FUNDAMENTOS DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

PRÁCTICA CALIFICADA N° 3

Nombre: Sergio Raul Piñas Goyoneche Codigo: U20303791

C
Importante, tener en cuenta lo siguiente:
De acuerdo al artículo 46 del Reglamento de Disciplina, toda evidencia de plagio, durante o posterior a la evaluación,
anulará el resultado de la misma.
Se considera plagio a la copia de información parcial o total de fuentes de información o de páginas de internet, así como a
la copia del trabajo de otro grupo, estudiante, docente, o consulta a persona externa a la universidad.
En los casos a que se refiere el párrafo anterior, si se comprueba la falta, el estudiante obtiene la calificación de “cero
anulado” (0A) como nota final del curso, sin perjuicio de recibir la sanción disciplinaria correspondiente.

Estimado(a) estudiante: contarás con 90 minutos para resolver esta práctica calificada. A continuación, te
presentamos las preguntas a resolver:

Pregunta 1 (2 puntos)

Lee la siguiente pregunta y responde en el recuadro que está a continuación:

Enumere y explique las funciones del Libro Mayor (Use un ejemplo)
Reflejan las operaciones que se producen en cada una de las cuentas contables , comprueba los cambios de
los auciliares, proporciona digitos de las cuentas contables los que serviran en las operaciones de los estados
finales.

Pregunta 2 (6 puntos)

Lee la siguiente información y elabora el Libro de Inventario y Balance de la empresa que se encuentra en la
hoja de cálculo
La empresa LOSllamada "Pregunta
GIRASOLES S.A2" :
reinició sus operaciones el 01 Enero del 2020, con RUC 20447854569 con la siguiente
información:

1.-Posee
SUBTOTAL TOTAL
Facturas por cobrar 90,600.00 116,000.00
Letras por cobrar 25,400.00
Préstamo al Gerente 5,400.00 5,400.00
Dinero en cuenta corriente 16,200.00 16,200.00
Terreno 65,400.00 73,200.00
2 computadoras a 4,700 cada uno 9,400.00
2 escritorios a 2,500 cada uno 5,000.00
Depreciación maquinaria -6,600.00
TOTAL: 210,800.00 210,800.00
2.- Adeuda
Facturas por pagar 15,600.00 40,800.00
Letras por pagar 25,200.00
Préstamo obtenido del BCP a L/Plazo 35,600.00 35,600.00
Compensación x tiempo servicio 5,400.00 5,400.00
Capital social 104,900.00 104,900.00
Utilidades no distribuidas 8,700.00 8,700.00
Préstamo obtenido del BBVA a C/Plazo 15,400.00 15,400.00
TOTAL : 210,800.00 210,800.00
0.00 0.00

Pregunta 3 (3 puntos)
Lee la siguiente información y elabora el asiento de compra de la empresa que se encuentra en la hoja de
cálculo llamada "Pregunta 3 y 4":

La empresa COMERCIAL AMAXIN SAC se dedica a la compra y venta de polos para dama tallas S,M y L y ha
realizado las siguientes operaciones:
a) El 15 de enero con Fact 004-7800; se compra mercaderías por S/95,700.00 incluido IGV y el paga al
contado 35% y el saldo a través de una transferencia bancaria.

Pregunta 4 (3 puntos)
Lee la siguiente información y elabora el asiento de venta de la empresa que se encuentra en la hoja cálculo
llamada "Pregunta 3 y 4":

La empresa COMERCIAL AMAXIN SAC se dedica a la compra y venta de polos para dama tallas S,M y L y ha
realizado las siguientes operaciones:
b) El 17 de enero con Fact 005-777; se vende la mercadería sumando toda la venta S/33,400.00, afecto al IGV
.El 30% lo paga al contado y el saldo con cheque. El Costo de Ventas es S/14,200.00

Pregunta 5 (6 puntos)
Lee la siguiente información y registra en el libro mayor que se encuentra en la hoja de cálculo llamada
"Pregunta 5", el siguiente asiento contable:
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Oct-20
RUC: 20408501650
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LOS ALAMOS S.A.C.

NÚMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO O CÓDIGO FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
ÚNICO DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN OPERACIÓN CÓDIGO DEL
LIBRO O REGISTRO
(TABLA 8)
1 1/10/2020 Por Apertura del Ejercicio 3
1 1/10/2020 Por Apertura del Ejercicio 3
1 1/10/2020 Por Apertura del Ejercicio 3
1 1/10/2020 Por Apertura del Ejercicio 3
1 1/10/2020 Por Apertura del Ejercicio 3
1 1/10/2020 Por Apertura del Ejercicio 3
FINANZAS

erior a la evaluación,

nas de internet, así como a

dad.
a calificación de “cero
diente.

A continuación, te

prueba los cambios de

raciones de los estados

ue se encuentra en la
RUC 20447854569 con la siguiente

0.00
uentra en la hoja de

dama tallas S,M y L y ha

o IGV y el paga al

ntra en la hoja cálculo

dama tallas S,M y L y ha

33,400.00, afecto al IGV

cálculo llamada

20408501650
LOS ALAMOS S.A.C.

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

NÚMERO DEL
NÚMERO
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 65,700
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 25,800
201 Mercaderías 65,400
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 64,700
501 Capital social 76,800
591 Utilidades no distribuidas 15,400
156,900 156,900
0
Libro de inventario y balance

ACTIVO

Activo Corriente
Caja y Bancos 16,200.00
Valores negociables
Cuentas por cobrar comerciales 116,000.00
Cuentas por cobrar a vinculadas
Otras cuentas por cobrar
Existencias 14,400.00
Gastos pagados por anticipado
Total Activo Corriente 146,600.00

Activo No Corriente
Cuentas por cobrar a largo plazo
Cuentas por cobrar a vinculadas a largo plazo
Otras cuentas por cobrar a largo plazo
Inversiones maquinaria
Inmuebles, permanentesy equipo (neto de
depreciación)
Activos intagibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participación diferidos (Activo)
Otros Activos
Total Activo no Corriente

Total Activo
 PASIVO Y PATRIMONIO

Pasivo Corriente
Sobregiros y pagarés bancarios
Cuentas por pagar comerciales
Cuentas por pagar a vinculadas 40,800.00
Otras cuentas por pagar
Parte corriente de las deudas a largo plazo
Total Pasivo Corriente 40,800.00

Pasivo No Corriente
Deudas a largo plazo 35,600.00
Cuentas por pagar a vinculadas
Ingresos
Impuestodiferidos
a la Renta y Participaciones diferidos
(Pasivo)
Total Pasivo No Corriente 35,600.00

Total Pasivo 76,400.00

Patrimonio neto
Capital 104,900.00
Capital adicional
Acciones de inversión
Excedentes de revaluación
Reservas legales
Otras reservas 5,600.00
Resultados acumulados 8,700.00
Total Patrimonio neto 119,200.00

Total Pasivo y Patrimonio neto 195,600.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

NÚMERO CORRELATIVO DEL FECHA DE

ASIENTO O CÓDIGO ÚNICO DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DEL
NÚMERO DEL
LA OPERACIÓN OPERACIÓN LIBRO O NÚMERO
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
REGISTRO CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
(TABLA 8)

1 17/1/2020 Por la apertura del ejercicio 3 10 Efectivo y equivalente a efectivo 14,200.00

1 17/1/2020 3 201 Venta de mercaderia 33,400.00

TOTALES 47,600.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIEN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIEN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIEN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIEN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIEN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIEN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR

TOTALES
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR