ACTIVIDAD 6

TALLER TRANSACCIONES CONTABLES

En esta etapa del proyecto integrador, el estudiante deberá realizar el reconocimiento y la medición de las transa

Actividades para desarrollar

Resuelva las siguientes transacciones económicas en formato Excel y de forma ordenada. Recuerde hacer entreg

1.      Realizar el estado de la situación financiera inicial con el aporte de socios (efectivo). Aporte de socios $10.0

2.      Realizar la apertura de la cuenta bancaria con el dinero aportado por los socios en el punto anterior.

3.      Compre de propiedad planta y el equipo para iniciar operaciones de la empresa.

Compra escritorio $250.0000

Compra computador $1.500.000
Compra silla $200.000
Compra teléfono $200.000

4.      Realizar 5 compras de mercancía para la venta:

Dos al proveedor A: una por $1.000.000 y otra por $800.000

Dos al proveedor B: una por $500.000 y otra por $3.200.000
Una al proveedor C: una por $2.800.000

Tenga en cuenta las siguientes características:

PROVEEDOR A: forma de pago de contado, pago con cheque

PROVEEDOR B: forma de pago a crédito
PROVEEDOR C: forma de pago 50 % de contado y 50 % a crédito
Al proveedor C se le otorga el 5 % de descuento comercial por el pago de contado.

5.      Realizar 5 ventas de mercancía:

Dos al cliente A: una por $3.500.000 y otra por $2.500.000

Dos al cliente B: una por $2.000.000 y otra por $6.500.000
Una al cliente C: una por $5.800.000
Tenga en cuenta las siguientes características:

CLIENTE A: forma de pago contado, pago con cheque

CLIENTE B: forma de pago crédito
CLIENTE C: forma de pago 50 % de contado y 50 % a crédito
Al cliente C se le otorga el 5 % de descuento por pronto pago.

6.      Realizar compra de papelería para un año por valor de $590.000

7.      Realizar pago de arriendo de las oficinas o la bodega por un año adelantado por valor de $1.200.000,

8.      Realizar pago de gastos de registro mercantil de creación de empresa $200.000

ento y la medición de las transacciones económicas correspondientes a la creación y al inicio de operaciones de la organización con NIIF - N

denada. Recuerde hacer entrega del taller según las indicaciones dadas en el aula virtual, para su revisión y evaluación.

ectivo). Aporte de socios $10.000.000 cada uno.

os en el punto anterior.
por valor de $1.200.000,
es de la organización con NIIF - NIC Pymes.

evaluación.
 1105 - CAJA
ITEM FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
VIENEN 0.00
1 Aportes Socios 30,000,000.00 30,000,000.00
2 Apertura Cta. Cte. 30,000,000.00 0.00
5 Venta Cliente A (Cheque) 6,000,000.00 6,000,000.00
5 Abono Venta Cliente C (Efect.) 2,755,000.00 8,755,000.00
8 Pago Registro Mercantil 200,000.00 8,555,000.00
1105 CAJA 8,555,000.00

3105 - PATRIMONIO
ITEM FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
VIENEN 0.00
1 Aportes Socios 30,000,000.00 -30,000,000.00
3105 PATRIMONIO -30,000,000.00

1110 - BANCOS
ITEM FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
VIENEN 0.00
2 Apertura Cta. Cte. 30,000,000.00 30,000,000.00
4 Pago Proveedor A 1,800,000.00 28,200,000.00
4 Pago Proveedor C 1,330,000.00 26,870,000.00
7 Pago Arriendo Bodega 1,200,000.00 25,670,000.00
1110 BANCOS 25,670,000.00

1524 - EQUIPO DE OFICINA

ITEM FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
VIENEN 0.00
3 Escritorio 250,000.00 250,000.00
Computador 1,500,000.00 1,750,000.00
Silla 200,000.00 1,950,000.00
Teléfono 200,000.00 2,150,000.00
1524 EQUIPO DE OFICINA 2,150,000.00

2335 - COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

ITEM FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
VIENEN 0.00
3 Compra de Muebles y Enseres 2,150,000.00 -2,150,000.00
6 Compra de Papeleria 590,000.00 -2,740,000.00
7 Arriendo Bodega X 1 año 1,200,000.00 -3,940,000.00
7 Pago Arriendo Bodega 1,200,000.00 -2,740,000.00
8 Registro Mercantil 200,000.00 -2,940,000.00
8 Pago Registro Mercantil 200,000.00 -2,740,000.00
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR -2,740,000.00

1435 - MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

ITEM FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
VIENEN 0.00
4 Proveedor A 1,000,000.00 1,000,000.00
Proveedor A 800,000.00 1,800,000.00
Proveedor B 500,000.00 2,300,000.00
Proveedor B 3,200,000.00 5,500,000.00
Proveedor C 2,800,000.00 8,300,000.00
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 8,300,000.00

2205 - PROVEEDORES NACIONALES

ITEM FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
VIENEN 0.00
4 Proveedor A 1,000,000.00 -1,000,000.00
Proveedor A 800,000.00 -1,800,000.00
Proveedor B 500,000.00 -2,300,000.00
Proveedor B 3,200,000.00 -5,500,000.00
Proveedor C 2,800,000.00 -8,300,000.00
Pago Proveedor A 1,800,000.00 -6,500,000.00
Pago Proveedor C 1,400,000.00 -5,100,000.00
2205 PROVEEDORES NACIONALES -5,100,000.00

4250 - DESCUENTOS CONCEDIDOS

ITEM FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
VIENEN 0.00
4 Pago Proveedor C 70,000.00 -70,000.00
4250 DESCUENTOS CONCEDIDOS -70,000.00

4135 - COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR

ITEM FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
VIENEN 0.00
5 Cliente A 3,500,000.00 -3,500,000.00
Cliente A 2,500,000.00 -6,000,000.00
Cliente B 2,000,000.00 -8,000,000.00
Cliente B 6,500,000.00 -14,500,000.00
Cliente C 5,800,000.00 -20,300,000.00
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR -20,300,000.00

1305 - DEUDORES CLIENTES

ITEM FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
VIENEN 0.00
5 Cliente B 8,500,000.00 8,500,000.00
5 Venta Cliente C 2,900,000.00 11,400,000.00
1305 DEUDORES CLIENTES 11,400,000.00

5305 - DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS

ITEM FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
VIENEN 0.00
 5 Cliente C 145,000.00 145,000.00
5305 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS 145,000.00

5195 - UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS

ITEM FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
VIENEN 0.00
6 Compra de Papeleria 590,000.00 590,000.00
5195 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 590,000.00

5220 - ARRENDAMIENTOS
ITEM FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
VIENEN 0.00
7 Arriendo Bodega X 1 año 1,200,000.00 1,200,000.00
5220 ARRENDAMIENTOS 1,200,000.00

5140 - GASTOS LEGALES

ITEM FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
VIENEN 0.00
8 Registro Mercantil 200,000.00 200,000.00
5140 GASTOS LEGALES 200,000.00
CONTROL CUENTA DESCRIPCION DEBITO
1 1105 CAJA 8,555,000.00
3 3105 PATRIMONIO 0.00
1 1110 BANCOS 25,670,000.00
1 1524 EQUIPO DE OFICINA 2,150,000.00
2 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 0.00
1 1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 8,300,000.00
2 2205 PROVEEDORES NACIONALES 0.00
4 4250 DESCUENTOS CONCEDIDOS 0.00
4 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 0.00
1 1305 DEUDORES CLIENTES 11,400,000.00
5 5305 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS 145,000.00
5 5195 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 590,000.00
5 5220 ARRENDAMIENTOS 1,200,000.00
5 5140 GASTOS LEGALES 200,000.00

SUMAS IGUALES 58,210,000.00

DIFERENCIA 0.00
 CREDITO
0.00
30,000,000.00
0.00
0.00
2,740,000.00
0.00
5,100,000.00
70,000.00
20,300,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00 39771810
0.00

58,210,000.00