DERECHO BANCARIO

GRUPO N. 4
Guía didáctica: Ley del Sistema Financiero / Investigación: Políticas Económicas /
Lavado de activos.

Abg. Danilo Cartagena

Integrantes:
 Javier Enrique Villanueva Brown / 201810010238
 Jennyfer Michelle Rodríguez Medina / 201910060010
 Jensy Dayana Reyes Fernández / 201630080007
 Jorge Edilberto Brizo López / 201820010217
 Isamar Eloiza Jiménez Cruz / 201830060105

Fecha: 05 de Julio del 2021

 INTRODUCCION

El sistema financiero es un grupo de instituciones o intermediarios financieros directa o

indirectamente relacionadas que recolectan ahorros temporalmente inactivos y los
entregan a los solicitantes de crédito. Las empresas financieras que operan servicios
financieros están reguladas por la Ley de Instituciones Financieras, que tiene como
objetivo regular la organización, composición, operación, fusión, transformación y
liquidación de instituciones en el sistema financiero nacional.

Las políticas económicas incluyen las acciones y decisiones tomadas por las
autoridades de varios países en el ámbito de la economía. A través de su intervención,
tiene como objetivo controlar la economía nacional para brindar estabilidad y
crecimiento económico y establecer pautas para su normal funcionamiento.

Cuando el gobierno formula una determinada política económica, es responsable de

controlar diferentes factores económicos importantes en la vida del país, como el
presupuesto nacional o el mercado laboral. Se puede decir que el país utiliza
herramientas de política económica para gestionar la economía en su territorio.

A medida que se han presentado actos ilícitos dentro de entidades financieras en

Honduras aprobó la Ley contra el Lavado de Activos (Ley No. 45-2002) el 26 de marzo
de 2002, modificada por el Decreto No. NO. La fecha 45-2002 es el 7 de marzo de
2002. El 20 de marzo de 2015, la Orden No. 144-2014 del Congreso Nacional aprobó la
“Ley Especial de Lucha contra el Blanqueo de Capitales”. El lavado de activo, es una
serie de operaciones realizadas por una o más personas naturales o jurídicas, y tiende a
ocultar o disfrazar la fuente ilegal de bienes o recursos de actividades delictivas. El
delito de blanqueo de capitales suele llevarse a cabo mediante múltiples operaciones con
el fin de encubrir cualquier rastro de la fuente ilegal de recursos.
 OBJETIVOS

 Analizar las tres leyes asignadas por el catedrático, consigo mismo responder
una serie de preguntas.
 Identificar y describir los tipos de políticas económicas.
 Exponer, definir y detallar el tema de “lavado de activos.
 Concretizar las tres asignaciones del presente informe.

.
Descripción de la tarea:

La tarea consiste en un trabajo de investigación a ser desarrollado, el cual se concluirá

con la entrega de un informe final. La investigación y la elaboración del informe se
dividirán en tres partes, de acuerdo a los siguientes temas:

Primera Parte:

En la sección “Lecciones” se encuentra la carpeta “Módulo 5” dentro de la cual tienen

incorporadas la “Ley del Sistema Financiero”, Ley de la Comisión Nacional de Bancos
y Seguros” y la “Ley del Banco Central de Honduras”, cuyo contenido tienen que ir
leyendo y estudiando. En relación con las leyes antes mencionadas les solicito realizar
lo siguiente:

 Estudiarlas ya que forma parte del contenido del Módulo 5 a ser evaluado dentro
del 2do Parcial.
 Redactar un informe en donde se desarrolle la siguiente guía didáctica de 20
preguntas, la cual tiene como objetivo el enriquecimiento de las lecciones del
Módulo 5 (en el informe deben copiar las preguntas e irlas desarrollando en orden
secuencial tal y como se establecen).

Ley del Sistema Financiero

1. Señale el objetivo y alcance de la Ley del Sistema Financiero.

R. El objetivo de la ley del sistema financiero es regular la organización,

autorización, constitución, funcionamiento, fusión, conversión, modificación,
liquidación y supervisión de las instituciones del sistema y grupos financieros,
 propiciando que estos brinden a los depositantes e inversionistas un servicio
transparente, sólido y confiable, que contribuya al desarrollo del país.

