Universidad Tecnológica de Honduras

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Alumnos (as):
Kimberly Sarahi Lara Chávez. No. 2019810030233.
José Alexander Jiménez Cerritos. No. 201210020346.
Isamar Núñez Cerezo. (NO TRABAJO)
Jeimy Orbelina Ramos Gómez. (NO TRABAJO)
Keylin Yorleni Paz Mejía. (NO TRABAJO)

Catedrático (a):
Abog. Héctor Danilo Cartagena.

Asignatura:
Derecho Bancario.

Contenido:
Tarea Grupal - Guía didáctica: Ley del Sistema Financiero - CNBS - BCH / Investigación:
Políticas Económicas / Lavado de activos.

Cortes, Puerto Cortes, 07 de julio del año 2021.

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INTRODUCCIÓN

El presente trabajo esta desarrollado en tres partes, en donde la primera cuenta con una guía
donde se abarca temas de gran importancia como lo son la Ley del sistema Financiero, Ley de
la Comisión de Bancos y Seguros Ley del Banco Central de Honduras, señalando sus objetivos
y alcances, identificar las instituciones del sistema financiero autorizadas para realizar
intermediación financiera, cuál es el régimen legal aplicable, operaciones que son permitidas
en los bancos, entre otros.

Al igual la Segunda parte del presente trabajo está desarrollada en base a la Política Monetaria,
la Política Cambiaria y la Política Crediticia, con las cuales es objeto es lograr identificar los
principales aspectos de estas políticas.

Y para finalizar la Tercera Parte que esta orientada a la investigación del Delito de Lavado de
Activos y la legislación aplicable en nuestro país en esta materia del Derecho Bancario.
Finalidad de la ley especial sobre el delito de lavado de activos es la reprensión y castigo del
Delito de Lavado de Activo, como forma de delincuencia organizada, fijar medidas
precautorias para asegurar la disponibilidad de los bienes, productos o instrumentos de dicho
delito, así como la aplicación de las disposiciones contenidas en las Convenciones
Internacionales suscritas y ratificadas por Honduras.
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INDICE

INTRODUCCIÓN ............................................................................................................................... I
INDICE................................................................................................................................................ II
PRIMERA PARTE: .......................................................................................................................... IV
Ley del Sistema Financiero ........................................................................................................... IV
Ley de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros ...................................................................... IX
Ley del Banco Central de Honduras.............................................................................................. X
SEGUNDA PARTE: ........................................................................................................................ XIII
Política Monetaria........................................................................................................................ XIII
Objetivos de la política monetaria .......................................................................................... XIII
Tipos de política monetaria ..................................................................................................... XIV
Mecanismos de la política monetaria ...................................................................................... XIV
Política Cambiaria ........................................................................................................................ XV
Política Crediticia ......................................................................................................................... XV
TERCERA PARTE ......................................................................................................................... XIX
Lavado de Activos ........................................................................................................................ XIX
¿Qué es el Delito de Lavado de Activos? ................................................................................ XIX
CONCLUSION ................................................................................................................................ XXI
BIBLIOGRAFIA ............................................................................................................................ XXII

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PRIMERA PARTE

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PRIMERA PARTE:

Ley del Sistema Financiero

1. Señale el objetivo y alcance de la Ley del Sistema Financiero.

R// Tiente como objetivo regular la organización, autorización, constitución,
funcionamiento, función, conversión, modificación, liquidación y supervisión de las
instituciones del sistema y grupos financieros, propiciando que éstos brinden a los
depositantes e inversionistas un servicio transparente, sólido y confiable, que
contribuya al desarrollo del país.

2. ¿Qué es la intermediación financiera?

R// La ley del Sistema Financiero define la intermediación financiera como una
actividad de interés público y se define como tal, la realización habitual y sistemática
de operaciones de financiamiento a terceros con recursos captados del público en forma
de depósitos, préstamos u otras obligaciones, independientes de la forma jurídica,
documentación o registro contable que adopten dichas operaciones.

3. ¿Cuáles son las instituciones del sistema financiero autorizadas para realizar
intermediación financiera?
R// Son instituciones del sistema financiero:

1) Los bancos públicos o bancos privados;

Las asociaciones de ahorro y préstamo;

2) Las sociedades financieras; y,

3) Cualesquiera otras que se dediquen en forma habitual y sistemática a las actividades

indicadas en esta Ley, previa autorización de la Comisión Nacional de Bancos y
seguros.

