GRUPO DE TRABAJO

CARRERA DE DERECHO
1. Jorge Barahona
Asignatura: Derecho Bancario 2. Jenifer Paola Rosa
3. Jairo Cárcamo
Catedrático: Abog. Héctor Cartagena 4. Iveth Cardona
5. Ismael Bejarano
6. José Estévez

Informe Didáctico
Sobre la Ley del Sistema
Financiero, Ley de la Comisión
Nacional de Bancos y Seguros,
Ley del Banco Central de
Honduras y Ley del Lavado de
Activos

Tegucigalpa, M.D.C. 2 de marzo de 2020

 Derecho Bancario Online II Parcial, Informe Didáctico del SISTEMA FINANCIERO

Índice
Portada 1

Índice 2-3

Presentación 4

Introducción 5

Ley del Sistema Financiero

 Señale el objetivo y alcance de la Ley del Sistema Financiero. 6

 ¿Qué es la intermediación financiera? 6
 ¿Cuáles son las instituciones del sistema financiero autorizadas
para realizar intermediación financiera? 6
 ¿Establezca el régimen legal aplicable a las instituciones del
sistema financiero? 6
 ¿Cuál es la forma social que deberán adoptar las instituciones
privadas del sistema financiero? 7
 Determine el régimen legal aplicable a una institución
bancaria o financiera extranjera que opere en Honduras. 8
 Enumere las operaciones que les son permitidas realizar
a los bancos. 9
 ¿Cuál es el valor jurídico que tiene la firma electrónica
en materia bancaria? 9
 ¿Quién determina las tasas de interés aplicables y de que
forma lo hace? 10
 ¿Qué son las Asociaciones de Ahorro y Préstamo? 10
 Enumere los mecanismos de resolución que señala
la Ley del Sistema Financiero 10
 ¿Cuáles son las causales de liquidación forzosa que
señala la Ley del Sistema Financiero? 11

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Ley de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros

 ¿Sobre qué instituciones (denominadas instituciones

supervisadas) ejercerá vigilancia y control la superintendencia
de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros? 12
 ¿Enumere 5 atribuciones y/o deberes de la CNBS? 12
 Es común ver publicados en los principales diarios del país
los Estados Financieros (Balances y Estado de Pérdidas y
Ganancias) de las instituciones financieras del país. ¿Señale
cuál es la base legal (Ley y Artículo) para esta obligación? 12

Ley del Banco Central de Honduras

 ¿Cuál es el objeto del Banco Central de Honduras? 13

 ¿Quién es el ente a cargo de la administración del Banco
¿Central de Honduras? 13
 ¿Cómo se encuentra integrado dicho ente? ¿Por quién es
nombrado? 13
 ¿Señale quién tiene la facultad de emisión monetaria en
¿Honduras? 13
 ¿Quién tiene la facultad de regular las tasas de interés
¿Aplicables por las instituciones del sistema financiero nacional? 13
 ¿En qué consiste el encaje bancario? ¿En el caso de Honduras
sobre que transacciones se aplica? 13

Ley del lavado de activos y la legislación aplicable en nuestro

país en esta materia. 14

Conclusión 15

Bibliografía 15

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Presentación

De conformidad a la asignación por parte del Abogado Héctor Danilo Cartagena,

catedrático de la asignatura DERECHO BANCARIO ONLINE, referente al SITEMA
FINANCIERO hondureño, actividad valorada en un 4 % acumulativo para el 2do.
Parcial.

Para tal fin asignamos dentro del grupo actividades de investigación, efectuamos
intercambio de la información dentro de la Plataforma como requisito obligatorio,
también mediante la conformación de un grupo IMBOX de WhatsApp y el correo
electrónico, programando dos llamadas en conferencia para homologar el contenido.

Como resultado de la planificación, presentamos, nuestro informe, conducente a la

obtención del puntaje acumulativo para la nota del II parcial de la asignatura,

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Objetivos Generales

Conocer la actividad de las sociedades financieras cuyas operaciones son la venta

de servicios financieros y como son reguladas por la ley de instituciones financieras
con el objetivo de regular la organización, constitución, funcionamiento, fusión,
transformación y liquidación de las instituciones del sistema financiero hondureño.