2. ¿Qué es la intermediación financiera?

R. El artículo 2 de la Ley del Sistema Financiero define la intermediación financiera

como una actividad de interés público y la define como la realización habitual y
sistemática de operaciones de financiamiento a terceros con recursos captados del
público en forma de depósitos, préstamos u otras obligaciones, independientemente de
la forma jurídica, documentación o registro contable que adopten dichas operaciones.

3. ¿Cuáles son las instituciones del sistema financiero autorizadas para realizar
intermediación financiera?

R. Las instituciones del sistema financiero autorizadas son:

1) Los bancos públicos o bancos privados;

2) Las asociaciones de ahorro y préstamo;

3) Las sociedades financieras; y,

4) Cualesquiera otras que se dediquen en forma habitual y

Sistemática a las actividades indicadas en esta Ley, previa autorización de la Comisión

Nacional de Bancos y seguros.

4. ¿Establezca el régimen legal aplicable a las instituciones del sistema financiero?

R. Las instituciones del sistema financiero se regirán por los preceptos de esta Ley y en
lo que les fueren aplicables:

a) Ley de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros,

b) Ley del Banco Central,
c) Ley de Seguro de Depósitos en Instituciones del Sistema Financiero,
d) Ley Monetaria, y por los reglamentos y resoluciones emitidos por la
Comisión Nacional de Bancos y Seguros
e) Banco Central de Honduras
Entre tanto:

El Banco de los Trabajadores y las instituciones públicas del sistema financiero se

regirán por sus leyes especiales y, supletoriamente, por las leyes, reglamentos y
resoluciones a que este artículo se refiere.

Lo no previsto en las leyes, reglamentos y resoluciones mencionadas quedará sujeto a lo

prescrito por el Código de Comercio y, en su defecto, por las demás leyes vigentes en la
República.

5. ¿Cuál es la forma social que deberán adoptar las instituciones privadas del
sistema financiero?

R. La forma social que deberán adoptar las instituciones privadas del sistema financiero
consiste en que deberán constituirse como sociedades anónimas de capital fijo, dividido
en acciones nominativas.

Si la escritura social lo autoriza, se podrán emitir acciones preferentes o con restricción

al derecho de voto, hasta un porcentaje que no exceda de un tercio del capital social. El
cambio de acciones preferentes por acciones comunes, no requerirá de autorización de
la Comisión.

Los socios fundadores de dichas instituciones, podrán ser personas naturales o jurídicas.

6. Determine el régimen legal aplicable a una institución bancaria o financiera

extranjera que opere en Honduras.

R. Las instituciones bancarias o financieras extranjeras podrán operar en Honduras

mediante sucursales legalmente establecidas, autorizadas por la Comisión, previo
dictamen favorable del Banco Central, el cual se basará en las condiciones
macroeconómicas del país.

Ninguna institución bancaria o financiera extranjera podrá invocar derechos especiales

derivados de su nacionalidad. Toda controversia que se suscite, cualquiera que sea su
naturaleza, será resuelta por las autoridades hondureñas competentes con sujeción a las
leyes nacionales.
En el caso de haber controversia, ninguna institución bancaria o financiera extranjera
podrá invocar derechos especiales derivados de su nacionalidad. Toda controversia que
se suscite, cualquiera que sea su naturaleza, será resuelta por las autoridades hondureñas
competentes con sujeción a las leyes nacionales.

7. Enumere las operaciones que les son permitidas realizar a los bancos.

R. Las operaciones permitidas a los bancos son las siguientes:

1. Recibir depósitos a la vista, de ahorro y a plazo fijo en moneda nacional o extranjera;

2. Previa inscripción en el Registro Público de Mercado de Valores que al efecto lleva la

Comisión, emitir bonos generales, comerciales, hipotecarios y cédulas hipotecarias a
tasas de interés fijo o variable, en moneda nacional o extranjera.

