menos 1090 UVT) x 19%
ase Gravable en UVT menos 1700 UVT) x 28% + 116 UVT
ase Gravable en UVT menos 4100 UVT) x 33% + 788 UVT
ase Gravable en UVT menos 8670 UVT) x 35% + 2296 UVT
ase Gravable en UVT menos 18970 UVT) x 37% + 5901 UVT
ase Gravable en UVT menos 31000 UVT) x 39% + 10352 UVT
 35,607.00
106.73
$ -

ividendos en UVT menos 300 UVT) x 10%

dios otorgados por el gobierno nacional
 UNIVERSIDAD DE PAMPLONA
CREAD MAGDALENA - SANTA MARTA
TRIBUTARIA II
INTEGRANTES : Sandy Perez - Lilibeth Gonzalez - Jennifer Perez - Adriana Mantilla
EJERCICIO DE APLICACIÓN DECLARACION DE RENTA PERSONAS NATURALES NO OBLIGADAS A LLEVAR CONTABILID

EJERCICIO 1.
Persona natural residente, pensionado y rentista de capital
Elaborar la declaracion de renta y complementarios con la sgte. informacion.

Patrimonio Bruto (a Dic31/2019) $ 1,250,000,000.00

Deudas (a Dic31/2019) $ 450,000,000.00

Valor de la casa de habitacion (Incluida en el pat bruto) $ 850,000,000.00

Inversion en una sociedad nacional (incluida en el pat. Bruto) $ 250,000,000.00
Patrimonio bruto Año 2018 $ 1,050,000,000.00
Patrimonio liquido Año 2018 $ 700,000,000.00

Ingresos por pension $ 102,000,000.00

Ingreso por arriendos a Dic31/2019 $ 54,000,000.00
Deduccion por seguridad social como pensionado $ 12,240,000.00
Gravamen 4 por mil $ 289,000.00
Cancela predial oficina arrendada $ 450,000.00
Cancela pintura y arreglos locativos al bien arrendado $ 3,500,000.00
Durante el 2019 recibio dividendos asi: $ -
Dividendos año 2016 y anteriores gravados $ 85,000,000.00
Dividendos año 2016 no gravados $ 65,000,000.00
Dividendos año 2017 gravados $ 55,000,000.00
Anticipo de renta
Retencion practicadas $ 1,895,000.00
Retencion por dividendos $ 9,943,800.00
Quinto año que declara

Liquidacion año 2016 y anteriosres

Dividendos año 2016 y anteriores gravados $ 85,000,000.00
Dividendos año 2016 no gravados $ 65,000,000.00
tabla del uvt 2019 34,270.00
242 et (Dividendos en UVT menos 300 UVT) x 10% 159.67

5,471,900.00
Neto a Pagar por el año 2016 144,528,100.00
 Liquidacion año 2017
Art. 242 E.T 55,000,000.00
Vlr En UVT 2019 34,270.00
1,604.90
(Dividendos en UVT menos 300 UVT) x 10%
130.49
Neto a pagar 2017 4,471,900.00

9,943,800.00

tabla del
tabla del 242 et tabla del 242 et
242 et

EJERCICIO 2.
Persona natural residente, Asalariado
Elaborar la declaracion de renta y complementarios con la sgte. informacion.
Patrimonio Bruto (a Dic31/2019) $ 850,000,000.00
Deudas (a Dic31/2019) $ 450,000,000.00
Valor de la casa de habitacion (Incluida en el pat bruto) $ 450,000,000.00
Patrimonio liquido Año 2018 $ 518,000,000.00
Ingresos por salarios $ 114,000,000.00
Deduccion por seguridad social $ 10,260,000.00
Aportes a medicina prepagada $ 7,800,000.00
Gravamen 4 por mil $ 155,000.00
Aportes voluntarios a AFP durante 2019 $ 13,200,000.00
Gastos por Dependientes $ 8,500,000.00
Anticipo de renta $ 750,000.00
Retencion practicadas $ 13,110,000.00
Quinto año que declara
GADAS A LLEVAR CONTABILIDAD

Pension Exenta hasta 12,000 UVT anual $411.240.00 No excede

274,160,000 Lim. 8,000 Uvt Imp. Renta Presuntiva

259,173,333 3,887,600 113.44
Patrimonio Bruto 0
67% 166,666,667

art. 206 -5 34,270,000 lim.Mensual 8,500,000

411,240,000 Anual

144,500
3,950,000

Imp. De Los Dividendo

49,905,000 Impuesto sobre la renta Liquida 55,000,000
1,456.23 1604.90
(Base Gravable en UVT menos 1090 UVT) x 19% (Dividendos en UVT menos 300 UVT) x 10%
69.58 130.49
2,384,633 4,471,900

11,838,800
Anticipo de Renta año siguiente
12,328,433
9,246,325
- 2,592,475
tabla del 242
tabla del 242 et tabla del 242 et tabla del 242 et tabla del 242 et
et

$ 34,270.00

Renta Presuntiva
lim. 8000 274,160,000 Imp- Rta Presuntiva Anticipo de Renta del Sgte Año
243,840,000 3,657,600 106.73 3,818,340 -$ 9,291,660.00
Imp. De la rta presu. Es (0)

Ing 114,000,000 11,400,000 40% 41,496,000

INGNR $ 10,260,000.00 lim. 25% 28,500,000
Sub. 1 $ 103,740,000.00
Med. Pre $ 6,579,840.00 lim 16UVT $ 548,320.00 6,579,840
AFP $ 13,200,000.00 lim. 30% 34,200,000
4x1000 $ 77,500
Dpdte. $ 8,500,000.00 lim. 32 uvt 708,333 1,096,640
Sub. 2 $ 75,382,660.00 $ 28,357,340.00
Rta Exe 18,845,665
Deducc 47,203,005
Base retencion 62,244,000

IMPUESTO DE RENTA LIQUIDA

UVT 1816.28
(Base Gravable en UVT menos 1700 UVT) x 28% + 116 UVT
UVT 148.559
$ 5,091,120
300 UVT) x 10%
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tabla del 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
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242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
tabla del tabla del tabla del tabla del tabla del tabla del tabla del tabla del
242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et 242 et
 No. Identificación Primer nombre

Clave de ingreso
Patrimonio bruto 28 Renta presuntiva
Patrimonio

850,000,000
Deudas 29 450,000,000 Ingresos brutos por rentas de pension

Cedula de pensiones
Total Patrimonio líquido (28 - 29) 30
400,000,000 Ingresos no constitutivos de renta
Ingresos brutos por rentas de trabajo
(art. 103 del ET) 31 114,000,000 Renta líquida (69 - 70)
Ingresos no constitutivos de renta 32 10,260,000 Rentas exentas de pensiones
Rentas de trabajo

costos y gastos procedentes (trabajadores

independientes) 33 0 Renta líquida cedular de pensiones (7
Renta líquida (31 - 32 - 33) 34
103,740,000 Dividendos y participaciones 2016 y an
Rentas exentas y deducciones imputables a las rentas
35

Cédula de dividendos y
de trabajo 47,203,005 Ingresos no constitutivos de renta

participaciones
Rentas exentas y deducciones imputables
(limitadas) 36
41,496,000 Renta líquida ordinaria año 2016 y an
Renta líquida de trabajo (34 - 36) 37
62,244,000 1a. Subcédula año 2017 y siguientes n
Ingresos brutos por rentas de capital 38 0
2a. Subcédula año 2017 y siguientes p
Ingresos no constitutivos de renta 39 0 Renta líquida pasiva dividendos - ECE y
costos y gastos procedentes 40 0
Rentas exentas de la casilla 79
Renta líquida (38 - 39 - 40) 41 Ingresos por ganancias ocasionales de
0 y del exterior
Rentas de capital

ocasionales
Ganancias

Rentas líquidas pasivas de capital-ECE 42 0

Costos por ganancias ocasionales
Rentas exentas y deducciones imputables a las rentas
de capital 43 0 Ganancias ocasionales no gravadas y e
Rentas exentas y deducciones imputables
(limitadas) 44 0
Ganancias ocasionales gravables (81 -
Renta líquida ordinaria del ejercicio
45
(38 + 42 - 39 - 40 - 44) 0
Impuesto sobre las rentas

Pérdida líquida del ejercicio (39 + 40 - 38 - 42) 46 0

liquidas gravables

Compensación de pérdidas rentas de capital 47

0
Cédula general

Renta líquida de capital (45 - 47) 48 0

Ingresos brutos rentas no laborales 49 0

Devoluciones, rebajas y descuentos 50 0

Ingresos no constitutivos de renta 51 0

Descuentos

costos y gastos procedentes 52 0

tas no laborales

privada
Cé

Descuentos
Rentas no laborales
Renta líquida (49 - 50 - 51 - 52) 53
0
Rentas líquidas pasivas no laboral - ECE 54 0

Liquidación privada
Rentas exentas y deducciones imputables a las rentas
no laboral 55 0 Impuesto neto de renta (90 - 94)
Rentas exentas y deducciones imputables 56 0
(limitadas) Impuesto de ganancias ocasionales
Renta líquida ordinaria del ejercicio Descuento por impuestos pagados en
57
(49 - 50 - 51 - 52 - 56) 0 ocasionales
Pérdida líquida del ejercicio 58 0
(50 + 51 + 52 - 49 - 54) Total impuesto a cargo (95 + 96 - 97)
Compensación por pérdidas rentas no laborales 59
0 Anticipo renta liquidado año gravable
Renta líquida no laboral (57-59) 60 0 Saldo a favor del año gravable anterior
compensación
Renta líquida cedular 61
103,740,000 Retenciones año gravable a declarar
Rentas exentas y deduciones imputables limitadas
62 41,496,000
(36 + 44 + 56) Anticipo renta para el año gravable sig
Renta líquida ordinaria cédula general 63 Saldo a pagar por impuesto
62,244,000 (98 + 102 - 99 - 100 - 101)
Compensación por pérdidas año gravable 2016 y anteriores 64 0
Sanciones
Compensación por exceso de renta presuntiva 65 Saldo a pagar
0 (98 + 102 + 104 - 99 - 100 - 101)
Rentas gravables 66 0 Saldo a favor
(99 + 100 + 101 - 98 - 102 - 104)
Renta líquida gravable cédula general (63 + 66 - 64 - 65) 67
62,244,000
 Segundo nombre

Clave de firma
enta presuntiva 68 3,657,600

Ingresos brutos por rentas de pensiones del país y del exterior

69 0

Ingresos no constitutivos de renta

70 0

71
Renta líquida (69 - 70) 0

Rentas exentas de pensiones

72 0

73
Renta líquida cedular de pensiones (71 - 72) 0

Dividendos y participaciones 2016 y anteriores y otros

74 0

Ingresos no constitutivos de renta

75 0
76 0
Renta líquida ordinaria año 2016 y anteriores (74 - 75)

1a. Subcédula año 2017 y siguientes numeral 3 art. 49 del E.T.

77 0

2a. Subcédula año 2017 y siguientes parágrafo 2 art. 49 del E.T.

78 0

Renta líquida pasiva dividendos - ECE y/o recibidos del exterior

79 0

Rentas exentas de la casilla 79

80 0

Ingresos por ganancias ocasionales del país 81

y del exterior

Costos por ganancias ocasionales

82

Ganancias ocasionales no gravadas y exentas

83
84 0
Ganancias ocasionales gravables (81 - 82 - 83)
General y de pensiones (base casillas 67 + 73) 85
5,091,120
o Renta presuntiva y de pensiones 86 0
(base casillas 68 + 73)
Por dividendos y participaciones año 2016
(base casilla 76) 87
0
Por dividendos y participaciones año 2017 y siguientes, 1a. 88 0
Subcédula (base casilla 77)
Por dividendos y participaciones año 2017 y siguientes, 2a.
Subcédula y otros (base casilla 78 + 79 + 80) 89
0
Total impuesto sobre las rentas líquidas gravables (sume 85 a
89) 90 5,091,120

Impuestos pagados en el exterior 91 0

Donaciones 92 0
 Otros 93 0
Total descuentos tributarios (sume 91 a 93) 94 0

95
Impuesto neto de renta (90 - 94) 5,091,120

Impuesto de ganancias ocasionales

96
Descuento por impuestos pagados en el exterior por ganancias 97
ocasionales
98 5,091,120
Total impuesto a cargo (95 + 96 - 97)

Anticipo renta liquidado año gravable anterior

99 750,000
Saldo a favor del año gravable anterior sin solicitud de devolución y/o 100
compensación

Retenciones año gravable a declarar

101 13,110,000

Anticipo renta para el año gravable siguiente

102 0

Saldo a pagar por impuesto 103

(98 + 102 - 99 - 100 - 101) 0
104 0
Sanciones
Saldo a pagar 105
(98 + 102 + 104 - 99 - 100 - 101) 0
Saldo a favor 106 8,768,880
(99 + 100 + 101 - 98 - 102 - 104)
 No. Identificación Primer nombre

Clave de ingreso
Patrimonio bruto 28 Renta presuntiva
Patrimonio

1,250,000,000
Deudas 29 450,000,000 Ingresos brutos por rentas de pension

Cedula de pensiones
Total Patrimonio líquido (28 - 29) 30
800,000,000 Ingresos no constitutivos de renta
Ingresos brutos por rentas de trabajo
(art. 103 del ET) 31 0 Renta líquida (69 - 70)
Ingresos no constitutivos de renta 32 0 Rentas exentas de pensiones
Rentas de trabajo

costos y gastos procedentes (trabajadores

independientes) 33 0 Renta líquida cedular de pensiones (7
Renta líquida (31 - 32 - 33) 34
0 Dividendos y participaciones 2016 y an
Rentas exentas y deducciones imputables a las rentas
35

Cédula de dividendos y
de trabajo 0 Ingresos no constitutivos de renta

participaciones
Rentas exentas y deducciones imputables
(limitadas) 36
0 Renta líquida ordinaria año 2016 y an
Renta líquida de trabajo (34 - 36) 37
0 1a. Subcédula año 2017 y siguientes n
Ingresos brutos por rentas de capital 38 54,000,000
2a. Subcédula año 2017 y siguientes p
Ingresos no constitutivos de renta 39 0 Renta líquida pasiva dividendos - ECE y
costos y gastos procedentes 40 3,950,000
Rentas exentas de la casilla 79
Renta líquida (38 - 39 - 40) 41 Ingresos por ganancias ocasionales de
50,050,000 y del exterior
Rentas de capital

ocasionales
Ganancias

Rentas líquidas pasivas de capital-ECE 42 0

Costos por ganancias ocasionales
Rentas exentas y deducciones imputables a las rentas
de capital 43 144,500 Ganancias ocasionales no gravadas y e
Rentas exentas y deducciones imputables
(limitadas) 44 145,000
Ganancias ocasionales gravables (81 -
Renta líquida ordinaria del ejercicio
45
(38 + 42 - 39 - 40 - 44) 49,905,000
Impuesto sobre las rentas

Pérdida líquida del ejercicio (39 + 40 - 38 - 42) 46 0

liquidas gravables

Compensación de pérdidas rentas de capital 47

0
Cédula general

Renta líquida de capital (45 - 47) 48 49,905,000

Ingresos brutos rentas no laborales 49 0

Devoluciones, rebajas y descuentos 50 0

Ingresos no constitutivos de renta 51 0

Descuentos

costos y gastos procedentes 52 0

tas no laborales

privada
Cé

Descuentos
Rentas no laborales
Renta líquida (49 - 50 - 51 - 52) 53
0
Rentas líquidas pasivas no laboral - ECE 54 0

