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UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DE HONDURAS

ASIGNATURA: DERECHO BANCARIO

TEMA: EL SECRETO BANCARIO

CATEDRÁTICO: ABOGADO. HÉCTOR DANILO CARTAGENA GAMERO

ALUMNA: BIANCA ELIZABETH MARTINEZ SUAZO 201630030040

03 DE JUNIO DEL 2021

 INTRODUCCION

En el presente trabajo se realizó una investigación en las leyes de nuestro país

como ser la constitución de la Republica, el código de comercio, y la ley bancaria
de Honduras en la cual establece lo que es el secreto bancario. Como pequeño
concepto El secreto bancario es la facultad legal de una entidad financiera de no
revelar a las autoridades fiscales competentes la información privada de sus
clientes. Suele considerarse una variante específica del secreto profesional aunque
admite numerosas excepciones.
 EL SECRETO
BANCIO

1. Resuma en un máximo de 15 líneas (no exceder dicha cantidad) los

aspectos más importantes de este artículo. El resumen debe ser
ordenado, concatenado y congruente, debiendo condensar los
aspectos trascendentales y más importantes del tema tratado.

El secreto bancario se considera, como una creación jurídica por estar

regulado en la legislación de muchos países o porque se pretende
encontrarle una fundamentación en normas o principios constitucionales.
Suiza, pues ilustra adecuadamente la lucha por defender y mantener el
secreto bancario y los intentos recurrentes de otros países por eliminarlo o,
al menos, limitarlo significativamente. La fuga de capitales hacia
paraísos fiscales y evasión fiscal En el contexto que se produjo a
mediados de la década de 1970, en que el sistema financiero internacional
sufrió severos cambios, entre ellos la desregulación de los mercados
financieros y el libre flujo de capitales a nivel mundial, el secreto bancario
adquirió nuevas repercusiones, debido a la tendencia a que se produzcan
fugas de capitales hacia paraísos fiscales (tax havens). En muchos casos
los mismos bancos nacionales propician la fuga de capitales, los cuales son
depositados o administrados por esos mismos bancos fuera del país de
origen por medio de la banca offshore.
2. ¿Describa en sus palabras que entiende por secreto bancario?

El secreto bancario más que todo es el deber que tienen las instituciones
bancarias o instituciones financieras de no proporcionar información de las
cuentas de sus clientes a terceras personas ya que es confidencial, o
podría darse en ciertos casos en que la ley les exija. Creo que el secreto
bancario es igual al secreto profesional que tenemos que tener nosotros
como futuros abogados que lo que nuestro cliente nos confié no lo
podemos divulgar.

(Ferrari, 2015)
3. ¿Qué señalan los críticos a esta figura que se protege o se facilita por
medio del secreto bancario?
La consecuencia de esta figura del secreto bancario lo que viene a facilitar
es que por medio de ello se llega a cometer, delitos como los fraudes
fiscales, así como el lavado de dinero, corrupción, o extorsiones.
4. Señale los principios a los que se puede acudir para fundamentar el
secreto bancario en términos jurídicos.
- Uno de sus principios seria la confidencialidad que es el deber que
tienen que tener las instituciones bancarias para sus clientes.
- El secreto bancario es una protección para los clientes de las
instituciones bancarias, ya que en el caso de que la institución incumple
con este principio corren el riesgo de que sus clientes lleguen a perder
dicha credibilidad en estas instituciones.
- Está regulada en la legislación de varios países si se entrega
información, la ley castigaría a la persona que comete tal acto.
- Es que la misma norma permite que los jueces puedan solicitar que se
levante el secreto bancario.
5. ¿El secreto bancario es una creación jurídica o su nacimiento es
distinto y anterior a que tuviera un tratamiento legislativo? Explique.
Si el secreto bancario es una creación jurídica ya que estaba regularlo en
las legislaciones de muchos países, ya que lo que se pretendía era que
esta creación jurídica se fundara en normas y principios orden jurídico
político. De acuerdo con la ley bancaria de 1934 se elevó la violación del
secreto bancario a categoría penal.
6. ¿Quiénes son considerados los principales detractores del secreto
bancario?
 La Unión Europea y

 La OCDE como principales detractores del secreto bancario.

7. ¿Cómo considera la Organización para la Cooperación y Desarrollo
Económico (OCDE) al secreto bancario?
Ha llegado a tener una gran importancia global, ya que el secreto bancario
asume la función económica retribuir mundialmente los recursos
financieros.