3. Emitir títulos de capitalización;

4. Emitir títulos de ahorro y préstamo para la vivienda familiar;

5. Conceder todo tipo de préstamos en moneda nacional o extranjera;

6. Aceptar letras de cambio giradas a plazo que provengan de operaciones relacionadas

con la producción o el comercio de bienes o servicios;

7. Comprar títulos-valores en moneda nacional o extranjera, excepto los emitidos por el

mismo banco;

8. Realizar operaciones de factoraje;

9. Descontar letras de cambio, pagarés y otros documentos que representen obligaciones

de pago;

10. Aceptar y administrar fideicomisos;

11. Mantener activos y pasivos en moneda extranjera;

12. Realizar operaciones de compra - venta de divisas;

13. Emitir, aceptar, negociar y confirmar cartas de crédito y créditos documentados;

14. Contraer créditos u obligaciones, en moneda nacional o extranjera, con el Banco
Central y con otros bancos o instituciones del sistema financiero del país o del
extranjero;

15. Asumir otras obligaciones pecuniarias de carácter contingente mediante el

otorgamiento de avales y otras garantas en moneda nacional o extranjera;

16. Recibir valores y efectos para su custodia y prestar servicios de cajas de seguridad y
transporte de monedas u otros valores;

17. Actuar como agentes financieros; comprar y vender, por orden y cuenta de sus
clientes, acciones, títulos de crédito y toda clase de valores;

18. Actuar como agentes financieros para la emisión de títulos-valores seriales o no,
conforme a lo establecido en las disposiciones legales;

19. Efectuar cobros y pagos por cuenta ajena, siempre que sean compatibles con el
negocio bancario;

20. Actuar como depositarios de especies o como mandatarios;

21. Realizar operaciones de emisión y administración de tarjetas de crédito;

22. Efectuar operaciones de compra-venta de divisas a futuro;

23. Realizar operaciones de arrendamiento financiero;

24. Realizar emisiones de valores con arreglo a la Ley para ser colocados por medio de
las bolsas de valores;

25. Emitir deuda subordinada, productos financieros indexados al dólar, productos

derivados, prestar servicios de asesoría técnica o consultora para estructuración de
servicios financieros.

8. ¿Cuál es el valor jurídico que tiene la firma electrónica en materia bancaria?

R. La firma electrónica, se basa en un Certificado reconocido y un código secreto que

haya sido producido por un dispositivo seguro de creación de firma, tendrá, respecto de
los datos consignados en forma electrónica, el mismo valor jurídico que la firma
manuscrita en relación con los consignados en papel y será admisible como prueba en
juicio, debiendo valorarse como instrumento público.

9. ¿Quién determina las tasas de interés aplicables y de qué forma lo hace?

R. Las tasas de interés serán determinadas en libre negociación entre las instituciones
del sistema financiero y sus clientes en función de las condiciones prevalecientes en el
mercado; sin embargo, cuando las circunstancias económicas lo justifiquen, el Banco
Central deberá regularlas, mediante la emisión de disposiciones transitorias de carácter
general. Las instituciones del sistema financiero deberán informar al público las tasas de
interés que apliquen a sus productos.

10. ¿Qué son las Asociaciones de Ahorro y Préstamo?

R. Las asociaciones de ahorro y préstamo son aquellas entidades privadas cuya principal
actividad es la intermediación financiera con el objeto de promover la vivienda y
actividades conexas, así como otras necesidades crediticias de sus ahorrantes.

11. Enumere los mecanismos de resolución que señala la Ley del Sistema
Financiero

R. ARTÍCULO 115.- MECANISMO DE RESOLUCIÓN. La cancelación de la

autorización para operar, la liquidación forzosa, el mecanismo de restitución, el
mecanismo extraordinario de capitalización y la liquidación voluntaria son los
mecanismos de resolución.

12. ¿Cuáles son las causales de liquidación forzosa que señala la Ley del
Sistema Financiero?

