Memorando de Trabajo en Clase

MULTISERVICIOS CIA.LTDA.
PLAN DE CUENTAS
CODIGO CUENTA
1 ACTIVO
1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.01 Caja
1.1.02 Bancos
1.1.03 Documentos por cobrar
1.1.04 Utiles de oficina
1.1.05 Suministros de limpieza
1.1.06 Arriendo pagado por anticipado
1.1.07 Publicidad pagada por anticipado
1.1.08 IVA en compras
1.1.09 Anticipo de Retención de la fuente del 2%
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE (PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO)
1.2.01 Muebles y Enseres
1.2.02 Depreciación acomulada de muebles y enseres
1.2.03 Equipo de computo
1.2.04 Depreciación acomulada de equipos de computo
1.2.05 Maquinaria
1.2.06 Depreciación acomulada de maquinaria
1.3 OTROS ACTIVOS
1.3.01 Gastos de constitución
1.3.02 Amortización acomulada de gastos de constitución
2 PASIVO
2.1 PASIVO CORRIENTE
2.1.01 Cuentas por pagar
2.1.02 Documentos por pagar
2.1.03 IESS por pagar
2.1.04 Retención de la fuente 1% por pagar
2.1.05 Retención de la fuente 8% por pagar
2.1.06 IVA por pagar
2.1.07 IVA en ventas
2.1.08 Intereses acomulados por pagar
2.1.09 Participación de los trabajadores 15%
2.1.10 Impuesto a la renta del 25%
2.2 PASIVO NO CORRIENTE
2.2.01 Prestamo bancario
3 PATRIMONIO
3.1 Capital
3.1.01 Capital pagado
3.2 RESULTADOS
3.2.1 Utilidades del ejercicio
3.3 SUPERÁVIT DE OPERACIONES
3.3.1 Utilidad neta del ejercicio
4 INGRESO
4.1 OPERACIONALES
4.1.01 Ingreso por servicos prestados
4.2 INGRESOS NO OPERACIONALES
4.2.01 Resumen de rentas y gastos
4.3 OTROS INGRESOS
4.3.01 Renta de intereses
5 GASTOS
5.1 GASTOS DE ADMINISTRACION
5.1.01 Gastos sueldos
5.1.02 Gasto aporte patronal
5.1.03 Consumo de utiles de oficina
5.1.04 Consumo de sumintros de limpieza
5.1.05 Gasto arriendo
5.1.06 Gastos generales
5.1.07 Depreciación de muebles y enseres
5.1.08 Depreciación de maquinaria
5.1.09 Depreciación de equipos de computo
5.1.10 Amortización de gastos de constitución
5.2 GASTOS DE VENTA
5.2.01 Gastos de Publicidad
5.3 GASTOS FINANCIEROS
5.3.1 Gasto de intereses
MEMORANDO
La empresa MULTISERVICIOS CIA. LTDA. Inicia sus actividades el 01 de mayo de 2019
con las siguientes variables:
Efectivo $ 20,000.00
Utiles de oficina $ 220.00
Suministros de limpieza $ 580.00
Muebles y enseres $ 3,000.00
Maquinaria $ 7,700.00
Gasto de constitución $ 2,800.00
Documentos por pagar (LC A favor de Kiwi
25 días plazo) $ 320.00
Prestamo bancario por pagar $ 2,000.00
Capital pagado ??
TRANSCICIONES
03 MAYO Se abre la cuenta corriente N° 62752830-5 en Produbanco y se depositan 14500,00 C/D N°100.
04 MAYO Se paga al señor “XX” 300,00 más IVA por arriendo del local de 2 mese (150,00 mensuales
a partir de mayo 1) Cheque N° 01, C/E N° 01.
05 MAYO Se presta servicios de lavandería a la empresa “La Joya” por 1800,00 más IVA al contado.
Factura N° 01 C/I N°01.
08 MAYO Se deposita en Produbanco 896,00 C/D N° 101.
10 MAYO Se adquiere un computador según factura N° 86 por 950,00 más IVA; 50% se paga con
cheque N° 02 y la diferencia a crédito personal, C/E N° 02.
15 MAYO Se paga por publicidad 120,00 más IVA (Correspondiente a dos meses; 60,00 c/u N° 03, C/E N° 03.
15 MAYO Se paga por publicidad 120,00 más IVA (Correspondiente a dos meses; 60,00 c/u N° 03, C/E N° 03.
19 MAYO Se presta servicios a la empresa “San Carlos” por 900,00 más IVA 80% al contado y 20% a crédito
documentado L/C N° 28 a 15 días plazo, C/I N° 03, Factura N° 03.
20 MAYO Se deposita en cuenta corriente de Produbanco la recaudación de los días anteriores C/D N° 120.
20 MAYO Se deposita en cuenta corriente de Produbanco la recaudación de los días anteriores C/D N° 120.
28 MAYO Se paga por consumo de luz y agua 48,44 C/E N° 05.
29 MAYO La empresa “San Carlos” cancelar el documento más el interés de 10 días al 16% anual C/I N° 04.
30 MAYO Se paga sueldos del mes de julio por 1000,00 con cheque N° 06 (Registrar al IESS)
MULTISERVICIOS CIA. LTDA
INVENTARIO INICIAL
AL 1 DE MAYO DE 2019
CODIGO CANTIDAD DESCRIPCION VALOR UNITARIO SUBTOTAL VALOR TOTAL
1 ACTIVO
1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.1 Caja
300 Billetes de $ 5 5.00 1,500.00
200 Billetes de $ 10 10.00 2,000.00
160 Billetes de $ 20 20.00 3,200.00
118 Billetes de $ 50 50.00 5,900.00
74 Billetes de $ 100 100.00 7,400.00
20,000.00
1.1.2 Utiles de oficina
12 Esferos 0.30 3.60
50 Carpetas 2.40 120.00
28 Cuadernos 1.00 28.00
2 Grapadoras 2.50 5.00
2 Perforadoras 4.40 8.80
1 Tigeras 1.60 1.60
9 Resaltadores 1.00 9.00
11 Paquetes papel boon 4.00 44.00
220.00
1.1.3 Suministros de limpieza
20 Escobas 2.00 40.00
12 Recogedores 2.00 24.00
12 Trapiadores 5.00 60.00
12 Cloro galon 4 Ltr. 10.00 120.00
20 Tollas de papel 5.00 100.00
12 Javon liquido 1Ltr. 5.00 60.00
20 Paquetes de fundas 3.00 60.00
26 Cepillos 1.00 26.00
10 Fundas de detergente 300 Kg. 9.00 90.00
580.00
TOTAL, ACTIVOS CORRIENTES $20,800.00
1.2 ACTIVOS NO CORRIENTES

1.2.1 MUEBLES Y ENSERES
2 Mubles de sala 100.00 200.00
7 Sillas 100.00 700.00
2 Escritores de vidrio 150.00 300.00
4 Escritorio de madera 150.00 600.00
2 Recepciones 200.00 400.00
4 Archivadores 140.00 560.00
1 Sofas 80.00 80.00
4 Alfombras 25.00 100.00
2 Escaleras 30.00 60.00
3,000.00
1.2.2 MAQUINARIA
1.2.2.1 Maquinaria de carpinteria
2 Cerrucho 10.00 20.00
3 Martillo 5.00 15.00
1 Clavos (kilos) 2.00 2.00
1 Madera (toneladas) 30.00 30.00
2 Cepillo 5.00 10.00
2 Taladro 30.00 60.00
3 Moladora 100.00 300.00
3 Cinta metrica 2.00 6.00
1.2.2.2 Maquinaria de construccion
2 Bolquetas 1,500.00 3,000.00
1 Retroescabadoras 1,257.00 1,257.00
2 Rodillo 1,000.00 2,000.00
1 Tractor 1,000.00 1,000.00
7,700.00
1.3 OTROS ACTIVOS
1.3.1 Gastos de constitucion 2,800.00
TOTAL, OTROS ACTIVOS 2,800.00
TOTAl, ACTIVOS NO CORRIENTES $10,700.00