4. ¿Establezca el régimen legal aplicable a las instituciones del sistema financiero?

R// Las instituciones del sistema financiero se regirán por los preceptos de esta Ley y
en lo que les fueren aplicables por la Ley de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros,
Ley del Banco Central, Ley de Seguro de Depósitos en Instituciones del Sistema

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Financiero, Ley Monetaria y por los reglamentos y resoluciones emitidos por la

Comisión Nacional de Bancos y
Seguros, en adelante denominada “la Comisión” y por el Banco Central de Honduras,
en adelante denominado “Banco Central”.

El Banco de los Trabajadores y las instituciones públicas del sistema financiero se

regirán por sus leyes especiales y, supletoriamente, por las leyes, reglamentos y
resoluciones a que este artículo se refiere.

Lo no previsto en las leyes, reglamentos y resoluciones mencionadas quedará sujeto a

lo prescrito por el Código de Comercio y, en su defecto por las demás leyes vigentes en
la República.

5. ¿Cuál es la forma social que deberán adoptar las instituciones privadas del sistema
financiero?
R// Las instituciones privadas del sistema financiero a que se refiere el artículo 3
precedente, deberán constituirse como sociedades anónimas de capital fijo, dividido en
acciones nominativas.

Cuando la escritura social lo autorice, se podrán emitir acciones preferentes o con

restricción al derecho de voto, hasta un porcentaje que no exceda de un tercio del capital
social. El cambio de acciones preferentes por acciones comunes no requerirá de
autorización de la Comisión.

Los socios fundadores de dichas instituciones, podrán ser personas naturales o jurídicas.

6. Determine el régimen legal aplicable a una institución bancaria o financiera

extranjera que opere en Honduras.
R// Las instituciones financieras extranjeras podrán operar en Honduras mediante
sucursales legalmente establecidas, autorizadas por la Comisión, previo dictamen
favorable del Banco Central, el cual se basará en las condiciones macroeconómicas del
país.

Dichas instituciones estarán sujetas a las mismas leyes, reglamentos y resoluciones

que las instituciones del sistema financiero nacional.

7. Enumere las operaciones que les son permitidas realizar a los bancos.
R// Los bancos del sistema financiero podrán efectuar una o más de las operaciones
siguientes:

1) Recibir depósitos a la vista, de ahorro y a plazo fijo en moneda nacional o extranjera;

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2) Previa inscripción en el Registro Público de Mercado de Valores que al efecto lleva

la Comisión emitir bonos generales, comerciales, hipotecarios y cédulas hipotecarias a
tasas de interés fijo o variable, en moneda nacional o extranjera, las cuales no requerirán
la autorización previa a que se refieren los artículos 454 y 989 del Código de Comercio;

3) Emitir títulos de capitalización;

4) Emitir títulos de ahorro y préstamo para la vivienda familiar;

5) Conceder todo tipo de préstamos en moneda nacional o extranjera;

6) Aceptar letras de cambio giradas a plazo que provengan de operaciones relacionadas

con la producción o el comercio de bienes o servicios;

7) Comprar títulos-valores en moneda nacional o extranjera, excepto los emitidos por

el mismo banco;

8) Realizar operaciones de factoraje;

9) Descontar letras de cambio, pagarés y otros documentos que representen

obligaciones de pago;

10) Aceptar y administrar fideicomisos;

11) Mantener activos y pasivos en moneda extranjera;

12) Realizar operaciones de compraventa de divisas;

13) Emitir, aceptar, negociar y confirmar cartas de crédito y créditos documentados;

14) Contraer créditos u obligaciones, en moneda nacional o extranjera, con el Banco

Central y con otros bancos o instituciones del sistema financiero del país o del
extranjero;

15) Asumir otras obligaciones pecuniarias de carácter contingente mediante el

otorgamiento de avales y otras garantías en moneda nacional o extranjera;

16) Recibir valores y efectos para su custodia y prestar servicios de cajas de seguridad
y transporte de monedas u otros valores;

17) Actuar como agentes financieros; comprar y vender, por orden y cuenta de sus
clientes, acciones, títulos de crédito y toda clase de valores;