R. Cuando El índice de adecuación de capital de la institución sea inferior al sesenta por

ciento (60%) del nivel mínimo requerido por la Comisión de conformidad con lo
establecido en el artículo 37 de esta Ley;
-Cuando la institución del sistema financiero incurriera en alguno de los supuestos
previstos en el artículo 113 párrafo segundo;

-Cuando la casa matriz de una sucursal de una institución del sistema financiero
extranjera incumpliere con el requerimiento mencionado en el artículo 109 de esta Ley;

-Cuando los directores o consejeros, Gerente General u otros funcionarios removidos

por la Comisión, sigan participando en las actividades de la sociedad;

-Cuando el capital de la institución del sistema financiero sea inferior al mínimo

legalmente requerido y transcurrido el plazo legal para su reposición ésta no se hubiere
efectuado;

-Cuando la institución pierda la capacidad de hacer frente a sus obligaciones líquidas y

vencidas con el público;

-Cuando con el objeto de ocultar su verdadera situación patrimonial y financiera, la

institución no acate los procedimientos contables y de registro de operaciones exigidos
por la Comisión;

-Cuando compruebe, en cualquier tiempo, que se le proporcionó información falsa en

aspectos relevantes que determinaron el otorgamiento de la autorización; y,

-Cuando el Plan de Regularización no funcione o no se pueda implementar.

Ley de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros

13. ¿Sobre qué instituciones (denominadas instituciones supervisadas) ejercerá

vigilancia y control la superintendencia de la Comisión Nacional de Bancos y
Seguros?

R. Artículo 6.- La Comisión, basada en normas y prácticas internacionales, ejercerá por

medio de la Superintendencia la supervisión, vigilancia y control de las instituciones
bancarias públicas y privadas, aseguradoras, reaseguradoras, sociedades financieras,
asociaciones de ahorro y préstamo, almacenes generales de depósito, bolsas de valores,
puestos o casas de bolsa, casas de cambio, fondos de pensiones e institutos de previsión,
administradoras públicas y privadas de pensiones y jubilaciones y cualesquiera otras
que cumplan funciones análogas a las señaladas en el presente artículo.

Las entidades a que este Artículo se refiere se denominarán instituciones supervisadas.

14. ¿Enumere 5 atribuciones y/o deberes de la CNBS?

R. Artículo 13.- A la Comisión le corresponderá:

-Revisar, verificar, controlar, vigilar y fiscalizar las instituciones supervisadas;

-Dictar las normas que se requieran para el cumplimiento de los cometidos previstos en
el numeral anterior, lo mismo que las normas prudenciales que deberán cumplir las
instituciones supervisadas, para lo cual se basará en la legislación vigente y en los
acuerdos y prácticas internacionales;

-Vigilar, a través de la Superintendencia, el cumplimiento por parte de las instituciones

supervisadas, de las normas emitidas por el Banco Central de Honduras en materia de
política monetaria, crediticia y cambiaria.

-Cumplir y hacer cumplir la Constitución de la República, las leyes generales y

especiales, los reglamentos y resoluciones a que están sujetas las instituciones
supervisadas.

-Vigilar la correcta constitución, ampliación de operaciones, la fusión, transformación y

cierre de las instituciones supervisadas, así como la extensión de actividades al
extranjero.

15. Es común ver publicados en los principales diarios del país los Estados
Financieros (Balances y Estado de Pérdidas y Ganancias) de las instituciones
financieras del país. ¿Señale cuál es la base legal (Ley y Artículo - Copie
textualmente el Artículo respectivo) para esta obligación?

R. Artículo 32.- Las instituciones supervisadas estarán obligadas a publicar, de

conformidad con las normas establecidas por la Comisión, los balances y estados de
pérdidas y ganancias al cierre de cada ejercicio con sus respectivas notas
complementarias y dictamen del auditor externo. Dicha publicación se hará en dos de
los diarios de mayor circulación en el país.

Sin perjuicio de lo establecido en el numeral 4) del Artículo 14, procedente, la Comisión

podrá requerir que las instituciones supervisadas publiquen los datos que a su juicio
sean necesarios para proporcionar información adicional al público. Las normas que
sobre este particular se establezcan serán de aplicación general.
Las instituciones supervisadas tendrán, asimismo, la obligación de publicar anualmente
la nómina de sus administradores, comisarios, asesores y demás funcionarios principales
y, cuatro veces al año, por lo menos, los estados financieros a la fecha que la Comisión
determine.

Ley del Banco Central de Honduras

16. ¿Cuál es el objeto del Banco Central de Honduras?