TOTAL DE ACTIVOS $34,300.00
2 PASIVO
documentos por pagar( LC A favor
2.1.2 de Kiwi 25 dias plazo) 320.00
TOTAL, PASIVO CORRIENTE 320.00
2.2.1 Prestamos bancarios por pagar 2,000.00
TOTAL, PASIVO NO CORRIENTE 2,000.00
TOTAL PASIVOS 2,320.00
3 PATRIMONIO
3.1 Capital pagado 31,980.00
TOTAL PATRIMONIO 31,980.00
TOTAL, PASICO Y PATRIMONIO 34,300.00
GERENTE CONTADOR
ESTADO DE SITUACION INICIAL
CODIGO ACTIVOS
1 ACTIVOS
1.1 ACTIVOS CORRIENTES
1.1.1 Caja 20,000.00
1.1.04 Utiles de oficina 220.00
1.1.05 Suministros de limpieza 580.00
TOTAL,ACTIVO CORRIENTE 20,800.00
1.2 ACTIVOS NO CORRIENTES
1.2.01 Muebles y enseres 3,000.00
1.2.05 Maquinaria 7,700.00
TOTAL, ACTIVO NO CORRIENTE 10,700.00
1.3 OTROS ACTIVOS
1.3.01 Gastos de constitucion 2,800.00
TOTAL, OTROS ACTIVOS 2,800.00
TOTAL,ACTIVOS 34,300.00
2 PASIVO
2.1.2 documentos por pagar 320
TOTAL, PASIVO CORRIENTE 320
2.2.1 Prestamos bancarios por pagar 2,000.00
TOTAL, PASIVO NO CORRIENTE 2,000.00
TOTAL PASIVOS 2,320.00
3 PATRIMONIO
3.1 Capital pagado 31,980.00
TOTAL PATRIMONIO 31,980.00
34,300.00
TOTAL, PASICO Y PATRIMONIO 34,300.00
GERENTE CONTADOR
LIBRO DIARIO
AÑO: 2019 FOLIO N° 001
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
En la Ciudad de Loja la empresa MULTISERVICIOS CIA. LTDA inicia sus
operaciones economicas del uno de Mayo del dos mil diecinueve con los
siguientes valores
1-May ───1───
1.1.01 CAJA $ 20,000.00
1.1.04 UTILES DE OFICINA $ 220.00
1.1.05 SUMINISTROS DE LIMPIEZA $ 580.00
1.2.01 MUEBLES Y ENSERES $ 3,000.00
1.2.05 MAQUINARIA $ 7,700.00
1.3.01 GASTOS DE CONSTITUCION $ 2,800.00
2.1.02 DOCUMENTOS POR PAGAR $ 320.00
2.2.01 PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR $ 2,000.00
3.1.01 CAPITAL PAGADO $ 31,980.00
P/r ESTADO DE SITUACION INICIAL
3-May ───2───
1.1.02 BANCO $ 14,500.00
1.1.01 CAJA $ 14,500.00
P/r Deposito produbanco C/D N° 100

4-May ───3───
1.1.06 ARRIENDO PAGADO POR ANTICIPADO $ 300.00
1.1.08 IVA COMPRAS $ 36.00
1.1.02 BANCOS $ 312.00
2.1.05 RET. EN LA FUENTE 8% POR PAGAR $ 24.00
P/r Pago de arriendo dos meses
5-May ───4───
1.1.01 CAJA $ 1,980.00
1.1.09 ANTICIPO DE RETENCION DE LA FUENTE DE 2% $ 36.00
4.1.01 INGRESOS POR SERVICIOS PRESTADOS $ 1,800.00
2.1.07 IVA VENTAS $ 216.00
P/r Para registrar servicios prestados S/F No 01 Y C/I No 01
8-May ───5───
1.1.02 BANCOS $ 896.00
1.1.01 CAJA $ 896.00
P/ r deposito en produbanco C/D N° 101
10-May ───6───
1.2.03 EQUIPO DE COMPUTACION $ 950.00
1.1.08 IVA COMPRAS $ 114.00
1.1.02 BANCOS $ 579.50
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR $ 475.00
2.1.04 RETENCION DE LA FUENTE DE 1% POR PAGAR $ 9.50
P/r compra equipo de computacion F/N° 86 C/E N° 02
15-May ───7───
1.1.07 PUBLICIDAD PAGADO POR ANTICIPADO $ 120.00
1.1.08 IVA COMPRAS $ 14.40
1.1.01 CAJA $ 133.20
2.1.04 RETENCION DE LA FUENTE DEL 1% POR PAGAR $ 1.20
P/r publicidad de dos meses c/u N° 03, C/E N° 03
18-May ───8───
1.1.01 CAJA $ 836.00
1.1.09 ANTICIPO DE RETENCION DE LA FUENTE 2% $ 15.20
4.1.01 INGRESOS POR SERVICIOS PRESTADOS $ 760.00
2.1.07 IVA VENTAS $ 91.20
P/r servicios prestados C/I N° 02, factura N° 02.
19-May ───9───
1.1.01 CAJA $ 810.00
1.1.03 DOCUMENTOS POR COBRAR $ 180.00
1.1.09 ANTICIPO DE RETENCION DE LA FUENTE DEL 2% $ 18.00
4.1.01 INGRESOS POR SERVICIOS PRESTADOS $ 900.00
2.1.07 IVA VENTAS $ 108.00
P/r servicios prestados según factura N° 03
20-May ───10───
1.1.02 BANCOS $ 1,646.00
1.1.01 CAJA $ 1,646.00
25-May ───11───
2.1.02 DOCUMENTOS POR PAGAR $ 320.00
5.2.01 GASTOS DE INTERES $ 4.00
1.1.02 BANCOS $ 324.00
P/r L/C Kiwi N° 04 C/E N° 04
PASAN…. $ 57,075.60 $ 57,075.60