18) Actuar como agentes financieros para la emisión de títulos-valores seriales o no,
conforme a lo establecido en las disposiciones legales;

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19) Efectuar cobros y pagos por cuenta ajena, siempre que sean compatibles con el
negocio bancario;

20) Actuar como depositarios de especies o como mandatarios;

21) Realizar operaciones de emisión y administración de tarjetas de crédito;

22) Efectuar operaciones de compraventa de divisas a futuro;

23) Realizar operaciones de arrendamiento financiero;

24) Realizar emisiones de valores con arreglo a la Ley para ser colocados por medio de
las bolsas de valores;

25) Emitir deuda subordinada, productos financieros indexados al dólar, productos

derivados, prestar servicios de asesoría técnica o consultoría para estructuración de
servicios financieros; y,

26) Cualquier otra operación, función, servicio o emisión de un nuevo producto

financiero que tenga relación directa e inmediata con el ejercicio profesional de la banca
y del crédito, que previamente apruebe la Comisión.

8. ¿Cuál es el valor jurídico que tiene la firma electrónica en materia bancaria?

R// La firma electrónica, siempre que esté basada en un Certificado reconocido y un
código secreto que haya sido producido por un dispositivo seguro de creación de firma,
tendrá, respecto de los datos consignados en forma electrónica, el mismo valor jurídico
que la firma manuscrita en relación con los consignados en papel y será admisible como
prueba en juicio, debiendo valorarse como instrumento público.

9. ¿Quién determina las tasas de interés aplicables y de qué forma lo hace?

R// Las tasas de interés serán determinadas en libre negociación entre las instituciones
del sistema financiero y sus clientes en función de las condiciones prevalecientes en el
mercado; sin embargo, cuando las circunstancias económicas lo justifiquen, el Banco
Central deberá regularlas, mediante la emisión de disposiciones transitorias de carácter
general.

Las instituciones del sistema financiero deberán informar al público las tasas de interés
que apliquen a sus productos.

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10. ¿Qué son las Asociaciones de Ahorro y Préstamo?

R// Son asociaciones de ahorro y préstamo las entidades privadas cuya principal
actividad es la intermediación financiera con el objeto de promover la vivienda y
actividades conexas, así como otras necesidades crediticias de sus ahorrantes.

11. Enumere los mecanismos de resolución que señala la Ley del Sistema Financiero
R//
o La cancelación de la autorización para operar.
o La liquidación forzosa.
o Mecanismo de restitución.
o Del Mecanismo Extraordinario de Capitalización.
o La liquidación voluntaria.

12. ¿Cuáles son las causales de liquidación forzosa que señala la Ley del Sistema
Financiero?
R// La Comisión, mediante resolución motivada deberá declarar la liquidación forzosa
de una institución del sistema financiero y cancelar la respectiva autorización del
funcionamiento cuando ésta haya incurrido en una o más de las causales siguientes:

1) El índice de adecuación de capital de la institución sea inferior al sesenta por ciento

(60%) del nivel mínimo requerido por la Comisión de conformidad con lo establecido
en el artículo 37 de esta Ley;

2) Cuando la institución del sistema financiero incurriera en alguno de los supuestos

previstos en el artículo 113 párrafo segundo;

3) Cuando la casa matriz de una sucursal de una institución del sistema financiero
extranjera incumpliere con el requerimiento mencionado en el artículo 109 de esta Ley;

4) Cuando los Directores o Consejeros, Gerente General u otros funcionarios removidos

por la Comisión, sigan participando en las actividades de la sociedad;

5) Cuando el capital de la institución del sistema financiero sea inferior al mínimo

legalmente requerido y transcurrido el plazo legal para su reposición ésta no se hubiere
efectuado;

6) Cuando la institución pierda la capacidad de hacer frente a sus obligaciones líquidas

y vencidas con el público;

7) Cuando con el objeto de ocultar su verdadera situación patrimonial y financiera, la

institución no acate los procedimientos contables y de registro de operaciones exigidos
por la Comisión;

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8) Cuando compruebe, en cualquier tiempo, que se le proporcionó información falsa en

aspectos relevantes que determinaron el otorgamiento de la autorización; y,

9) Cuando el Plan de Regularización no funcione o no se pueda implementar.

Las instituciones del sistema financiero no podrán ser declaradas en quiebra o en

suspensión de pagos.