Conocer los alcances de la Ley del Sistema Financiero, de la Ley del Banco Central
de Honduras y de la Ley de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros.

Analizar los alcances que tiene la Ley de Lavado de Activos y cómo y en qué
momento va ser utilizada por el sector judicial para combatir la obtención.

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PRIMERA PARTE

Desarrollo del INFORME DIDACTICO

Señale el objetivo y alcance de la ley del sistema financiero.

La Ley del sistema financiero tiene como objetivo y alcances, regular la organización,
autorización, constitución, funcionamiento, función, conversión, modificación,
liquidación y supervisión de las instituciones del sistema financiero y grupos
financieros, propiciando que éstos brinden a los depositantes e inversionistas un
servicio transparente, sólido y confiable, que contribuya al desarrollo económico y
financiero del país.

¿Qué es la intermediación financiera?

La intermediación financiera es una actividad de interés público y se define como
tal, la realización habitual y sistemática de operaciones de financiamiento a terceros
con recursos captados del público en forma de depósitos, préstamos u otras
obligaciones, independientes de la forma jurídica, documentación o registro contable
que adopten dichas operaciones.

¿cuáles son las instituciones del sistema financiero

autorizadas para realizar intermediación financiera?

1) Los bancos públicos o bancos privados;

2) Las asociaciones de ahorro y préstamo;
3) Las sociedades financieras; y,
4) Cualesquiera otras que se dediquen en forma habitual y sistemática a las
actividades indicadas en esta ley, previa autorización de la comisión nacional
de bancos y seguros.
¿establezca el régimen legal aplicable a las instituciones del sistema
financiero?
Las instituciones del sistema financiero se regirán por los preceptos de esta Ley y
en lo que les fueren aplicables como ser:

a) Constitución de la República
b) Ley General de Procedimientos Administrativos

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c) Ley de la Jurisdicción de lo Contencioso Administrativo

d) Ley de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros,
e) Ley del Banco Central,
f) Ley de Seguro de Depósitos en Instituciones del Sistema Financiero,
g) Ley Monetaria
h) El Banco Central de Honduras, en adelante denominado “Banco Central”.
i) Leyes especiales y supletorias.
j) Lo no previsto en las leyes, reglamentos, y resoluciones análogas conforme a
ley.

¿Cuál es la forma social que deberán adoptar las instituciones privadas del
sistema financiero?

Las instituciones financieras privadas del sistema financiero, deberán constituirse

como sociedades Anónimas de capital fijo, el cual estará dividido en acciones
nominativas ordinarias.

Los socios fundadores de dichas instituciones podrán ser personas naturales o

jurídicas.

La Comisión Nacional de Banca y Seguros (CNBS), será la institución encargada de

autorizar el establecimiento de las instituciones del sistema financiero

Estas Instituciones, deben presentar una solicitud que deberá contener el nombre,
nacionalidad y domicilio de cada de los fundadores, y deben presentar los
documentos siguientes:

a) El proyecto de escritura pública de constitución y de los estatutos,

b) La estructura financiera y administrativa, los planes técnicos y las operaciones

que se proponen realizar,

c) El estudio económico y financiero que demuestre la facilidad de la nueva

institución,

d) El certificado de depósito o de custodia que demuestre que el diez por ciento

10% por lo menos, de capital mínimo de la sociedad proyectada se ha
depositado en el banco central o que se ha invertido en títulos valores del
Estado. del Estado.

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Determine el régimen legal aplicable a una institución bancaria o

financiera extranjera que opere en honduras.

Las instituciones financieras extranjeras podrán operar en honduras mediante

sucursales legalmente establecidas, las cuales estarán sujetas a las mismas leyes,
reglamentos y resoluciones que las instituciones financieras nacionales, podrán,
además, establecer oficinas de representación para facilitar el otorgamiento de
créditos o para realizar inversiones en el país.

