CUESTIONARIO

GENERALIDADES DE AUDITORIA

I - 2012

PREGUNTAS DE LA LECTURA

1. Cuáles son las cuatro actividades fundamentales de un sistema de gestión?

2. Como se explica el funcionamiento del PHVA?
3. Qué es un criterio de auditoría?
4. Qué utiliza el auditor para verificar el cumplimiento del criterio de auditoría?
5. En que se basa típicamente la evidencia?
6. Qué son los resultados de auditoría?
7. Qué es un equipo auditor?
8. Quienes pueden conformar un equipo auditor?
9. Qué significa la palabra auditado?
10. Qué es un auditor líder?
11. Qué es un experto técnico?
12. En qué consiste la actividad de la planeación?
13. Qué actividad incluye herramientas tales como: Inspección, vigilancia, auditoria, valoración y revisión de
una actividad con relación a alguna norma aceptada?
14. Qué actividades se pueden poner en marcha mediante una auditoria?
15. Si hablamos de políticas, practicas y procedimientos contra los cuales el auditor confronta la información
recopilada, de que estamos hablando?
16. Qué determina el auditor mediante el uso de la evidencia?
17. Qué provee la base para el reporte de la auditoria?
18. Qué es la certificación?
19. Enuncie tres beneficios de la certificación?
20. Cuántas y cuáles son las etapas de un proceso de certificación?
21. Qué criterios se deben tener en cuenta al momento de elegir una compañía certificadora?
22. Qué determina las fuentes de criterios de auditoría?
23. Qué es una auditoría de primera parte?
24. Qué es auditoria de segunda parte?
25. Qué es un auditoria de tercera parte?
26. Cuál debe ser el tiempo mínimo de experiencia de un auditor en la rama a auditar?
27. Cada cuanto tiempo se debe revisar el desempeño del auditor?
28. Qué opinión le merece una compañía que involucra a todos sus empleados en el equipo de auditorías
internas y todos los empleados son auditados?
29. Mencione cinco atributos de un buen auditor?
30. Indique cinco maneras en las que un auditor puede convertir la auditoria en un desastre?
31. Cuáles son los seis servidores honestos según Ruyard Kipling?
32. Enumere tres responsabilidades de los auditores?
33. Quién representa al equipo auditor ante la dirección del ente auditado?
34. Cuando se nombra un auditor de apoyo?
35. Cuándo se nombra un observador de la auditoria?
36. Cuantas fases tiene el proceso de auditoría? .
37. En qué consiste la pre auditoría?
38. En qué momento se debe comunicar al cliente, los objetivos y el alcance de la auditoria?
39. Qué es el alcance de la auditoria?
40. Qué elementos incluye el plan de auditoría?
41. Quién es el encargado de asignar el equipo auditor?
42. Como garantiza el quipo auditor la objetividad del proceso de auditoría, sus resultados y cualquier
conclusión?
43. Quién es el encargado de proveer los recursos a las autoridades apropiadas para conducir la auditoría?
44. Cuáles son los propósitos de la reunión de apertura de la auditoría?
45. Cómo debe ser recolectada la evidencia, para garantizar que los auditores trabajando
independientemente llegan a resultados similares?
46. Cómo debe ser verificada la información recopilada por medio de entrevistas?
47. Para que se lleva a cabo la reunión de cierre de la auditoria?
48. Cómo se deben comunicar los resultados de la auditoría?
49. Qué información relativa a la auditoría se debe incluir en el informe final de auditoría?
50. Qué es una no conformidad?
51. Qué es una No conformidad de categoría 1 ó mayor?
52. Qué es una No conformidad de categoría 2 o menor?
53. Cómo se identifica un falla mayor dentro del sistema en un requerimiento?
54. Cuáles son los pasos para registrar un No conformidad?
55. Cómo se clasifican los hallazgos?
56. Qué diferencia una acción preventiva de una acción correctiva?
57. Qué actividades se llevan a cabo en la reunión de apertura?
58. Cuáles son las tareas claves en la terminación de una auditoría?.
59. Quién es el encargado de conservar los registros de las auditorias internas?
60. Cuánto tiempo después de haber obtenido la certificación se lleva a cabo la auditoría de recertificación?