Ley de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros

1. ¿Sobre qué instituciones (denominadas instituciones supervisadas) ejercerá

vigilancia y control la superintendencia de la Comisión Nacional de Bancos y
Seguros?
R// La Comisión, basada en normas y prácticas internacionales, ejercerá por medio de
las superintendencias la supervisión, vigilancia y control de las instituciones bancarias
públicas y privadas, aseguradoras, reaseguradoras, sociedades financieras, asociaciones
de ahorro y préstamo, almacenes generales de depósitos, bolsas de valores, puestos o
casas de bolsa, casas de cambio, fondos de pensiones e institutos de previsión,
administradoras públicas y privadas de pensiones y jubilaciones y cualesquiera otras
que cumplan funciones análogas a las señaladas en el presente artículo.

2. ¿Enumere 5 atribuciones y/o deberes de la CNBS?

R//
1. Velar por el estricto cumplimiento de las disposiciones que regulen el
establecimiento y funcionamiento en el país de instituciones bancarias, de
seguros y demás sujetas a su vigilancia y control, que se hayan constituido en
el extranjero;
2. Revisar las actividades que realicen los representantes o agentes de cualquier
institución supervisada;
3. Dictar las normas que aseguren una adecuada coordinación entre las labores de
supervisión de la Superintendencia con las que realizan las auditorías internas y
externas de las instituciones supervisadas;
4. Velar por el estricto cumplimiento de las normas a que están sometidas las
reservas, inversiones y contratación de reaseguros por parte de las instituciones
de seguros;
5. Establecer los criterios que deben seguirse para la valoración de los activos y
pasivos y para la constitución de previsiones por riesgos con el objeto de
preservar y reflejar razonablemente la situación de liquidez y solvencia de las
instituciones supervisadas, para lo cual actuará de acuerdo con los principios de
contabilidad generalmente aceptados y con las normas y prácticas
internacionales

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3. Es común ver publicados en los principales diarios del país los Estados Financieros
(Balances y Estado de Pérdidas y Ganancias) de las instituciones financieras del
país. ¿Señale cuál es la base legal (Ley y Artículo - Copie textualmente el Artículo
respectivo) para esta obligación?
R// Artículo 32.- Las instituciones supervisadas estarán obligadas a publicar, de
conformidad con las normas establecidas por la Comisión, los balances y estados de
pérdidas y ganancias al cierre de cada ejercicio con sus respectivas notas
complementarias y dictamen del auditor externo.

Dicha publicación se hará en dos de los diarios de mayor circulación en el país. Sin
perjuicio de lo establecido en el numeral 4) del Artículo 14, procedente, la Comisión
podrá requerir que las instituciones supervisadas publiquen los datos que a su juicio
sean necesarios para proporcionar información adicional al público. Las normas que
sobre este particular se establezcan serán de aplicación general.

Las instituciones supervisadas tendrán, asimismo, la obligación de publicar anualmente

la nómina de sus administradores, comisarios, asesores y demás funcionarios
principales y, cuatro veces al año, por lo menos, los estados financieros a la fecha que
la Comisión determine.

Ley del Banco Central de Honduras

1. ¿Cuál es el objeto del Banco Central de Honduras?

R// El Banco Central de Honduras tendrá por objeto velar por el mantenimiento del
valor interno y externo de la moneda nacional y propiciar el normal funcionamiento del
sistema de pagos. Con tal fin, formulará, desarrollará y ejecutará la política monetaria,
crediticia y cambiaria del país.

2. ¿Quién es el ente a cargo de la administración del Banco Central de Honduras?

¿Cómo se encuentra integrado dicho ente? ¿Por quién es nombrado?
R// La administración está a cargo de un Directorio que se encuentra integrado por
cinco
(5) directores, de los cuales uno (1) será el presidente y otro el vicepresidente, estos
directores serán nombrados por el Presidente de la Republica mediante la Secretaria de
Finanzas

3. ¿Señale quién tiene la facultad de emisión monetaria en Honduras?

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R// El Banco Central será el único emisor de monedas y billetes de curso legal en el
territorio del país, y para ello se regirá por esta ley y por los reglamentos que sobre la
materia dicte el Directorio y que apruebe el Poder Ejecutivo.

4. ¿Quién tiene la facultad de regular las tasas de interés aplicables por las
instituciones del sistema financiero nacional?
R// El Banco Central de Honduras, cuando las circunstancias lo requieran.