R. El Banco Central de Honduras tendrá por objeto velar por el mantenimiento del valor
interno y externo de la moneda nacional y propiciar el normal funcionamiento del
sistema de pagos. Con tal fin, formulará, desarrollará y ejecutará la política monetaria,
crediticia y cambiaria del país.

17. ¿Quién es el ente a cargo de la administración del Banco Central de Honduras?

¿Cómo se encuentra integrado dicho ente? ¿Por quién es nombrado?

R. Artículo 6.- La política monetaria, crediticia y cambiaria del Estado será determinada
y dirigida por el Directorio del Banco Central de Honduras, a cuyo cargo se encontrará,
además, la administración superior de éste. El Directorio estará integrado por cinco (5)
directores, de los cuales uno será presidente de la Institución y otro Vice-Presidente.
Los miembros del Directorio serán nombrados por el presidente de la República por
medio de la Secretaría de Estado en el Despacho de Finanzas. El secretario de Estado en
el Despacho de Finanzas asistirá a las sesiones del Directorio con voz, pero sin voto.

18. ¿Señale quién tiene la facultad de emisión monetaria en Honduras?

R. Artículo 26.- El Banco Central será el único emisor de monedas y billetes de curso
legal en el territorio del país, y para ello se regirá por esta ley y por los reglamentos que
sobre la materia dicte el Directorio y que apruebe el Poder Ejecutivo. Los billetes y
monedas emitidos por el Banco Central tendrán fuerza legal y poder liberatorio
ilimitado en el territorio de la República. Las personas o entidades que hagan circular
objetos o documentos con el fin de que sirvan como moneda convencional incurrirán en
las penas que establece el Código Penal para los casos de falsificación.

19. ¿Quién tiene la facultad de regular las tasas de interés aplicables por las
instituciones del sistema financiero nacional?
R. Artículo 48.- Las tasas de interés que apliquen en sus operaciones las instituciones
del sistema financiero nacional serán determinadas tomando en cuenta las condiciones
prevalecientes en el mercado, pero el Banco Central podrá regularlas cuando las
circunstancias económicas así lo requieran

20. ¿En qué consiste el encaje bancario? ¿En el caso de Honduras sobre que
transacciones se aplica?

R. Artículo 49.- El Banco Central de Honduras determinará la forma y proporción en

que mantendrán sus encajes las instituciones del sistema financiero sobre depósitos a la
vista, a plazo y de ahorro, lo mismo que sobre reservas matemáticas representadas por
contratos de ahorro, capitalización y ahorro y cualesquiera otras cuentas del pasivo
provenientes del público en moneda nacional o extranjera, independientemente de su
documentación y registro contable. Las normas que dicte el Banco Central de Honduras
en esta materia serán de carácter general. El encaje se constituirá, en todo o en parte, en
dinero en efectivo que la respectiva institución financiera mantendrá en caja y en
depósitos a la vista en el Banco Central de Honduras.

SEGUNDA PARTE:

Como parte del presente trabajo de investigación, en una segunda parte del informe
desarrollará los principales aspectos relacionados con los siguientes temas:

- Política Monetaria; Una de las principales funciones de un banco central es ejecutar

la política monetaria con el fin de conseguir la estabilidad de precios (inflación baja y
estable) y ayudar a gestionar las fluctuaciones económicas. Los bancos centrales
ejecutan su política monetaria a través de ajustes de la masa monetaria, en general en
operaciones de mercado abierto. En respuesta a la pandemia de COVID-19, los bancos
centrales han activado medidas sin precedentes para distender la política monetaria en el
mundo entero, proporcionar abundante liquidez a los mercados de financiamiento
centrales y mantener el flujo de crédito. A fin de atenuar la presión en los mercados
locales de bonos y de divisas, los bancos centrales de muchas economías emergentes
recurrieron a intervenciones cambiarias y, por primera vez, a programas de compras de
activos. En respuesta a la pandemia de COVID-19, el FMI publicó una serie de notas
para ayudar a los países miembros a abordar el impacto económico. Las notas sobre
estadísticas monetarias y financieras abarcan diversos temas de política monetaria y
banca central.