8. Señale algunos de los principales argumentos que Boise presenta a

favor y en contra de someter a regulación la competencia fiscal de
los Centros Financieros Offshore (CFO).
Entre algunos argumentos podemos destacar;

a) la competencia fiscal es económicamente ineficiente pues reduce la

recaudación total global.
b) Se llegan a producir errores en la inversión y el capital

c) En el país se llega a imponer tasas mucho más altas debidas la

incrementación de emigración del capital debido a la evasión fiscal.
Los argumentos que los CFO han aducido en contra de la regulación de la
competencia fiscal, según Boise son:
a. que infringe la autoridad tributaria de los estados.

b. Que por medio del secreto bancario se llega a cometer evasión fiscal ya
que este es un problema que los gerentes deben a tender al
cumplimiento de las obligaciones tributarias,
c. Los CFO no admiten el argumento de que se estén apropiando
incorrectamente de una parte dela base de datos de otros países, por la
competencia por los recursos que les pertenecen a los inversionistas
que son ellos los que deciden en donde invertir.
d. Consideran que su situación económica es desventajosa frente a los
países desarrollados, de manera que la competencia fiscal propende a
crear condiciones de mayor igualdad.
 9. ¿Cuáles son estas tres materias sensibles a las cuales desde la
óptima estadounidense se asocian de forma negativa con el
secreto bancario?
 Lavado de dinero.

 Evasión fiscal

 El comercio ilegal de drogas y armas.

10. ¿Cuál es su criterio personal en cuanto al debate o controversia en

torno al secreto bancario?

A mi criterio si estoy de acuerdo con el secreto bancario ya que con él se

protege la confidencialidad de sus clientes, pero al mismo tiempo creo que
es un poco controversial ya que dicha figura también da pie a que se
lleguen a cometer ciertos delitos, es ahí en donde las instituciones
financieras deben de ser más cooperadoras con la ley para que no se
lleguen a cometer este tipo de delitos.
11. ¿En cuáles artículos constitucionales podríamos encontrar el
basamento legal para la aplicación del secreto bancario
(transcríbalos literalmente)?
Artículo 76. Se garantiza el derecho al honor, a la intimidad personal,
familiar y a la propia imagen.
Artículo 100. Toda persona tiene derecho a la inviolabilidad y al secreto de
las comunicaciones, en especial de las postales, telegráficas y telefónicas,
salvo resolución judicial.
Los libros y comprobantes de los comerciantes y los documentos
personales, únicamente estarán sujetos a inspección o fiscalización de la
autoridad competente, de conformidad con la Ley.
Las comunicaciones, los libros, comprobantes y documentos a que se
refiere el presente artículo, que fueren violados o sustraídos, no harán fe en
juicio.
En todo caso, se guardará siempre el secreto respecto de los asuntos
estrictamente privados que no tengan relación con el asunto objeto de la
acción de la autoridad.
12. Señale lo que otras leyes primarias o secundarias del país establecen
en cuanto al secreto bancario.
 La Constitución de la Republica
 El Código de Comercio
 Banco central de Hondura s

13. Establezca los casos en los cuales de acuerdo a nuestra legislación

nacional se pudiese levantar el velo del secreto bancario.

El velo del secreto bancario solamente puede ser levantado en los casos
señalados por el código de comercio en su artículo número.
Artículo 956 Las instituciones no podrán dar noticias de los depósitos y
demás operaciones sino al depositante, deudor o beneficiarlo, a sus
representantes legales o a quien tenga poder para disponer de la cuenta o
para intervenir en la operación; salvo cuando las pidiere la autoridad judicial
en virtud de providencia dictada en juicio en que el depositante sea parte, y
las autoridades bancarias para fines fiscales. Los funcionarios de las
instituciones de crédito serán responsables en los términos de la ley por la
violación del secreto que se establece y las instituciones estarán obligadas,
en caso de revelación de secreto, a reparar los daños y perjuicios que se
causen.
(CONSTITUCION DE LA REPUBLICA DE HONDURAS)
 CONCLUSIONES

Como se ha detallado a lo largo de la investigación el secreto bancario es

considerado como una extensión del derecho a la intimidad, sin embargo, es
notablemente inferior las veces que el mismo se ha pronunciado sobre ello en
comparación con los pronunciamientos sobre los derechos de las personas
tutelados por la protección de datos de carácter personal, lo que nos muestra la
protección reforzada que se le ha otorgado a este derecho fundamental de la
protección de datos , que si bien, al igual que el secreto bancario, se encuadró en
un primer momento dentro del derecho a la intimidad, en la actualidad goza de una
consideración autónoma.
 Bibliografía

1. CONSTITUCION DE LA REPUBLICA DE HONDURAS. (s.f.).

2. Ferrari, C. (31 de diciembre de 2015).

https://economipedia.com/definiciones/secreto-
bancario.html#:~:text=El%20secreto%20bancario%20es%20la,profesional%20aunq
ue%20admite%20numerosas%20excepciones.

3. módulo 2