5. ¿En qué consiste el encaje bancario? ¿En el caso de Honduras sobre que
transacciones se aplica?
R// Encaje es un porcentaje de los depósitos que recibe un ente financiero los cuales no
pueden ser utilizados por este, dicho porcentaje será en dinero en efectivo y lo
mantendrá en caja y depósitos a la vista del Banco Central, estos depósitos no serán
embargables.

Se aplicará sobre depósitos de ahorro, a plazos, sobre reservas matemáticas por

contratos de trabajo, capitalización y ahorro y préstamo y cualquier otra cuenta de
recurso pasivo proveniente del público en moneda nacional o extranjera.

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SEGUNDA PARTE

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SEGUNDA PARTE:

Como parte del presente trabajo de investigación, en una segunda parte del informe
desarrollará los principales aspectos relacionados con los siguientes temas:

Política Monetaria

La política monetaria es la disciplina de la política económica que controla los factores

monetarios para garantizar la estabilidad de precios y el crecimiento económico.
Aglutina todas las acciones que disponen las autoridades monetarias (los bancos centrales)
para ajustar el mercado de dinero. Mediante la política monetaria los bancos centrales dirigen
la economía para alcanzar unos objetivos macroeconómicos concretos. Para ello utilizan una
serie de factores, como la masa monetaria o el coste del dinero (tipos de interés). Los bancos
centrales utilizan la cantidad de dinero como variable para regular la economía.

Objetivos de la política monetaria

Mediante el uso de la política monetaria, los países tratan de tener influencia en sus
economías controlando la oferta de dinero y así cumplir con sus objetivos macroeconómicos,
manteniendo la inflación, el desempleo y el crecimiento económico en valores estables. Sus
principales objetivos son:
o Controlar la inflación: Mantener el nivel de precios en un porcentaje estable y
reducido. Si la inflación es muy alta se usarán políticas restrictivas, mientras que si la
inflación es baja o hay deflación, se utilizarán políticas monetarias expansivas.
o Reducir el desempleo: Procurar que haya el mínimo número de personas en situación
de desempleo. Para ello se utilizarán políticas expansivas que impulsen la inversión y
la contratación.
o Conseguir crecimiento económico: Asegurar que la economía del país crece para
poder asegurar empleo y bienestar. Para ello se utilizarán políticas monetarias
expansivas.
o Mejorar el saldo de la balanza de pagos: Vigilar que las importaciones del país no
son mucho más elevadas que las exportaciones, porque podría provocar un aumento
incontrolado de la deuda y decrecimiento económico.

XIII | P á g i n a
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Los objetivos de la política monetaria difícilmente podrán lograrse con el uso de la política
monetaria en solitario. Para conseguirlos será necesario la puesta en marcha de políticas
fiscales que se coordinen con la política monetaria. De hecho, las políticas monetarias tienen
múltiples limitaciones, y por ello, muchos economistas están en contra de la utilización de
estas políticas, asegurando que pronuncian los ciclos económicos. Además, muchas veces los
mecanismos de la política monetaria no consiguen los objetivos deseados, sino que alteran
otros factores. Por ejemplo, si aumentamos la masa monetaria de una economía para
conseguir crecimiento económico, puede que lo único que consigamos es un aumento de los
precios.

Tipos de política monetaria

Según cuál sea su objetivo podemos separar las políticas monetarias en dos tipos:

o Política monetaria expansiva: Consiste en aumentar la cantidad de dinero en el país

para estimular la inversión y con ello, reducir el desempleo y conseguir crecimiento
económico. Su uso suele provocar inflación.

o Política monetaria restrictiva: Trata de reducir la cantidad de dinero del país con el
fin de reducir la inflación. Cuando sea aplican políticas restrictivas se corre el riesgo
de ralentizar el crecimiento económico, aumentar el desempleo y reducir la inversión.