Honduras reduce Tasa de Política Monetaria

Argumentando que se intenta atenuar los efectos del covid19 en la actividad económica
y el empleo, el Banco Central decidió reducir a 3,75% la Tasa de Política Monetaria a
partir del 3 de agosto de 2020. Con esta medida, la Autoridad Monetaria envía una señal
contundente de condiciones financieras más flexibles al mercado, propiciando la
reducción del costo de financiamiento, estimulando de esta forma la recuperación
progresiva de la demanda de crédito, y favoreciendo el resurgimiento de la inversión y
el consumo en la medida que se generen los esperados efectos positivos de la reapertura
económica, informó el Banco Central de Honduras

- Política Cambiaria; Son el conjunto de decisiones y acciones que se llevan a cabo

para administrar el valor de nuestra moneda nacional en relación a otras monedas del
mundo, mediante la elección de un Régimen cambiario. Se sugiere mantener las
disposiciones de la política cambiaria vigentes. Esto implica, entre otros aspectos, que la
política cambiaria deberá ser neutral, orientándose a mantener un mercado de divisas
competitivo y transparente, en el que el tipo de cambio sea determinado por la oferta y
la demanda, de manera que la participación del banco central se oriente, por un lado, a
esterilizar la monetización de origen orgánico y, por otro lado, a adquirir las divisas que
requieran el banco central, el gobierno central y las otras entidades del sector público
para cubrir sus obligaciones en moneda extranjera, así como para contrarrestar
movimientos especulativos, cíclicos o estacionales en el tipo de cambio.

En tal sentido, conviene establecer claramente que el objetivo central de la

política monetaria, cambiaria y crediticia es el de mantener niveles bajos de inflación,
por lo que en la medida en que se logre dicho objetivo se coadyuvará a que el tipo de
cambio efectivo real tenga un papel neutro; es decir, que no estimule ni desestimule
tanto las importaciones como las exportaciones.

Honduras y su política cambiaria

Para el FMI son positivas las medidas que se han tomado recientemente, en busca de
una transición hacia un tipo de cambio más flexible, especialmente al reducir los
requisitos de rendición de divisas. El organismo internacional alentó al país a una
transición gradual a la flexibilidad del tipo de cambio y una continuación de los
esfuerzos para fortalecer la autonomía operativa y la gobernabilidad del banco central
con vistas a una transición gradual hacia un régimen de metas de inflación. Honduras:
Modificaciones a normativa cambiaria Con el objetivo de mejorar la prontitud con que
se atiende la demanda de divisas a los hogares y empresas, ahora en el país los bancos
podrán atender la demanda de divisas de sus clientes en forma directa por montos de
hasta $1 millón y las casas de cambio hasta $150 mil.

- Política Crediticia; Es un conjunto de medidas utilizadas por las autoridades

monetarias para determinar el destino de los recursos financieros dirigidos a los
diferentes agentes económicos en forma de créditos, induciendo el desarrollo en áreas o
sectores económicos prioritarios y estratégicos; está estrechamente relacionada con la
política monetaria e incluso puede ser considerada como parte de ella, ya que su
aplicación es mediante el uso de instrumentos y mecanismos como la tasa de interés,
tasa de acceso al redescuento, encaje legal y algunos otros de carácter normativo.

Honduras Aspecto Legal y Ejecución

De conformidad con la Constitución de la República, el Estado por medio del Banco

Central de Honduras (BCH), tendrá a su cargo la formulación y desarrollo de la política
monetaria, crediticia y cambiaria del país y de acuerdo a lo dispuesto en la Ley del
BCH, es atribución de su Directorio formular, dirigir y emitir la normativa
correspondiente.

De acuerdo a Ley, el BCH podrá otorgar créditos al Gobierno y a las Entidades

Oficiales mediante la adquisición de valores en el mercado secundario. Dichos créditos
no podrán exceder los límites que por unanimidad de votos, apruebe el Directorio. Los
valores así adquiridos por el BCH podrán ser negociados con el público y con las
instituciones del sistema financiero.