Liquidación privada
Rentas exentas y deducciones imputables a las rentas
no laboral 55 0 Impuesto neto de renta (90 - 94)
Rentas exentas y deducciones imputables 56 0
(limitadas) Impuesto de ganancias ocasionales
Renta líquida ordinaria del ejercicio Descuento por impuestos pagados en
57
(49 - 50 - 51 - 52 - 56) 0 ocasionales
Pérdida líquida del ejercicio 58 0
(50 + 51 + 52 - 49 - 54) Total impuesto a cargo (95 + 96 - 97)
Compensación por pérdidas rentas no laborales 59
0 Anticipo renta liquidado año gravable
Renta líquida no laboral (57-59) 60 0 Saldo a favor del año gravable anterior
compensación
Renta líquida cedular 61
50,050,000 Retenciones año gravable a declarar
Rentas exentas y deduciones imputables limitadas
62 145,000
(36 + 44 + 56) Anticipo renta para el año gravable sig
Renta líquida ordinaria cédula general 63 Saldo a pagar por impuesto
49,905,000 (98 + 102 - 99 - 100 - 101)
Compensación por pérdidas año gravable 2016 y anteriores 64 0
Sanciones
Compensación por exceso de renta presuntiva 65 Saldo a pagar
0 (98 + 102 + 104 - 99 - 100 - 101)
Rentas gravables 66 0 Saldo a favor
(99 + 100 + 101 - 98 - 102 - 104)
Renta líquida gravable cédula general (63 + 66 - 64 - 65) 67
49,905,000
 Segundo nombre

Clave de firma
enta presuntiva 68 3,887,600

Ingresos brutos por rentas de pensiones del país y del exterior

69 102,000,000

Ingresos no constitutivos de renta

70 12,240,000

71
Renta líquida (69 - 70) 89,760,000

Rentas exentas de pensiones

72 89,760,000

73
Renta líquida cedular de pensiones (71 - 72) 0

Dividendos y participaciones 2016 y anteriores y otros

74 150,000,000

Ingresos no constitutivos de renta

75 85,000,000
76 65,000,000
Renta líquida ordinaria año 2016 y anteriores (74 - 75)

1a. Subcédula año 2017 y siguientes numeral 3 art. 49 del E.T.

77 55,000,000

2a. Subcédula año 2017 y siguientes parágrafo 2 art. 49 del E.T.

78 0

Renta líquida pasiva dividendos - ECE y/o recibidos del exterior

79 0

Rentas exentas de la casilla 79

80 0

Ingresos por ganancias ocasionales del país 81

y del exterior

Costos por ganancias ocasionales

82

Ganancias ocasionales no gravadas y exentas

83
84 0
Ganancias ocasionales gravables (81 - 82 - 83)
General y de pensiones (base casillas 67 + 73) 85
2,384,633
o Renta presuntiva y de pensiones 86 0
(base casillas 68 + 73)
Por dividendos y participaciones año 2016
(base casilla 76) 87
5,471,900
Por dividendos y participaciones año 2017 y siguientes, 1a. 88 4,471,900
Subcédula (base casilla 77)
Por dividendos y participaciones año 2017 y siguientes, 2a.
Subcédula y otros (base casilla 78 + 79 + 80) 89
0
Total impuesto sobre las rentas líquidas gravables (sume 85 a
89) 90 12,328,433

Impuestos pagados en el exterior 91 0

Donaciones 92 0
 Otros 93 0
Total descuentos tributarios (sume 91 a 93) 94 0

95
Impuesto neto de renta (90 - 94) 12,328,433

Impuesto de ganancias ocasionales

96
Descuento por impuestos pagados en el exterior por ganancias 97
ocasionales
98 12,328,433
Total impuesto a cargo (95 + 96 - 97)

Anticipo renta liquidado año gravable anterior

99 0
Saldo a favor del año gravable anterior sin solicitud de devolución y/o 100 0
compensación

Retenciones año gravable a declarar

101 11,838,800

Anticipo renta para el año gravable siguiente

102 0

Saldo a pagar por impuesto 103

(98 + 102 - 99 - 100 - 101) 489,633
104 0
Sanciones
Saldo a pagar 105
(98 + 102 + 104 - 99 - 100 - 101) 489,633
Saldo a favor 106 0
(99 + 100 + 101 - 98 - 102 - 104)