Para que las instituciones bancarias y financieras extranjeras puedan obtener

autorización para establecer sucursales en Honduras deberán cumplir además de lo
dispuestos en los artículos 6, 7, 8 de la ley, los requisitos siguientes:

a) Presentar la solicitud, testimonio de la escritura pública de constitución copia

de los estatutos y la resolución de autorización legal que tenga para operar
dentro del país de origen y fuera de él; La nómina de su junta directiva o
consejo de administración en su país de origen, los poderes de sus
representantes legales en Honduras, así como las memorias, bancarias y
estados de resultado correspondientes a los ejercicios contables que
determínela comisión.

b) Radicar permanentemente en el país el capital que se refiere el artículo 36 de

esta ley.

c) Obligarse a responder por las operaciones que haya de efectuar en el país de

conformidad a lo establecido en el artículo anterior.

d) Garantizar a la comisión el acceso a la información necesaria que permita

realizar supervisión consolidada

e) Certificación del organismo de supervisión del país de origen de la institución

solicitante, así como aquel donde radique su matriz o controlador último
relativo al buen gobierno gestión de la institución solicitante.

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Enumere las operaciones que les son permitidas realizar a los bancos.

Los bancos del Sistema Financiero podrán efectuar las operaciones siguientes:

1) Recibir depósitos a la vista, de ahorro y a plazo fijo en moneda nacional o

extranjera;
2) Emitir bonos generales, comerciales, hipotecarios y cédulas hipotecarias a
tasas de interés fijo o variable, en moneda nacional o extranjera. Tales
operaciones no requerirán la autorización previa del Banco Central de
Honduras;
3) Emitir títulos de capitalización;
4) Emitir títulos de ahorro y préstamo para la vivienda familiar;
5) Conceder todo tipo de préstamos en moneda nacional o extranjera;
6) Aceptar letras de cambio giradas a plazo que provengan de operaciones
relacionadas con la producción o el comercio de bienes o servicios;
7) Comprar títulos-valores en moneda nacional o extranjera, excepto los
emitidos por el mismo banco;
8) Realizar operaciones de factoraje;
9) Descontar letras de cambio, pagarés y otros documentos que representen
obligaciones de pago;
10)Aceptar y administrar fideicomisos;
11)Mantener activos y pasivos en moneda extranjera;
12)Realizar operaciones de compra-venta de divisas;
13)Emitir, aceptar, negociar y confirmar cartas de crédito y créditos
documentados;
14)Contraer créditos u obligaciones, en moneda nacional o extranjera, con el
Banco Central de Honduras y con otros bancos o instituciones financieras del
país o del extranjero;

¿Cuál es el valor jurídico que tiene la firma electrónica en materia

bancaria?

La firma electrónica es un concepto jurídico, equivalente electrónico al de la firma

manuscrita donde una persona acepta el contenido de un mensaje electrónico a
través de cualquier medio electrónico válido. Ejemplos:

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a) Usando una firma biométrica

b) Firma con un lápiz electrónico al usar una tarjeta de crédito o débito en una
tienda.
c) Marcando una casilla en una computadora, a máquina o aplicada con el ratón
o con el dedo en una pantalla táctil.
d) Usando una firma digital

¿Quién determina las tasas de interés aplicables y de qué forma lo hace?

Las tasas de interés serán determinadas por las instituciones del Sistema Financiero
en función de las condiciones prevalecientes en el mercado. Sin embargo, cuando
las circunstancias económicas lo justifiquen, el Banco Central de Honduras podrá
regularlas.

Las tarifas y comisiones que se cobrarán con motivo de la prestación de servicios

bancarios tales como cartas de crédito, cobranzas, encaje de monedas, traslados de
fondos, cobros, certificaciones y otros productos financieros propios del negocio
bancario, serán libremente establecidas. Con todo, si no se dieran condiciones de
libre competencia el Banco Central de Honduras podrá regularlas.

¿Qué son las asociaciones de ahorro y préstamo?

Son asociaciones de ahorro y préstamo las entidades privadas cuya principal

actividad es la intermediación financiera con el objeto de promover la vivienda y
actividades conexas, así como otras necesidades crediticias de sus ahorrantes.

Enumere los mecanismos de resolución que señala la ley del sistema

financiero

1) La cancelación de la autorización para operar.

2) La liquidación forzosa.
3) El mecanismo de restitución,
4) El mecanismo extraordinario de capitalización y
5) La liquidación voluntaria son los mecanismos de resolución.