61. Qué es la auditoria de campo?

62. Qué es la auditoria de seguimiento?
63. Es posible llevar al fracaso una auditoria si no se escucha atentamente y se sacan conclusiones?
64. Explique cómo interpreta el hecho que se diga que “Un auditor tiene dos oídos y una boca, se deben
utilizar en esa proporción”.
65. Con que objetivo el encargado de la calidad de la organización, envía una notificación formal al auditor
líder con toda la documentación involucrada en la auditoria?
66. En qué consiste la etapa de análisis general?
67. Luego que cada miembro del equipo auditor ha efectuado un análisis general de la entidad a auditar, cual
es la finalidad de hacer la presentación de dicho análisis a los demás miembros del equipo?
68. Si el auditado tiene una actitud nada cooperante durante el proceso de auditoría, que debe hacer el
auditor?
69. Quiénes deben determinar el alcance de la auditoria?
70. En qué momento debe comunicarse al cliente el plan de auditoría?
71. Si el equipo auditor presenta al cliente el plan de auditoría, debe este ser aprobado por el cliente?
72. Porque el equipo auditor debe poseer una combinación apropiada de conocimientos, habilidades y
experiencias?
73. Hasta qué momento se deben mantener los documentos de trabajo de los auditores?
74. Por parte del equipo auditor quien debe liderar la reunión de apertura?
75. Si no se cumple con los criterios de auditoría como se deben soportar estos hallazgos?
76. Una vez realizado el levantamiento de las no conformidades, en qué momento se presentan a la dirección
de la entidad auditada?
77. Si usted adelanta un proceso de auditoría para certificadora colombiana S.A., y se encuentra auditando el
área financiera, quiénes deben conocer dicho informe?
78. Es probable que una auditoria de seguimiento tumbe una certificación en su primera visita?
79. Es prudente que el informe de no conformes, tenga una lista enumerada de los mismos?
80. Cual debe ser el tratamiento de una no conformidad?
81. Cuándo y para que se aplica una acción correctiva?
82. Cuándo y para que se aplica una acción preventiva?
83. Qué se entiende por mejora continua?
84. Como considera usted que el proceso de auditoría interna orienta el sistema de gestión hacia la mejora
continua?
85. Si el grupo es contratado para realizar auditoría externa en la empresa Certificadora colombiana, que
criterios de auditoría solicitaría para poder llevar a cabo la planificación de la auditoría. Tenga presente
que la empresa certificadora colombiana, tiene certificación ISO 9001 e ISO 17024 y la auditoria se
requiere para la 17024.
86. Si un organismo como ICONTEC o ISO se encuentra en proceso de certificación de un entidad, para lo cual
planea una auditoría in situ, puede considerarse esta una auditoría de segunda parte?
87. Cuál debe ser la designación de cada uno de los integrantes de su grupo de auditoría si su perfil es el
siguiente:
a. 1 Auditor con mas de 2 años de experiencia en el ramo a auditar, con conocimiento de la norma
y que ha participado en más de 3 procesos de auditoría.
b. Una persona que ha participado en procesos de capacitación de auditoría y ha realizado
acompañamientos de auditoría durante un años y medio posterior a la capacitación.
c. Una persona que ha participado de procesos de capacitación en auditoría pero no ha llevado a
cabo ningún acompañamiento en procesos de auditoría.
88. Si el grupo es contratado para auditar una entidad certificada bajo la norma ISO/IEC 17025 “Requisitos
generales de competencia de laboratorios de ensayo y calibración”, deben asegurar que el grupo provee
el conocimiento y experiencia específica en el área a auditar. Como debería estar conformado el grupo de
auditoría.
89. Si el grupo es contratado para adelantar un proceso de auditoría, y el auditor líder determina que cuenta
con información suficiente y apropiada sobre el tema de auditoría, que existen los recursos adecuados
que respaldan y avalan el proceso de auditoría pero no cuentan con cooperación del auditado, es posible
llevar a cabo el proceso de auditoría?
90. Si el equipo realiza una auditoria de seguimiento a una empresa X dedicada a la creación de dos tipos de
productos independientes entre si, y cuenta con la certificación de uno de ellos, el alcance de la auditoría
contempla los dos procesos productivos o solo el producto certificado? Quiénes intervienen en la
definición del alcance de la auditoría?
91. Es posible iniciar un proceso de auditoría in situ sin llevar a cabo una reunión de apertura? Cuál es la
importancia de la reunión de apertura?
92. Si durante un proceso de auditoría se recolectan evidencias que llevan a los auditores a conclusiones
completamente diferentes que podemos decir de la recolección de evidencias?
93. Si durante un proceso de auditoría a la Empresa X, se evidencia que no existe un adecuado manejo de la
información electrónica y que la información impresa si bien corresponde a la digital esta última no se
encuentra completa contraviniendo la norma ISO/IEC 17024 Numeral 4.6.2 “Los registros deben
identificarse, gestionarse y disponerse de modo que asegure la integridad del proceso y la confiabilidad de
la información”, que tipo de hallazgo es?
94. Si durante un proceso de auditoría a la empresa X, se evidencia que el organismo no posee
procedimientos documentados para la correcta implementación de copias de seguridad, pero mediante la
observación se pudo verificar que son realizadas de manera sistemática, y la norma no habla de procesos
de respaldo digitales, pero son mencionados como un debe en los procedimientos internos, que hallazgo
se levanta?
95. Teniendo en cuenta la pregunta anterior, con la variante que el procedimiento interno no menciona nada
sobre las copias de seguridad, que hallazgo se levantaría?