VIENEN $ 57,075.60 $ 57,075.60
28-May ───12───
5.1.06 GASTOS GENERALES $ 48.44
1.1.01 CAJA $ 48.44
P/r pago de servicos basicos C/E N° 05
29-May ───13───
1.1.01 CAJA $ 180.80
1.1.03 DOCUMENTO POR COBRAR $ 180.00
4.3.01 RENTA DE INTERES $ 0.80
P/r pago de documnetos C/I N° 04
30-May ───14───
5.1.01 GASTOS DE SUELDO $ 1,000.00
5.1.02 GASTO APORTE PATRONAL $ 121.50
1.1.02 BANCOS $ 905.50
2.1.03 IESS POR PAGAR $ 216.00
P/r pago de sueldos del mes de mayo segun cheque N° 06
30-May ───15a───
2.1.07 IVA VENTAS $ 415.20
1.1.08 IVA COMPRAS $ 164.40
2.1.06 IVA POR PAGAR $ 250.80
P/r liquidacion del iva
30-May ───16B───
5.1.03 CONSUMO DE UTILES DE OFICINA $ 53.50
1.1.04 UTILES DE OFICINA $ 53.50
P/r los utiles de oficina consumidos en el mes de mayo
30-May ───17c───
5.1.04 CONSUMO DE SUMINISTROS DE LIMPIEZA $ 160.00
1.1.05 SUMINISTROS DE LIMPIEZA $ 160.00
P/r los suminstros de limpieza consumidos en el mes de mayo
30-May ───18d───
5.1.07 DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES $ 25.00
1.2.02 DEPRECIACION ACOMULADA DE MUEBLES Y ENSERES $ 25.00
P/r la depreciacion de muebles y enseres en el mes de mayo
30-May ───19e────
5.1.08 DEPRECIACION DE MAQUINARIA $ 64.17
1.2.06 DEPRECIACION ACOMULADA DE MAQUINARIA $ 64.17
P/r la depreciacion de maquinaria en el mes de mayo
30-May ───20f────
5.1.09 DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTO $ 26.13
1.2.04 DEPRECIACION ACOMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO $ 26.13
P/r la depreciacion de equipo de computo en el mes de mayo
30-May ───21g────
5.1.10 AMORTIZACION DE GASTOS DE CONSTITUCIÓN $ 46.67
1.3.02 AMORTIZACION ACOMULADA DE GASTOS DE CONSTITUCIÓN $ 46.67
P/r la amortizacion de gastos de constitución en el mes de mayo
30-May ───22h────
5.2.1 GASTOS DE INTERES $ 30.00
2.1.08 INTERES ACOMULADO POR PAGAR $ 30.00
P/r pago de intereses del mes de mayo
30-May ───23i────
5.1.05 GASTOS ARRIENDO $ 150.00
1.1.06 ARRIENDO PAGADO POR ANTICIPADO $ 150.00
P/ r pago de arriendo del mes de mayo
30-May ───24j────
5.1.01 GASTO PUBLICIDAD $ 60.00
1.1.07 PUBLICIDAD PAGADO POR ANTICIPADO $ 60.00
P/r pago de publicidad del mes de mayo
30-May ───25────
4.2.01 RESUMEN DE RENTAS Y GASTOS $ 1,789.41
5.1.06 GASTOS GENERALES $ 48.44
5.1.01 GASTOS SUELDOS $ 1,000.00
5.1.02 GASTO APORTE PATRONAL $ 121.50
5.2.1 GASTO INTERES $ 34.00
5.1.03 CONSUMO DE UTILES DE OFICINA $ 53.50
5.1.04 CONSUMO DE SUMINISTROS DE LIMPIEZA $ 160.00
5.1.07 DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES $ 25.00
5.1.08 DEPRECIACION DE MAQUINARIA $ 64.17
5.1.09 DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTO $ 26.13
5.1.10 AMORTIZACION DE GASTOS DE CONSTITUCIÓN $ 46.67
5.1.05 GASTO ARRIENDO $ 150.00
5.2.01 GASTO PUBLICIDAD $ 60.00
P/r asiento de cierre de las cuentas de gasto
PASAN….. $ 61,246.42 $ 61,246.42
VIENEN $ 61,246.42 $ 61,246.42
30-May ───26────
4.1.01 INGRESOS POR SERVICIOS PRESTADOS $ 3,460.00
4.3.01 RENTA DE INTERES $ 0.80
P/r asiento de cierre de ingresos
30-May ───27────
2.1.09 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES 15% $ 250.71
2.1.10 IMPUESTO A LA RENTA 25% $ 355.17
3.3.1 UTLIDAD NETA DEL EJECICIO $ 1,065.51
P/r la determinacion de la utilidad del ejercicio
TOTALES $ 66,378.61 $ 66,378.61

LIBRO MAYOR
Nombre de
la cuenta CAJA
Codigo 1.1.01
AÑO 2019 Pag.N° 001
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO
1-May Estado de situacion inicial 1/1. $ 20,000.00 $ 20,000.00
3-May Deposito produbanco C/D N° 100 1/2. $ 14,500.00 $ 5,500.00
5-May Servicios de lavanderia 1/4. $ 1,980.00 $ 7,480.00
8-May deposito en produbanco C/D N° 101 1/5. $ 896.00 $ 6,584.00
15-May pago por publicidad 1/7. $ 133.20 $ 6,450.80
servicios a la empresa amazonica C/I N° 02,
18-May factura N° 02. 1/8. $ 836.00 $ 7,286.80
19-May prestcion de servicios a la empresa “San Carlos 1/9. $ 810.00 $ 8,096.80

20-May deposito en produbanco C/D N° 120 1/10. $ 1,646.00 $ 6,450.80
28-May pago de servicios basicos C/E N° 05 2/12. $ 48.44 $ 6,402.36
29-May “San Carlos” cancelar el documento 2/13. $ 180.80 $ 6,583.16
Suma….. 23,806.80 17,223.64

LIBRO MAYOR
Nombre de
la cuenta SUMINISTROS DE LIMPIEZA
Codigo 1.1.05
AÑO 2019 Pag.N° 001
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
1-May Estado de situacion inicial 1/1. $ 580.00 $ 580.00
los suminstros de limpieza consumidos en el mes
30-May de mayo 2/17C. $ 160.00 $ 420.00
Suma….. $ 580.00 $ 160.00

LIBRO MAYOR
Nombre de
la cuenta MAQUINARIA
Codigo 1.2.05
AÑO 2019 Pag.N° 001
Suma….. $ 7,700.00
LIBRO MAYOR
Nombre de
la cuenta DOCUMENTOS POR PAGAR
Codigo 2.1.02
AÑO 2019 Pag.N° 001
May-01 Estado de situacion inicial 1/1. $ 320.00 $ 320.00
25-May documentos por pagar a kiwui 1/11. $ 320.00 $ -
Suma….. $ 320.00 $ 320.00

LIBRO MAYOR
Nombre de
la cuenta CAPITAL PAGADO
Codigo 3.1.01
AÑO 2019 Pag.N° 001
May-01 Estado de situacion inicial 1/1. $ 31,980.00 $ 31,980.00
Suma….. $ 31,980.00

LIBRO MAYOR
Nombre de
la cuenta ARRIENDO PAGADO POR ANTICIPADO
Codigo 1.1.06
AÑO 2019 Pag.N° 001
4-May arriendo pagado por anticipado 1/3. $ 300.00 $ 300.00
30-May Arriendo del mes de mayo 2/23i. $ 150.00 $ 150.00
Suma….. $ 300.00 $ 150.00

LIBRO MAYOR
Nombre de RETENCION EN LA FUENTE 8% POR
la cuenta PAGAR
Codigo 2.1.05
AÑO 2019 Pag.N° 001
4-May Rte. en la fuente 8% por pagar 1/3. $ 24.00 $ 24.00
Suma….. $ - $ 24.00
LIBRO MAYOR
Nombre de
la cuenta INGRESOS POR SERVICIOS PRESTADOS
Codigo 4.1.01
AÑO 2019 Pag.N° 001
5-May ingresos por servicios prestados 1/4. $ 1,800.00 $ 1,800.00
18-May servicios prestados C/I N° 02, factura N° 02. 1/8. $ 760.00 $ 2,560.00
19-May presta servicios a la empresa “San Carlos” 1/9. $ 900.00 $ 3,460.00
30-May Asiento de cierre de ingresos 2/26. $ 3,460.00 $ -
Suma….. $ 3,460.00 $ 3,460.00

LIBRO MAYOR
Nombre de
la cuenta EQUIPO DE COMPUTACION
Codigo 1.2.03
AÑO 2019 Pag.N° 001
10-May Equipo de computacion 1/6. $ 950.00 $ 950.00
Suma….. $ 950.00

LIBRO MAYOR
Nombre de RETENCION DE LA FUENTE POR PAGAR
la cuenta 1%
Codigo 2.1.04
AÑO 2019 Pag.N° 001
10-May retencion de la fuente1% 1/6. $ 9.50 $ 9.50
15-May retencion de la fuente1% $ 1.20 $ 10.70
Suma….. $ 10.70

LIBRO MAYOR
Nombre de
la cuenta DOCUMENTOS POR COBRAR
Codigo 1.1.03
AÑO 2019 Pag.N° 001
19-May 20% a crédito documentado 1/9. $ 180.00 $ 180.00
29-May “San Carlos” cancela el documento 2/13. $ 180.00 $ -
Suma….. $ 180.00 $ 180.00
LIBRO MAYOR
Nombre de
la cuenta GASTOS GENERALES
Codigo 5.1.06
AÑO 2019 Pag.N° 001
28-May gastos generales 2/12. $ 48.44 $ 48.44
30-May Asiento de cierre de las cuentas de gastos 2/25k. $ 48.44 $ -
Suma….. $ 48.44 $ 48.44

LIBRO MAYOR
Nombre de
la cuenta GASTOS SUELDOS
Codigo 5.1.01
AÑO 2019 Pag.N° 001
pago de sueldos del mes de mayo segun cheque
30-May N° 06 2/14. $ 1,000.00 $ 1,000.00
30-May Asiento de cierre de las cuentas de gasto 2/25k. $ 1,000.00 $ -
Suma….. $ 1,000.00 $ 1,000.00

LIBRO MAYOR
Nombre de
la cuenta IESS POR PAGAR
Codigo 2.1.03
AÑO 2019 Pag.N° 001
30-May N° 06 2/14. $ 216.00 $ 216.00
Suma….. $ 216.00

LIBRO MAYOR
Nombre de
la cuenta CONSUMO DE UTILES DE OFICINA
Codigo 5.1.03
AÑO 2019 Pag.N° 001
Los utiles de oficina consumidos en el mes de
30-May mayo 2/16b. $ 53.50 $ 53.50
Suma….. $ 53.50 $ 53.50
LIBRO MAYOR
Nombre de
la cuenta DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES
Codigo 5.1.07
AÑO 2019 Pag.N° 001
depreciacion de muebles y enseres en el mes de
30-May mayo 2/18d. $ 25.00 $ 25.00
Suma….. $ 25.00 $ 25.00

LIBRO MAYOR
Nombre de
la cuenta DEPRECIACION DE MAQUINARIA
Codigo 5.1.08
AÑO 2019 Pag.N° 001
30-May depreciacion de maquinaria en el mes de mayo 2/19e. $ 64.17 $ 64.17

Suma….. $ 64.17 $ 64.17

LIBRO MAYOR
Nombre de DEPRECIACION DE EQUIPO DE
la cuenta COMPUTO
Codigo 5.1.09
AÑO 2019 Pag.N° 001
depreciacion de equipo de computo en el mes de
30-May mayo 2/20f. $ 26.13 $ 26.13
Suma….. $ 26.13 $ 26.13

LIBRO MAYOR
Nombre de AMORTIZACIÓN DE GASTOS DE
la cuenta CONSTITUCIÓN
Codigo 5.1.10
AÑO 2019 Pag.N° 001
amortizacion de gastos de constitucion en el mes
30-May de mayo 2/21g. $ 46.67 $ 46.67
Suma….. $ 46.67 $ 46.67
LIBRO MAYOR
Nombre de
la cuenta INTERES ACOMULADO POR PAGAR
Codigo 2.1.08
AÑO 2019 Pag.N° 001
30-May Interes del mes de mayo 2/22h. $ 30.00 $ 30.00
Suma….. $ 30.00

LIBRO MAYOR
Nombre de
la cuenta GASTO DE PUBLICIDAD
Codigo 5.2.01
AÑO 2019 Pag.N° 001
30-May gasto de publicidad del mes de mayo 2/24j. $ 60.00 $ 60.00
Suma….. $ 60.00 $ 60.00

LIBRO MAYOR
Nombre de PARTICIPACION DE LOS TRABAJDORES
la cuenta 15%
Codigo 2.1.09
AÑO 2019 Pag.N° 001
30-May la determinacion de la utilidad del ejercicio 3/27. $ 250.71 $ 250.71
Suma….. $ 250.71

LIBRO MAYOR
Nombre de
la cuenta UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
Codigo 3.3.1
AÑO 2019 Pag.N° 001
30-May la determinacion de la utilidad del ejercicio 3/27. $ 1,065.51 $ 1,065.51
Suma….. $ 1,065.51
LIBRO MAYOR
Nombre de
la cuenta UTILES DE OFICINA
Codigo 1.1.04
AÑO 2019 Pag.N° 001
1-May Estado de situacion inicial 1/1. $ 220.00 $ 220.00
Los utiles de oficina consumidos en el mes de
30-May mayo 2/16b. $ 53.50 $ 166.50
Suma….. $ 220.00 $ 53.50

LIBRO MAYOR
Nombre de
la cuenta MUEBLES Y ENSERES
Codigo 1.2.01
AÑO 2019 Pag.N° 001
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Suma….. $ 3,000.00

LIBRO MAYOR
Nombre de
la cuenta GASTOS DE CONSTITUCION
Codigo 1.3.01
AÑO 2019 Pag.N° 001
Suma….. $ 2,800.00

LIBRO MAYOR
Nombre de
la cuenta PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR
Codigo 2.2.01
AÑO 2019 Pag.N° 001
Suma….. $ 2,000.00
LIBRO MAYOR
Nombre de
la cuenta BANCOS
Codigo 1.1.02
AÑO 2019 Pag.N° 001
3-May Bancos 1/2 $ 14,500.00 $ 14,500.00
4-May Pago de arriendo dos meses 1/3. $ 312.00 $ 14,188.00
8-May deposito en produbanco C/D N° 101 1/5. $ 896.00 $ 15,084.00
10-May pagoc on cheque N° 02 1/6. $ 579.50 $ 14,504.50
20-May deposito en produbanco C/D N° 120 1/10. $ 1,646.00 $ 16,150.50
25-May pago de documento cheque N° 04 C/E N° 04 1/11. $ 324.00 $ 15,826.50
30-May pago de sueldo con cheque N° 06 2/14. $ 905.50 $ 14,921.00
Suma….. $ 17,042.00 $ 2,121.00

LIBRO MAYOR
Nombre de
la cuenta IVA COMPRAS
Codigo 1.1.08
AÑO 2019 Pag.N° 001
4-May IVA compras 1/3. $ 36.00 $ 36.00
10-May IVA compras 1/6. $ 114.00 $ 150.00
15-May IVA compras $ 14.40 $ 164.40
30-May P/r liquidacion del iva 2/15a. $ 164.40 $ -
Suma….. $ 164.40 $ 164.40

LIBRO MAYOR
Nombre de ANTICIPO DE RETENCION A LA FUENTE
la cuenta 2%
Codigo 1.1.09
AÑO 2019 Pag.N° 001
5-May Rte. en la fuente 2% 1/4. $ 36.00 $ 36.00
servicios a la empresa amazonica C/I N° 02,
18-May factura N° 02. 1/8. $ 15.20 $ 51.20
19-May presta servicios a la empresa “San Carlos” 1/9. $ 18.00 $ 69.20
Suma….. $ 69.20
LIBRO MAYOR
Nombre de
la cuenta IVA VENTAS
Codigo 2.1.07
AÑO 2019 Pag.N° 001
5-May iva ventas 1/4. $ 216.00 $ 216.00
18-May servicios prestados C/I N° 02, factura N° 02. 1/8. $ 91.20 $ 307.20
19-May presta servicios a la empresa “San Carlos” 1/9. $ 108.00 $ 415.20
30-May P/r liquidacion del iva 2/15a. $ 415.20 $ -

Suma….. $ 415.20 $ 415.20

LIBRO MAYOR
Nombre de
la cuenta CUENTAS POR POR PAGAR
Codigo 2.1.01
AÑO 2019 Pag.N° 001
10-May cuentas por pagar 1/6. $ 475.00 $ 475.00
Suma….. $ 475.00

LIBRO MAYOR
Nombre de PUBLICIDAD PAGADO POR
la cuenta ANTICIPADO
Codigo 1.1.07
AÑO 2019 Pag.N° 001
15-May publicidad de dos meses c/u N° 03, C/E N° 03 1/7. $ 120.00 $ 120.00
30-May Pago de publicidad del mes de mayo 2/24j. $ 60.00 $ 60.00
Suma….. $ 120.00 $ 60.00

LIBRO MAYOR
Nombre de
la cuenta GASTOS DE INTERES
Codigo 5.3.01
AÑO 2019 Pag.N° 001
25-May gastos de interes 1/11. $ 4.00 $ 4.00
30-May intereses del mes de mayo 2/22h. $ 30.00 $ 34.00
30-May Asiento de cierre de las cuentas de gasto 2/25k. $ 34.00 $ -
Suma….. 34.00 $ 34.00
LIBRO MAYOR
Nombre de
la cuenta RENTA DE INTERES
Codigo 4.3.01
AÑO 2019 Pag.N° 001
29-May renta de interes 2/13. $ 0.80 $ 0.80
30-May resuemen e rentas y gastos 2/26. $ 0.80 $ -
Suma….. $ 0.80 $ 0.80

LIBRO MAYOR
Nombre de
la cuenta GASTOS APORTE PATRONAL 12,15%
Codigo 5.1.02
AÑO 2019 Pag.N° 001
30-May N° 06 2/14. $ 121.50 $ 121.50
30-May Asiento de cierre de las cuentas de gasto 2/25k. $ 121.50 $ -
Suma….. $ 121.50 $ 121.50

LIBRO MAYOR
Nombre de
la cuenta IVA POR PAGAR
Codigo 2.1.06
AÑO 2019 Pag.N° 001
30-May P/r liquidacion del iva 2/15a. $ 250.80 $ 250.80
Suma….. $ 250.80

LIBRO MAYOR
Nombre de
la cuenta CONSUMO DE SUMISTROS DE LIMPIEZA
Codigo 5.1.04
AÑO 2019 Pag.N° 001
los suminstros de limpieza consumidos en el mes
30-May de mayo 2/17C. $ 160.00 $ 160.00
Suma….. $ 160.00 $ 160.00
LIBRO MAYOR
Nombre de DEPRECIACION ACOMULADA DE
la cuenta MUEBLES Y ENSERES
Codigo 1.2.02
AÑO 2019 Pag.N° 001
depreciacion de muebles y enseres en el mes de
30-May mayo 2/18d. $ 25.00 $ 25.00
Suma….. $ 25.00

LIBRO MAYOR
la cuenta MAQUINARIA
Codigo 1.2.06
AÑO 2019 Pag.N° 001
30-May depreciacion de maquinaria en el mes de mayo 2/19e. $ 64.17 $ 64.17

Suma….. $ 64.17

LIBRO MAYOR
la cuenta EQUIPO DE COMPUTO
Codigo 1.2.04
AÑO 2019 Pag.N° 001
depreciacion de equipo de computo en el mes de
30-May mayo 2/20f. $ 26.13 $ 26.13
Suma….. $ 26.13

LIBRO MAYOR
Nombre de AMORTIZACION ACOMULADA DE
la cuenta GASTOS DE CONSTITUCIÓN
Codigo 1.3.02
AÑO 2019 Pag.N° 001
amortizacion de gastos de constitucion en el mes
30-May de mayo 2/21g. $ 46.67 $ 46.67
Suma….. $ 46.67
LIBRO MAYOR
Nombre de
la cuenta GASTO DE ARRIENDO
Codigo 5.1.05
AÑO 2019 Pag.N° 001
30-May gasto de arriendo del mes de mayo 2/23i. $ 150.00 $ 150.00
Suma….. $ 150.00 $ 150.00

LIBRO MAYOR
Nombre de
la cuenta RESUMEN DE RENTAS Y GASTOS
Codigo 4.2.01
AÑO 2019 Pag.N° 001
30-May asiento de cierre de cuentas de gasto 2/25k. $ 1,789.41 $ 1,789.41
30-May asiento de cierre de ingresos de ingresos 3/26. 3,460.80 $ 1,671.39
30-May la determinacion de la utilidad del ejercicio 3/27. $ 1,671.39 $ -
Suma….. $ 1,671.39 3,460.80

LIBRO MAYOR
Nombre de
la cuenta IMPUESTO A LA RENTA 25%
Codigo 2.1.10
AÑO 2019 Pag.N° 001
30-May la determinacion de la utilidad del ejercicio 3/27. $ 355.17 $ 355.17
Suma….. $ 355.17
"MULTISERVICIOS CIA. LTDA"
BALANCE DE COMPROBACIÓN SUMAS Y SALDOS
1 AL 30 DE MAYO DE 2019
SUMAS SALDOS
CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1.1.1 Caja $ 23,806.80 $ 17,223.64 $ 6,583.16
1.1.02 Bancos $ 17,042.00 $ 2,121.00 $ 14,921.00
1.1.03 Documentos por cobrar $ 180.00 $ 180.00 $ -
1.1.04 Utiles de oficina $ 220.00 $ - $ 220.00
1.1.04 Suministros de limpieza $ 580.00 $ - $ 580.00
1.1.06 Arriendo pagado por anticipado $ 300.00 $ - $ 300.00
1.1.07 Publicidad pagado por anticipado $ 120.00 $ - $ 120.00
1.1.08 Iva en compras $ 164.40 $ - $ 164.40
1.1.09 Anticipo de retencion a la fuente del 2% $ 69.20 $ - $ 69.20
1.2.01 Muebles y enseres $ 3,000.00 $ - $ 3,000.00
1.2.03 Equipo de computo $ 950.00 $ - $ 950.00
1.2.05 Maquinaria $ 7,700.00 $ - $ 7,700.00
1.3.01 Gastos de constitucion $ 2,800.00 $ - $ 2,800.00
2.1.01 Cuentas por pagar $ - $ 475.00 $ 475.00
2.1.02 Documentos por pagar $ 320.00 $ 320.00 $ -
2.1.03 IESS por pagar $ - $ 216.00 $ 216.00
2.1.04 Retencion de la fuente por pagar 1% $ - $ 10.70 $ 10.70
2.1.05 Retencion de la fuente por pagar 8% $ - $ 24.00 $ 24.00
2.1.07 IVA en ventas $ - $ 415.20 $ 415.20
2.2.01 Prestamo bancario por pagar $ - $ 2,000.00 $ 2,000.00
3.1.01 Capital pagado $ - $ 31,980.00 $ 31,980.00
4.1.01 Ingresos por servicios prestados $ - $ 3,460.00 $ 3,460.00
4.3.01 Renta de interes $ - $ 0.80 $ 0.80
5.1.06 Gastos generales $ 48.44 $ - $ 48.44
5.1.01 Gastos sueldos $ 1,000.00 $ - $ 1,000.00
5.1.02 Gasto aporte patronal $ 121.50 $ - $ 121.50
5.3.1 Gasto de interes $ 4.00 $ - $ 4.00
TOTAL $ 58,426.34 $ 58,426.34 $ 38,581.70 $ 38,581.70
GARENTE CONTADOR
HOJA DE TRABAJO
FECHA:
E. DE SITUACION E. DE SITUACION
No CUENTAS SALDOS AJUSTES BALANCE AJUSTADO ECONOMICA FINANCIERA
D H D H D H D H D H
1 Caja $ 6,583.16 $ 6,583.16 $ 6,583.16
2 Bancos $ 14,921.00 $ 14,921.00 $ 14,921.00
3 Documentos por cobrar $ -
4 Utiles de oficina $ 220.00 $ 53.50 $ 166.50 $ 166.50
5 Suministros de limpieza $ 580.00 $ 160.00 $ 420.00 $ 420.00
6 Arriendo pagado por anticipado $ 300.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00
7 Publicidad pagado por anticipado $ 120.00 $ 60.00 $ 60.00 $ 60.00
8 Iva en compras $ 164.40 $ 164.40 $ - $ -
9 Anticipo de retencion a la fuente del 2% $ 69.20 $ 69.20 $ 69.20
10 Muebles y enseres $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00
11 Equipo de computo $ 950.00 $ 950.00 $ 950.00
12 Maquinaria $ 7,700.00 $ 7,700.00 $ 7,700.00
13 Gastos de constitucion $ 2,800.00 $ 2,800.00 $ 2,800.00
14 Cuentas por pagar $ 475.00 $ 475.00 $ 475.00
15 Documentos por pagar $ -
16 IESS por pagar $ 216.00 $ 216.00 $ 216.00
17 Retencion de la fuente por pagar 1% $ 10.70 $ 10.70 $ 10.70
18 Retencion de la fuente por pagar 8% $ 24.00 $ 24.00 $ 24.00
19 IVA en ventas $ 415.20 $ 415.20 0.00 $ -
20 Prestamo bancario por pagar $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00
21 Capital pagado $ 31,980.00 $ 31,980.00 $ 31,980.00
22 Ingresos por servicios prestados $ 3,460.00 $ 3,460.00 $ 3,460.00
23 Renta de interes $ 0.80 $ 0.80 $ 0.80
24 Gastos generales $ 48.44 $ 48.44 $ 48.44
25 Gastos sueldos $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00
26 Gasto aporte patronal $ 121.50 $ 121.50 $ 121.50
27 Gasto de interes $ 4.00 $ 30.00 $ 34.00 $ 34.00
TOTALES $ 38,581.70 $ 38,581.70
28 IVA por pagar $ 250.80 $ 250.80 $ 250.80
29 Consumo de utiles de oficina $ 53.50 $ 53.50 $ 53.50
30 Consumo de suministros de limpieza $ 160.00 $ 160.00 $ 160.00
31 Depreciacion de muebles y enseres $ 25.00 $ 25.00 $ 25.00
Depreciacion acomulada de muebles y
32 enseres $ 25.00 $ 25.00 $ 25.00
33 Depreciacion de maquinaria $ 64.17 $ 64.17 $ 64.17
34 Depreciacion acomulada de maquinaria $ 64.17 $ 64.17 $ 64.17
35 Depreciacion de equipo de computo $ 26.13 $ 26.13 $ 26.13
Depreciacion acomulada de equipo de
36 computo $ 26.13 $ 26.13 $ 26.13
37 Amortizacion de gastos de constitución $ 46.67 $ 46.67 $ 46.67
Amortizacion acomulada de gastos de
38 constitucion $ 46.67 $ 46.67 $ 46.67
39 Interes acomulado por pagar $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00
40 Gasto arriendo $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00
41 Gasto de publicidad $ 60.00 $ 60.00 $ 60.00
1,030.67 1,030.67 38,609.27 38,609.27 $ 1,789.41 $ 3,460.80
42 Utilidad del ejercicio $ 1,671.39
$ 3,460.80 $ 3,460.80
43 Participacion de los trabajadores 15% $ 250.71
44 Impuesto a la renta 25% $ 355.17
45 Utlidad neta del ejercicio $ 1,065.51
$ 36,819.86 $ 36,819.86
GERENTE CONTADOR
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 AL 31 DE MAYO DE 2019
INGRESOS OPERACIONALES
INGRESOS POR SERVICIOS PRESTADOS $ 3,460.00
OTROS INGRESOS
RENTA DE INTERES $ 0.80
TOTAL,INGRESO $ 3,460.80
GASTO OPERACIONALES $ 48.44

GASTOS SUELDOS $ 1,000.00
GASTO APORTE PATRONAL $ 121.50
GASTOS UTILES DE OFICINA $ 53.50
CONSUMO DE SUMINISTROS DE LIMPIEZA $ 160.00
DEPRECICACION MUEBLES Y ENSERES $ 25.00
DEPRECIACION DE MAQUINARIA $ 64.17
DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTO $ 26.13
AMORTIZACION DE GASTOS DE CONSTUCION $ 46.67
GASTOS ARRIENDOS $ 150.00
GASTO PUBLICIDAD $ 60.00
GASTOS TOTALES OPERACIONALES $ 1,755.41
OTROS GASTOS
GASTOS DE INTERES $ 34.00
TOTALES DE GASTOS $ 1,789.41
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 1,671.39
( - ) PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES 15% $ 250.71
$ 1,420.68
( - ) IMPUESTO A LA RENTA 25% $ 355.17
UTLIDAD DEL EJERCICIO $ 1,065.51
GARENTE CONTADOR
EMPRESA MULTISERVICIOS CIA. LTDA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA $ 6,583.16
BANCOS $ 14,921.00
ANTICIPO DE RETENCION EN LA FUENTE 2% $ 69.20
ÚTILES DE OFICINA $ 166.50
SUMINISTROS DE LIMPIEZA $ 420.00
ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 150.00
PUBLICIDAD PAGADA POR ANTICIPADO $ 60.00
TOTAL, ACTIVO CORRIENTE $ 22,369.86
ACTIVO NO CORRIENTE
MUEBLES Y ENSERES $ 3,000.00
(-) DEPRECICION ACOMULADA DE MUEBLES Y
ENSERES $ 25.00 $ 2,975.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 950.00
(-) DEPRECICION ACOMULADA DE EQUIPO DE
COMPUTO $ 26.13 $ 923.87
MAQUINARIA $ 7,700.00
(-) DEPRECICACION ACOMULADA DE
MAQUINARIA $ 64.17 $ 7,635.83
TOTAL, ACTINO NO CORRIENTE $ 11,534.70
OTROS ACTIVOS
GASTOS DE CONSTITUCION $ 2,800.00
(-) AMORTIZACIÓN ACOMULADA DE GASTOS
DE CONSTITUCÓN $ 46.67
TOTAL, OTROS ACTIVOS $ 36,751.23 $ 2,753.33
TOTAL ACTIVO $ 36,657.89
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR $ 475.00
RETENCION EN LA FUENTE 1% $ 10.70
RETENCION EN LA FUENTE 8% $ 24.00
IESS POR PAGAR $ 216.00
IVA POR PAGAR $ 250.80
INTERES ACOMULUADO POR PAGAR $ 30.00
15% PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES $ 250.71
25% INTERES A LA RENTA POR PAGAR $ 355.17
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 1,612.38
PASIVO NO CORRIENTE
PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR $ 2,000.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ 2,000.00
TOTAL PASIVO $ 3,612.38
PATRIMONIO
CAPITAL PAGADO $ 31,980.00
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 1,065.51
TOTAL, PATRIMONIO $ 36,657.89 $ 33,045.51
TOTAL, ´PASIVO + PATRIMONIO $ 36,657.89
GERENTE CONTADOR
EMPRESA MULTISERVICIOS CIA. LTDA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes al efectivo $ 6,728.37
Inventarios $ 24,876.15
Propiedad planta y equipo $ 189,750.00
Activos Biologicos $ 5,508.50
TOTAL, ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Depreciación de propiedad planta y equipo
(-)Depreciación acumulada de propiedad planta y equip $ 31.62
(-) Deterioro acumulado de propiedad, planta y equipo $ 15,200.00
TOTAL, ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas y documentos por pagar
Otras obligaciones corrientes $ 232.12
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones con instituciones financieras $ 25,000.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL PAGADO $ 197,100.00
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 16084.52
TOTAL, PATRIMONIO
TOTAL, ´PASIVO + PATRIMONIO
GERENTE CONTADOR
DA
A
$ 226,863.02
$ 226,863.02
$ 232.12
$ 25,232.12
$ 25,464.24
CONTADOR
Del 1 de Mayo al 31 de Mayo del 2019
Expresado en Miles de Dolares
COMPARACION DE SALDOS
5/1/2019 5/31/2019 Diferencias
Activos
Activo corriente
Efectivo y equivalente del efectivo
Caja-Bancos $ 20,000.00 $ 21,504.16 $ 1,504.16
Inventarios
Utiles de oficina $ 220.00 $ 166.50 $ -53.50
Suministros de limpieza $ 580.00 $ 420.00 $ -160.00
Prepagados
Arriendos pagados por anticipado $ 150.00 $ 150.00
Anticipo Rentas $ 69.20 $ 69.20
Publicidad pagada por anticipado $ 60.00 $ 60.00
Activos no Corrientes
Propiedad Planta y Equipo $ 10,700.00 $ 11,650.00 $ 950.00
Depreciacion Acomulada $ -115.30 $ -115.30
Otros Activos
Gastos de constitucion $ 2,800.00 $ 2,800.00
Amortización acomulada de gastos de
constitucion $ -46.67 $ -46.67
34,300.00 36,657.89 2,357.89
Pasivos
Pasivo Corriente
Cuentas y Documentos por pagar 320.00 475.00 155.00
Retencion de la fuente 1% 10.70 10.70
Retencion de la fuente 8% 24.00 24.00
Iva por pagar 250.80 250.80
IESS para pagar 216.00 216.00
Interes acumulado por pagar 30.00 30.00
Participacion de los trabajadores 15% 250.71 250.71
Impuesto a la renta 25% 355.17 355.17
Pasivo no Corriente -
Prestamo Bancario po Pagar 2,000.00 2,000.00 -
Patrimonio 31,980.00 31,980.00 -
Utilidad del Ejercicio 1,065.51 1,065.51
34,300.00 36,657.89 2,357.89
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Expresado en miles de dolares
FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Recibo de Clientes
Ingresos
Comiones Ganadas $ 3,460.80
(-) Variacion de Ctas Por Cobrar
$ 3,460.80 $ 3,460.80
Pago a Proveedores
Costos de Ventas
(-) Variacion de inventarios Utiles de Oficina $ 53.50
(-) Variacion de inventarios de suministros de limpieza $ 160.00
(-) Variacion de cuentas por pagar $ 470.50
IESS por pagar $ 216.00
$ 900.00 $ 900.00
Gastos
Operativos $ 1,755.41
Incremento de propiedad, planta y equipo $ 950.00
Anticipo de impuesto a la renta $ 69.20
Arriendo pagado por anticipado $ 150.00
Publicidad pagada por anticipado $ 60.00
Variacion de patrimonio
Depreciacion acomulada de propiedad, planta y equipo $ -115.30
Amortizacion acomulada de gastos de constitucion $ -46.67
Otros Gastos
Gastos de interes $ 34.00
$ 2,856.64 $ 2,856.64
Variacion de Efectivo $ 1,504.16

Saldo Inicial $ 20,000.00
Saldo final $ 21,504.16
ESTADOS DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO
Expresado en Dolares
Resultado del
Cuentas Saldo Inicial Capital Superávit Reservas ejercicio Saldo final
Superávit de
capital $ 31,980.00 $ 31,980.00
Reservas
Resultado del
ejercicio $ 1,671.39 $ 1,671.39
TOTAL $ 31,980.00 $ 1,671.39 $ 33,651.39
GERENTE CONTADOR
NOTA 1. IDENTIFICACIÓN DE LA EMPRESA Y ACTIVIDAD ECONOMICA
La Empresa Multiservicios CIA. LTDA. está ubicada en El Valle de Vilcabamba Jurisdicción Distrito
Municipal, Provincia de Loja, Región SUR-ECUADOR
Sus oficinas administrativas se ubican en el mismo Predio Vilcabamba a la altura del km 3 de la
carretera Occidental, Provincia de Loja Región SUR-ECUADOR
La actividad principal de la Empresa Multiservicios CIA. LTDA en la prestación de servicios; habiendo
incrementado sus ventas con los servicios prestados
La Empresa del Ing. David Sánchez Moreno, forma parte del grupo de Empresas cuya matriz es
SERVICAR Ltda. de participación en el Capital.
NOTA 2. DECLARACIÓN SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE

CONTABILIDAD Y DE INFORMACION FINANCIERAS (NIC, NIFF)
La Gerencia de la Empresa del Multiservicios CIA. LTDA en la preparación y presentación de sus

estados financieros adjuntos, ha observado el cumplimiento de las Normas Internacionales de
Contabilidad y otras regulaciones vigentes en el Ecuador, así como la adaptación de las Normas
Internacionales de Información Financieras. En cumplimiento con Empresa Unipersonales de
Responsabilidad Limitada de Fecha 26 de enero de 2006, dispuso que todas las personas jurídicas que
se encuentren bajo el ámbito de su supervisión deberán preparar sus estados financieros (NIFF), la
empresa se encuentra en el proceso de adopción de las Normas internacionales de Información
financiera, a la vez la Gerencia está evaluando el impacto que estas normas tendrán en los Estados
Financieros.
NOTA 3 POLITICAS CONTABLES
La empresa realiza su contabilidad en forma computarizada y presenta sus estados Financieros

adecuados a la normatividad que establece el reglamento sobre la preparación de información
financiera auditada, aprobado y autorizado por la Empresa Unipersonales de Responsabilidad Limitada
La aplicación de los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, revelan la razonabilidad de
los estados financieros, por cuanto la información financiera presentada a la E.U.R.L, se refleja a través
de los componentes de los estados financieros básicos como son el Estado de situación Financiera, el
Estado de Resultados, el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto, el Estado de Flujos de Efectivo y
políticas contables y notas explicativas a los Estados Financieros.

Presentación de los Estados Financieros
Los Estados Financieros se presentan considerando el principio de empresa en marcha, uniformidad y

devengado, cuya información revela prefiriendo a la fecha de los resultados financieros.
Los Estados Financieros a presentar corresponden al ejercicio económico al 31 de mayo de 2019, las
cuales son presentados a valores históricos.
Moneda Extranjera.
La empresa prepara y presenta sus estados financieros en la moneda de dólares americanos, que es la
moneda oficial en nuestro país. La moneda nacional es la moneda del entorno económico principal en
el que opera la entidad, aquella que influye en los precios de venta de servicio comercial
Uso de Estimaciones Contables
Para la presentación de los Estados Financieros, se requiere que la Gerencia de la Empresa efectúe
estimaciones y supuestos para la determinación de ciertos saldos de los activos y pasivos; las
contingencias y el reconocimiento de los ingresos y gastos. Si estas estimaciones o supuestos, que se
basan en el mejor criterio de la Gerencia a la fecha de los estados financieros variaran como resultado
de los cambios en las premisas en las que se sustentaron, los saldos de los estados financieros son
corregidos en la fecha en que se produce el cambio.
Caja y Bancos
El rubro caja y bancos incluyen saldos netos en efectivo de libre disposición al cierre del ejercicio
económico.
Cuentas por Cobrar
Se registran a su valor nominal menos la provisión de cobranza dudosa, que según las políticas de la
Gerencia se reconoce los factores de antigüedad de los saldos pendientes de cobro, su posibilidad de
ser recuperados y la evidencia de dificultad financieras del deudor que incrementan más allá de los
normal el riesgo de incobrabilidad de los saldos pendientes de cobro. El monto de las provisiones se
de los cambios en las premisas en las que se sustentaron, los saldos de los estados financieros son
corregidos en la fecha en que se produce el cambio.
Caja y Bancos
El rubro caja y bancos incluyen saldos netos en efectivo de libre disposición al cierre del ejercicio
económico.
Cuentas por Cobrar
Se registran a su valor nominal menos la provisión de cobranza dudosa, que según las políticas de la
Gerencia se reconoce los factores de antigüedad de los saldos pendientes de cobro, su posibilidad de
ser recuperados y la evidencia de dificultad financieras del deudor que incrementan más allá de los
normal el riesgo de incobrabilidad de los saldos pendientes de cobro. El monto de las provisiones se
reconoce con cargo a los resultados del ejercicio.
Activos y Pasivos Financieros
Los activos y pasivos financieros expuestos en el Balance de Situación, comprenden Efectivo, Cuentas
por Pagar. Los activos y pasivos financieros se compensan entre sí cuando la empresa tiene el derecho
legal de compensarlos y la Gerencia tiene la intención de cancelarlos sobre una base neta.
Reconocimiento de la Depreciación de Muebles y Enseres, Maquinaria Y Equipo de Cómputo.
Están valuadas al costo de adquisición acumuladas al 31 de mayo de 2019. Este rubro se presenta en
los Estados de Situación FINANCIERA a su costo Neto, deducido la depreciación acumulada. La
depreciación anual se reconoce como gastos o costo de otro activo de ser el caso, y se determina
siguiendo el método de línea recta en base a la vida útil estimada de los activos, representada por
tasas de depreciación.
Las tasas de depreciación son las siguientes:

Muebles y Enseres 10%
Maquinaria 10%
Equipos de Cómputo 33%

En costo de mantenimiento y reparación se asume como gastos del ejercicio en que son incurridos.
Cuando el activo es vendido o retirado del uso, su costo y depreciación acumulada se elimina y la
ganancia o pérdida resultante se reconoce como ingreso o gasto.

ESTADO DE RESULTADOS
Reconocimiento de Ingresos
Son reconocidas por los ingresos recibidos por servicios prestados y facturados a los clientes siendo
transferidos todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad, y es probable que los beneficios
económicos relacionados con la transacción, fluya en la empresa. Se contabiliza neto de los impuestos,
y son reconocidos cuando se devengan.
Reconocimiento de Gastos y Costos
Los Gastos se registran en los períodos con los cuales se relaciona a medida que se devengan.
El incremento de nuestras operaciones de ventas por servicios prestados
Corresponden a los ingresos por servicios de la Empresa del Multiservicios CIA. LTDA, las cuales nos ha
permitido cubrir los gastos operacionales y Financieros incurridos durante el periodo.

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Efectivo del estado de flujo de efectivo
Comprende el efectivo disponible, depósitos a la vista en bancos y otras inversiones líquidas de corto
plazo. El método empleado es el indirecto cuya conciliación muestra la utilidad obtenida, los ajustes y
cambios en las partidas de los activos y pasivos corrientes, no están sujetas a riesgos significativos de
cambio en su valor

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Al cierre del Ejercicio Económico del periodo 2019, el Capital es de S/.31980 totalmente suscrito y
pagado con un Valor Nominal de cada Acción. Según el reporte de la Empresa Unipersonales de
Responsabilidad Limitada emitido el 1 de mayo de 2019, el Capital de la Empresa Multiservicios CIA.
LTDA, se incrementó a S/. 1671,39 sobre aumento de capital y modificación del Estatuto. Con fecha 31
de mayo de 2019.En resumen, el capital social de la Empresa presenta la siguiente posición:

Según dispone la disposición la utilidad se la distribuye así
Participación de los trabajadores 15% $ 250,71
Impuesto a la renta 25% $ 355,17
Utilidad Neta del Ejercicio $ 1065,51
Participación de los trabajadores 15% $ 250,71
Impuesto a la renta 25% $ 355,17
Utilidad Neta del Ejercicio $ 1065,51
ito
a
biendo
us
e
as
ídicas que
FF), la
ón
tados
os
n
d Limitada
dad de
a a través
ciera, el
ctivo y
rmidad y
019, las
que es la
ncipal en
ectúe
que se
esultado
s son
cio
s de la
lidad de
de los
ones se
s son
cio
s de la
lidad de
de los
ones se
Cuentas
derecho
o.
enta en
a
mina
a por
ridos.
y la
siendo
neficios
mpuestos,
es nos ha
de corto
ajustes y
tivos de
ito y
de
os CIA.
fecha 31

Memorando de Trabajo en Clase

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Memorando de Trabajo en Clase

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

MULTISERVICIOS CIA.LTDA.

TOTAL, ACTIVOS CORRIENTES $20,800.00

1.2 ACTIVOS NO CORRIENTES

TOTAL, OTROS ACTIVOS 2,800.00

TOTAl, ACTIVOS NO CORRIENTES $10,700.00

TOTAL, PASICO Y PATRIMONIO 34,300.00

P/r Deposito produbanco C/D N° 100

PASAN…. $ 57,075.60 $ 57,075.60

TOTALES $ 66,378.61 $ 66,378.61

19-May prestcion de servicios a la empresa “San Carlos 1/9. $ 810.00 $ 8,096.80

MULTISERVICIOS CIA. LTDA

MULTISERVICIOS CIA. LTDA

MULTISERVICIOS CIA. LTDA

MULTISERVICIOS CIA. LTDA

MULTISERVICIOS CIA. LTDA

MULTISERVICIOS CIA. LTDA

MULTISERVICIOS CIA. LTDA

MULTISERVICIOS CIA. LTDA

MULTISERVICIOS CIA. LTDA

MULTISERVICIOS CIA. LTDA

MULTISERVICIOS CIA. LTDA

MULTISERVICIOS CIA. LTDA

30-May depreciacion de maquinaria en el mes de mayo 2/19e. $ 64.17 $ 64.17

MULTISERVICIOS CIA. LTDA

MULTISERVICIOS CIA. LTDA

MULTISERVICIOS CIA. LTDA

MULTISERVICIOS CIA. LTDA

MULTISERVICIOS CIA. LTDA

MULTISERVICIOS CIA. LTDA

MULTISERVICIOS CIA. LTDA

MULTISERVICIOS CIA. LTDA

MULTISERVICIOS CIA. LTDA

MULTISERVICIOS CIA. LTDA

30-May P/r liquidacion del iva 2/15a. $ 415.20 $ -

MULTISERVICIOS CIA. LTDA

MULTISERVICIOS CIA. LTDA

MULTISERVICIOS CIA. LTDA

MULTISERVICIOS CIA. LTDA

MULTISERVICIOS CIA. LTDA

MULTISERVICIOS CIA. LTDA

MULTISERVICIOS CIA. LTDA

30-May depreciacion de maquinaria en el mes de mayo 2/19e. $ 64.17 $ 64.17

MULTISERVICIOS CIA. LTDA

MULTISERVICIOS CIA. LTDA

MULTISERVICIOS CIA. LTDA

MULTISERVICIOS CIA. LTDA

TOTAL $ 58,426.34 $ 58,426.34 $ 38,581.70 $ 38,581.70

GASTO OPERACIONALES $ 48.44

Variacion de Efectivo $ 1,504.16

NOTA 2. DECLARACIÓN SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE

La Gerencia de la Empresa del Multiservicios CIA. LTDA en la preparación y presentación de sus

NOTA 3 POLITICAS CONTABLES

La empresa realiza su contabilidad en forma computarizada y presenta sus estados Financieros

Los Estados Financieros se presentan considerando el principio de empresa en marcha, uniformidad y

Uso de Estimaciones Contables

Reconocimiento de la Depreciación de Muebles y Enseres, Maquinaria Y Equipo de Cómputo.

También podría gustarte