El BCH otorgará créditos al Gobierno sólo en casos de emergencia o de grave

calamidad pública, el que será aprobado en forma unánime por el Directorio y ratificado
mediante Decreto por el Presidente de la República en Consejo de Ministros, de igual
forma el BCH podrá otorgar préstamos al Gobierno para cubrir variaciones estacionales
en los ingresos y gastos, debiendo observar los requisitos solicitados.
 Por otra parte, con el propósito de velar por la estabilidad de los sistemas de
pagos y financieros del país, el BCH otorgará créditos para atender insuficiencias
temporales de liquidez a bancos, asociaciones de ahorro y préstamo y sociedades
financieras, autorizadas para funcionar de acuerdo a lo previsto en la Ley del Sistema
Financiero.

TERCERA PARTE:

Realizar una investigación acerca del tema del delito de lavado de activos y la
legislación aplicable en nuestro país en esta materia.

¿Qué es el delito de lavado de activos?

Es el conjunto de operaciones realizadas por una o más personas naturales o jurídicas,

tendientes a ocultar o disfrazar el origen ilícito de bienes o recursos que provienen de
actividades delictivas. El delito de lavado de activos, se desarrolla usualmente mediante
la realización de varias operaciones, encaminadas a encubrir cualquier rastro del origen
ilícito de los recursos.

En Honduras, el 26 de marzo del 2002 se aprobó la “Ley contra el Delito de

Lavado de Activos”, (Decreto N0.45-2002); reformada mediante Decreto NO. 45-2002
de fecha 7 de marzo de dos mil dos. El 20 de marzo de 2015 se aprueba la “LEY
ESPECIAL CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS”, mediante Decreto No.144-2014,
del Congreso Nacional.

Se tipifica en el CÓDIGO PENAL LAVADO DE ACTIVOS. Incurre en lavado de

activos quien por sí o por interpósita persona, adquiera, invierta, posea, utilice,
transforme, resguarde, administre, custodie, transporte, transfiera, conserve, traslade,
oculte, dé apariencia de legalidad o impida la determinación del origen o la verdadera
naturaleza, así como la ubicación, el destino, el movimiento o la propiedad de activos
productos directos o indirectos de cualquier delito grave y en todo caso de los delitos de
tráfico ilícito de drogas, trata de personas, tráfico ilegal de personas o armas de fuego,
falsificación de moneda, tráfico de órganos humanos, hurto o robo de vehículos
automotores, robo a instituciones financieras, estafas o fraudes financieros, secuestro,
amenazas o chantaje, extorsión, financiamiento del terrorismo, terrorismo, malversación
de caudales públicos, cohecho, tráfico de influencias, delitos contra la propiedad
intelectual e industrial, el patrimonio cultural, explotación sexual y pornografía infantil,
urbanísticos, explotación de recursos naturales y medioambientales, contrabando o de
enriquecimiento ilícito, cometidos por él o por un tercero, o que no tengan causa o,
justificación económica o lícita de su procedencia.

Generalmente se identifica el narcotráfico como el principal delito base del

lavado de activos. No es el único: también se puede originar en la venta ilegal de armas,
la trata de personas, las redes de prostitución, la malversación de fondos públicos, el
uso malicioso de información privilegiada, el cohecho, el fraude informático y el
terrorismo, entre otros delitos. Todos ellos producen beneficios y ganancias mal
habidas, que crean incentivos para que se intente legitimarlas.

Entre los riesgos que involucra el lavado de activos destacan los:

a) Sociales: al favorecer indirectamente la criminalidad, permitiendo al delincuente

legitimar el producto del delito.
b) Económicos: al producir distorsiones en los movimientos financieros e inflar
industrias o sectores más vulnerables.
c) Financieros: al introducir desequilibrios macroeconómicos y dañar la integridad
del sistema financiero.
d) Reputaciones: por la pérdida de prestigio, crédito y/o reputación tanto de
entidades financieras como no financiera

Etapas del lavado de dinero y activos

Los adelantos tecnológicos y la globalización entre otros factores han facilitado la

utilización de mecanismos o tipologías de lavado, en los cuales se hace más compleja la
identificación estructural de la operación o de etapas de la misma dificultando el
proceso de detección y comprobación de la operación de lavado.