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¿Cuáles son las causales de liquidación forzosa que señala la ley del
sistema financiero?

La Comisión, mediante resolución motivada deberá declarar la liquidación forzosa de

una institución del sistema financiero y cancelar la respectiva autorización de
funcionamiento cuando esta haya incurrido en una o más de las causales siguientes:

1) El índice de adecuación de capital de la institución sea inferior al sesenta por

ciento (60%) del nivel mínimo requerido por la Comisión de conformidad con
lo establecido en el artículo 37 de esta Ley.

2) Cuando la institución del sistema financiero incurriera en alguno de los

supuestos previstos en el artículo 113 párrafo segundo.

3) Cuando la casa matriz de una sucursal de una institución del sistema

financiero extranjera incumpliere con el requerimiento mencionado en el
artículo 109 de esta Ley.

4) Cuando los directores o consejeros, Gerente General u otros funcionarios

removidos por la Comisión, sigan participando en las actividades de la
sociedad.

5) Cuando el capital de la institución del sistema financiero sea inferior al mínimo

legalmente requerido y transcurrido el plazo legal para su reposición esta no
se hubiere efectuado.

6) Cuando la institución pierda la capacidad de hacer frente a sus obligaciones

liquidas y vencidas con el público.

7) Cuando con el objeto de ocultar su verdadera situación patrimonial y

financiera, la institución no acate los procedimientos contables y de registro
de operaciones exigidos por la Comisión.

8) Cuando compruebe, en cualquier tiempo, que se le proporción información

falsa en aspectos relevantes que determinaron el otorgamiento de la
autorización.

9) Cuando el Plan de Regularización no funcione o no se pueda implementar.

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Ley de la Comisión Nacional de Banca y Seguros

¿Sobre qué instituciones (denominadas instituciones supervisadas)
ejercerá vigilancia y control la superintendencia de la comisión nacional
de bancos y seguros?

Instituciones bancarias públicas y privadas, aseguradoras, reaseguradoras,

sociedades financieras, asociaciones de ahorro y préstamo, almacenes generales de
depósito, bolsas de valores, puestos o casas de bolsa, casas de cambio, fondos
de pensiones e institutos de previsión, administradoras públicas y privadas de pensiones
y jubilaciones y cualesquiera otras que cumplan funciones análogas a las señaladas en el
presente artículo.

¿Enumere 5 atribuciones y/o deberes de la Comisión Nacional de Banca y

Seguros (CNBS)?
1) Revisar, verificar, controlar, vigilar y fiscalizar las instituciones supervisadas.
2) Vigilar, a través de la Superintendencia, el cumplimiento por parte de las
instituciones supervisadas, de las normas emitidas por el Banco Central de
Honduras en materia de política monetaria, crediticia y cambiaria.
3) Cumplir y hacer cumplir la Constitución de la República, las leyes generales y
especiales, los reglamentos y resoluciones a que están sujetas las
instituciones supervisadas.
4) Vigilar la correcta constitución, ampliación de operaciones, la fusión,
transformación y cierre de las instituciones supervisadas, así como la
extensión de actividades al extranjero.
5) Prohibir la práctica de operaciones o funciones, la prestación de servicios o la
comercialización de productos financieros o de seguros cuando sean
contrarios a las leyes o puedan poner en peligro la estabilidad de la institución
supervisada.

Es común ver publicados en los principales diarios del país los estados
financieros (balances y estado de pérdidas y ganancias) de las
instituciones financieras del país. ¿señale cuál es la base legal (ley y
artículo) para esta obligación?

Artículos 59, 60, 61, 62 y 64 de la Ley del Banco Central de Honduras y todas las
demás disposiciones legales pertinentes.

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Ley del Banco Central de Honduras

¿Cuál es el objeto del banco central de honduras?

Es velar por el mantenimiento del valor interno y externo de la moneda nacional y
propiciar el normal funcionamiento del sistema de pagos. Con tal fin, formulará,
desarrollará y ejecutará la política monetaria, crediticia y cambiará del país.