Mecanismos de la política monetaria

Existen varios mecanismos de la política monetaria para llevar a cabo ese tipo de políticas
expansivas o restrictivas, como variar el coeficiente de caja, modificar las facilidades
permanentes o realizar operaciones en el mercado abierto. Por ejemplo, comprar oro o deuda
para introducir dinero en el mercado.
Según la agresividad del mecanismo utilizado podemos distinguir dos tipos de políticas
monetarias:
o Política monetaria convencional: Es aquella que utiliza los mecanismos
tradicionales. Cuando hablamos de mecanismos tradicionales nos referimos a los tipos
de interés oficiales y la previsión de liquidez (por ejemplo, el coeficiente de caja).

o Política monetaria no convencional: Cuando la política monetaria convencional no

funciona, se utilizan herramientas no convencionales. Es decir, no tradicionales. El
objetivo es inyectar o drenar liquidez a la economía mediante mecanismos más
agresivos.

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Política Cambiaria

Son el conjunto de decisiones y acciones que se llevan a cabo para administrar el valor de
nuestra moneda nacional en relación con otras monedas del mundo, mediante la elección de
un Régimen cambiario.
El manejo de las divisas es uno de los aspectos más complejos de la economía de un país.
Conseguir un tipo de cambio adecuado a la realidad y a las circunstancias económicas, es una
tarea compleja y de gran importancia que tiene efectos en los más diversos aspectos de la
vida económica de un país.
Pues bien, la implementación de instrumentos y medidas aplicadas por un gobierno con el
objetivo de regular el tipo de cambio de una moneda se conoce como política cambiaria.
La política cambiaria busca controlar el tipo de cambio ideal de una divisa, puesto que el tipo
de cambio tiene efecto directo sobre diversos aspectos de la economía de un país, y es
definitiva en el manejo de la inflación, las exportaciones e importaciones, lo que a la vez
redunda en el empleo y el crecimiento económico.
El tipo de cambio de un país refleja su oferta y demanda de divisas, en que la oferta proviene
básicamente de las exportaciones y los flujos de entrada de capitales, y la demanda de la
necesidad de importar bienes y servicios.
Las expectativas sobre el futuro de la balanza de pagos a menudo juegan también un papel en
la determinación de la tasa de cambio del momento.
En la mayor parte de las circunstancias, el tipo de cambio también responde a las tasas de
inflación interna, por la siguiente razón: un incremento en los precios nacionales superior al
aumento de precios en los socios comerciales torna las exportaciones del país menos
competitivas y sus importaciones más atractivas. Por lo tanto, si los otros factores no varían,
esto disminuirá la oferta futura de divisas con relación a su demanda, y por ende hará que el
tipo de cambio se deprecie.
En este sentido simple, haciendo abstracción de los flujos de capital, el tipo de cambio no
controlado tenderá a moverse con el tiempo en consonancia con el diferencial entre la
inflación interna y la externa, manteniendo así la “paridad del poder adquisitivo” entre el país
y sus socios comerciales. Esta es la tendencia a largo plazo, pero puede haber variaciones
considerables en el corto plazo alrededor de esta tendencia, especialmente en respuesta a las
fluctuaciones de los flujos de capital.

Política Crediticia

Son acciones normales que le permiten a una institución financiera crear un diseño de su propia
política crediticia, la cual le facilitará los elementos necesarios en la instauración de estrategias
que servirán para la toma de decisiones, en base al desarrollo del manejo de créditos. Para ver
el buen progreso de esta labor se debe tener un marco de referencia o una guía que ayudan a

XV | P á g i n a
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que las decisiones sobre autorizaciones de créditos obtengan los objetivos establecidos en pos
del crecimiento de la empresa.
La persona encargada de establecer las políticas crediticias es la alta gerencia con el apoyo del
gerente de crédito, los cuales fijaran políticas administrativas generales en pos del
funcionamiento de la empresa. Por tanto, los altos niveles (Alta gerencia_ Gerente) hacen
posible que los otros departamento, especialmente el de ventas cooperen para evitar conflictos
entre créditos y ventas, evitando todo tipo de riesgos.
Una de las características de la política crediticia es evitar riesgos innecesarios ejerciendo un
gran cuidado sobre las cuentas por pagar; y a su vez interviniendo con rapidez y eficacia en los
cobros que representan sospechas de peligro.
Ejemplos de políticas de crédito:
o Todas las solicitudes deben ser aprobadas por el gerente
o Estudio de Historia crediticia.
o Situación financiera equilibrada
o Mínimo 2 fiadores
o Buen manejo de los recursos personales
o Entre otros...

Existen dos tipos de políticas duras y blandas...En la primera, para acceder a un crédito deben
presentarse requisitos difíciles, bajo condiciones muy exigentes. Y la política blanda los
créditos son más asequibles y los requisitos a presentar son menos exigentes.
Por último, las políticas de crédito deben tener cualidades:
o Deben ser claras
o Uniformes
o Flexibles
o Adaptables
o Y de rutinas eficientes.

Regular el otorgamiento de créditos por insuficiencias temporales de liquidez El propósito

de estos créditos es velar por la estabilidad de los sistemas de pagos y financieros del país y en
la determinación de su monto se tendrá en cuenta el capital de la institución peticionaria, el
total de sus activos, así como el nivel de riesgo de los mismos y las causales del problema de
iliquidez.
Los créditos que otorgue el BCH tendrán prelación de pago sobre otras obligaciones, salvo
las excepciones de Ley.
El BCH podrá conceder créditos para atender insuficiencias temporales de liquidez, bajo las
categorías de créditos Tipo A y Tipo B, los cuales podrán ser otorgados bajo los siguientes
tramos:
I. Créditos por montos que no excedan el diez por ciento (10%) del capital y reservas de
capital de la institución del sistema financiero solicitante.

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II. Créditos por montos mayores al diez por ciento (10%) de su capital y reservas
de capital, que no excedan del cincuenta por ciento (50%) del mismo.
III. Créditos por montos mayores al cincuenta por ciento (50%) del capital y reservas de
capital, que no excedan el total del capital y reservas del capital de la institución
solicitante.
Una vez se haya accedido a los recursos del BCH, el monto originalmente otorgado podrá
incrementarse si se presentan nuevas causas de iliquidez dentro de la vigencia del crédito,
para lo cual se deberá presentar una nueva solicitud que cumpla con lo establecido en el
Artículo 5 precedente.
La ampliación del monto original no se conceptuará como un nuevo crédito, por lo tanto, sus
ajustes no darán lugar a un aumento del plazo de este, salvo cuando expresamente lo solicite la
institución peticionaria; en cuyo caso, deberá presentar una proyección.
Los créditos por insuficiencia temporal de liquidez tendrán un plazo de sesenta (60) días
calendario a partir de la fecha en que se efectúe el primer desembolso, prorrogable a solicitud
de la entidad peticionaria por períodos de treinta (30) días calendario, hasta un plazo máximo
de ciento ochenta (180) días calendario.
La tasa de interés aplicable a los créditos sujetos a este Reglamento será establecida por el
Directorio del BCH y en ningún caso será inferior a la última tasa de interés promedio
registrada en el mercado interbancario.

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TERCERA PARTE

XVIII | P á g i n a
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TERCERA PARTE

Investigación acerca del tema del delito de lavado de activos y la legislación aplicable en
nuestro país en esta materia.

Lavado de Activos

¿Qué es el Delito de Lavado de Activos?

Es el conjunto de operaciones realizadas por una o más personas naturales o jurídicas,

tendientes a ocultar o disfrazar el origen ilícito de bienes o recursos que provienen de
actividades delictivas. El delito de lavado de activos se desarrolla usualmente mediante la
realización de varias operaciones, encaminadas a encubrir cualquier rastro del origen ilícito
de los recursos.
En Honduras, el 26 de marzo del 2002 se aprobó la “Ley contra el Delito de Lavado de
Activos”, (Decreto N0.45-2002); reformada mediante Decreto NO. 45-2002 de fecha 7 de
marzo de dos mil dos. El 20 de marzo de 2015 se aprueba la “LEY ESPECIAL CONTRA EL
LAVADO DE ACTIVOS”, mediante Decreto No.144-2014, del Congreso Nacional.
En nuestro código penal hondureño, en su título (XIV) sobre los delitos financieros y sus
penas.
El delito financiero: Comete delito financiero la persona natural o jurídica a través de su
representante legal, que por acción u omisión incurra en alguna de las tipificaciones delictivas
establecidas en este capítulo. Para los fines de este capítulo se denominará a la Comisión
Nacional de Bancos y Seguros, como la comisión, y cuando se refiera a la Instituciones, se
entenderán comprendidas todas aquellas supervisadas por la comisión de conformidad con el
artículo seis (6) de la Ley de la Comisión.
En su artículo 394-H nos indica que la revelación o divulgación de información confidencial.
Quien revele o divulgue cualquier información confidencial sobre asuntos comunicados a las
instituciones supervisadas, o que con ellas se hubieren tratado, o relacionada a la seguridad
operativa o física de los bancos, y los que la aprovechen para fines personales en perjuicio de
la institución o de terceros, serán sancionados con reclusión de seis (6) a nueve (9) años. En
igual pena incurrirá, quien sin autorización y con el propósito de obtener un beneficio propio
o de terceros, utilice cualquier tipo de información que no sea de conocimiento público y se
haya mantenido secreta.
El miembro funcionario o empleado público del ente regulador o funcionario público que
conociere información confidencial de una institución supervisada por razón de su cargo
revele o divulgue la misma causando perjuicio, se le impondrá la misma pena aumentada en
un tercio (1/3).
No se considera revelación o divulgación de información confidencial, el intercambio de
información entre la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, el Banco Central de Honduras,