Principales etapas:

a) Obtención de dinero en efectivo o medios de pago, en desarrollo y consecuencia

de actividades ilícitas (venta de productos o prestación de servicios ilícitos)
 b) Colocación: incorporar el producto ilícito en el torrente financiero o no
financiero de la economía local o internacional.
c) Estratificación, diversificación o transformación: es cuando el dinero o lo:
bienes introducidos en una entidad financiera o no financiera, se estructural en
sucesivas operaciones, para ocultar, invertir, transformar, asegurar o dar en
custodia bienes provenientes del delito o mezclar con dineros de origen ilegal,
con el propósito de disimular su origen ilícito y alejarlos de su verdadera fuente.
d) Integración, inversión o goce de los capitales ilícitos: el dinero ilícito regresa al
sistema financiero o no financiero, disfrazado como dinero legítimo.

Características del lavado de dinero y activos

a) Considerado como un delito económico y financiero, perpetrado generalmente

por delincuentes de cuello blanco que manejan cuantiosas sumas de dinero que
le dan una posición económica y social privilegiada.
b) Integra un conjunto de operaciones complejas, con características, frecuencias o
volúmenes que se salen de los parámetros habituales o se realizan sin un sentido
económico.
c) Trasciende a dimensiones internacionales, ya que cuenta con un avanzado
desarrollo tecnológico de canales financieros a nivel mundial.

Objetivos del lavado de dinero o activos

a) Preservar y dar seguridad a su fortuna.

b) Efectuar grandes transferencias.
c) Estricta confidencialidad.
d) Legitimar su dinero.
e) Formar rastros de papeles y transacciones complicadas que confundan el origen
de los recursos y su destino.

Efectos de las ganancias de origen criminal

a) Corrupción de las instituciones públicas y privadas.

b) Fuente de violencia para mantener un status quo.
c) Reducción de las actividades productivas lícitas.
d) Eliminación de empresas lícitas del sector privado legal.
e) Riesgo de desestabilización de las economías legales.
 f) Sistemas políticos democráticos en riesgo.
g) Desigualdades sociales.
h) Desconfianza en los sectores financieros.
i) Formación de burbujas inflacionarias.

Perfil del lavado de dinero o activos

Generalmente son personas naturales o representantes de organizaciones criminales que

asumen apariencia de clientes normales, muy educados e inteligentes, sociables, con
apariencia de ser personas de negocios y formados psicológicamente para vivir bajo
grandes presiones, también se caracterizan por crear empresas de fachada y ocultar su
verdadera identidad mediante el uso de testaferros o personas que prestan su nombre
para manejar sus negocios.
 CONCLUSIONES

 La ley del sistema financiero fue creada con el fin de hacer cumplir su normativa y
sobre todo fiscalizar cualquier tipo de operaciones aplicables a los bancos y a las
instituciones financieras, cuyas que deberán de informar a autoridades competentes,
cual tipo de irregularidad en la misma.

El Funcionamiento de esta ley debe ser transparente, eficiente y ordenada para que los
mercados financieros puedan invertir de una forma confiable en canalizar diversos
recursos atreves de un buen sistema, así requerir a todas las entidades e instituciones
financieras hacer cumplir esta.

El Sistema financiero pretende el bienestar social atreves del interés estatal para velar
un sistema financiero: Sólido y estable, por el patrimonio de los depositantes,
inversionistas, asegurados, pensionados, entre otros
 BIBLIOGRAFIA

 2021 FONDO MONETARIO INTERNACIONAL.. 2008-2021 Central America

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https://www.centralamericadata.com/es/article/home/Honduras_reduce_Tasa_de_Po
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 LEY ESPECIAL CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS, Decreto No. 45-2002.
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 CODIGO PENAL, D E C R E T O No.130-2017 (HONDURAS).
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 Hernández Quintero, H. A. (2009). Aspectos fundamentales del delito de lavado de
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 LEY DEL BANCO CENTRAL DE HONDURAS, Decreto No. 53;
 LEY DEL SISTEMA FINANCIERO, decreto No, 129-2004 DEL SISTEMA
FINANCIERO.
 LEY DE LA COMISIÓN NACIONAL DE BANCOS Y SEGUROS, LA GACETA
- REPÚBLICA DE HONDURAS - TEGUCIGALPA, M.D.C. 18 de noviembre de
1995