¿Quién es el ente a cargo de la administración del banco central de

honduras?
La Administración superior está a cargo de un presidente y de un Vicepresidente

¿Cómo se encuentra integrado dicho ente? ¿por quién es nombrado?

El ente está integrado por 5 directores nombrados por la presidencia de la Republica

¿Señale quién tiene la facultad de emisión monetaria en honduras?

En el artículo 5 de la ley de banca y seguros nos dice que El Banco Central de
Honduras es la única institución bancaria emisora de moneda y billete tendrá fuerza
legal y poder liberatorio limitado en el territorio de la Republica.

¿Quién tiene la facultad de regular las tasas de interés aplicables por las
instituciones del sistema financiero nacional?
La ley de instituciones del sistema financiero, La comisión de Banca y Seguros, y el
Banco Central serán los entes encargados de regular las tasas de interés, así como
demás leyes aplicables.

¿En qué consiste el encaje bancario? ¿En el caso de honduras sobre que
transacciones se aplica?
El encaje bancario es un porcentaje del total que reciben los bancos, el cual deben
conservar permanentemente ya sea en efectivo en sus cajas o en sus cuentas en el
Banco Nacional o de la Republica.

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SEGUNDA PARTE
LAVADO de activos y la legislación aplicable en Honduras en esta
materia.

¿Qué es el Delito de Lavado de Activos?

Es el conjunto de operaciones realizadas por una o más personas naturales o

jurídicas, tendientes a ocultar o disfrazar el origen ilícito de bienes o recursos que
provienen de actividades delictivas. El delito de lavado de activos, se desarrolla
usualmente mediante la realización de varias operaciones, encaminadas a encubrir
cualquier rastro del origen ilícito de los recursos.

Legislación Aplicable:

En Honduras, el 26 de marzo del 2002 se aprobó la «Ley contra el Delito de Lavado

de Activos», (Decreto N0.45-2002); reformada mediante Decreto NO. 45-2002 de
fecha 7 de marzo de dos mil dos. El 20 de marzo de 2015 se aprueba la “LEY
ESPECIAL CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS”, mediante Decreto No.144-2014,
del Congreso Nacional.

REGLAMENTO PARA LA PREVENCIÓN Y DETECCIÓN DELLAVADO DE ACTIVOS Y

FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO EN LOS MERCADOS DE VALORES.

OBJETO: EI Reglamento tiene por objetivo establecer lineamientos generales para

que los participantes del mercado de valores, implementen políticas, procedimientos
específicos y metodologías para la identificación de los clientes que hacen uso de los
servicios y productos que prestan, así como el mantenimiento, disponibilidad de
registros y notificación de transacciones financieras y sospechosas (ATIPICAS), con
el fin de prevenir y detectar la realización de transacciones relacionadas en el delito
del lavado de activos y financiamiento del terrorismo,

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Conclusiones

1) Ningún país puede progresar si no existe una estructura Financiera adecuada,

que regule sus actividades y que imponga las normas por las cuales deberán
encauzar sus operaciones.

2) La banca hondureña ha evolucionado durante los últimos 100 años que tiene
desde que surgió el primer banco y ha progresado ofreciendo nuevos
productos y servicios bancarios que los han puesto dentro de los primeros
lugares a nivel de ranking Centroamericano.

3) A pesar de los diversos acontecimientos catastróficos que han ocurrido en el

país, se ha observado a través del tiempo que existe una mejor reacción y
protección bancaria ante tales eventualidades, así mismo la instalación de
instituciones reguladoras y políticas de contención del riesgo.

4) El desarrollo económico no solo ha sido producto del surgimiento de las

grandes instituciones bancarias y financieras, también ha tenido una gran
influencia las microfinancieras que han impulsado al pequeño productor del
país, siendo este un sector descuidado de la economía nacional y considerado
el más grande.

Bibliografía

Ley del Sistema Financiero

Ley Comisión Nacional de Bancos y Seguros
Ley del Banco Central de Honduras
Ley de Lavado de Activo
Código de Comercio
Normas Internacionales de Auditoria legalmente aceptadas.
Reglamento para la prevención y detección del lavado de activos
y financiamiento al terrorismo en los mercados de valores.
Ley de la Oficina Administrativa de Bienes Incautados

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