XIX | P á g i n a
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el Fondo de Seguro de Depósitos y las instituciones supervisadas o de éstas entre si. Tampoco
se considera revelación o divulgación de información confidencial la relacionada con el
cumplimiento de la ley, mandatos judiciales o convenios de intercambios de información
suscritos en relación con la supervisión transfronteriza y la prevención del lavado de activo y
financiamiento del terrorismo.
De la misma manera, no se considerará divulgación de información confidencial, el
intercambio de datos entre instituciones financieras o burós de créditos, con el objeto de
proteger la veracidad y seguridad de operaciones crediticias.

Ley Especial Contra el Lavado de Activos Decreto No. 144-2014.

Esta Ley tiene como finalidad establecer las medidas y acciones atinentes al sistema de
prevención, control y combate del Lavado de Activos y contra el Financiamiento del
Terrorismo, como forma de delincuencia organizada y dar cumplimiento a las obligaciones que
sobre el tema se encuentran contenidas en los convenios e instrumentos internacionales
suscritos y ratificados por la República de Honduras.

Artículo 36.- Delito de Lavado de Activos.

Incurre en el delito de lavado de activos y debe ser sancionado con pena de seis(6) a quince
(15) años de reclusión, quien por sí o por interpósita persona: Adquiera, invierta, transforme,
resguarde, administre, custodie, transporte, transfiera, convierta, conserve, traslade, oculte,
encubra, de apariencia de legalidad, legalice o impida la determinación del origen o la
verdadera naturaleza, así como la ubicación, el destino, el movimiento o la propiedad de activos
productos directos o indirectos de las actividades de tráfico ilícito de drogas, trata de personas,
tráfico ilegal de armas, falsificación de moneda, tráfico de órganos humanos, hurto o robo de
vehículos automotores, robo a instituciones financieras, estafas o fraudes financieros en las
actividades de la administración del Estado a empresas privadas o particulares, secuestro,
extorsión, financiamiento del terrorismo, terrorismo, tráfico de influencias y delitos conexos y
cualesquiera otro que atenten contra la Administración Pública, la libertad y seguridad, los
recursos naturales y el medio ambiente; o que no tengan causa o justificación económica o
lícita de su procedencia.

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CONCLUSION

Se señala que el Estado fomenta y garantiza el ahorro. Además, los inversionistas extranjeros
evalúan los sistemas financieros como una manifestación de una economía en ascenso para
tomar decisiones sobre las inversiones que harán. Por ello, el lograr la solidez del sistema
financiero es parte de una estrategia global para la reactivación económica, la lucha contra la
pobreza y el desarrollo. Que casi todos nosotros tengamos algún tipo de relación con los
bancos, aunque sea por el hecho de que el Estado deposita nuestros sueldos en una cuenta del
Banco de la Nación.

Como hemos visto en la presente tarea, necesitamos del dinero para realizar todas las
transacciones comerciales que realizamos en nuestra vida diaria. Existen instituciones
especializadas en la administración y el manejo del dinero. En esta investigación vamos a ver
cuáles son las que en conjunto constituyen el sistema financiero hondureño.

La posición de solidez y de estabilidad económica, que ha alcanzado en Honduras durante los

últimos años como resultado del plan de estabilización económica y el proceso de reformas
estructurales aplicados desde inicios de la década, constituyó un factor determinante en la
creación de un ambiente propicio para la inversión.

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 Universidad Tecnológica de Honduras

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