UNIVERSIDAD DE PANAMÁ
PARCIAL DE CONTABILIDAD N0.2
NOMBRES: NOELYS MENESES FECHA: 06/06/2020
ANGELYN BRADSHAW
CANDY ABREGO
I- PREPARE: EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA, Con fecha del 1 de diciembre de
2020. El señor Irvin González es el propietario del Almacén AQUÍ ME QUEDO y le pide
usted que le prepare un sistema contable.
EL NEGOCIO POSEE (ACTIVOS) EL NEGOCIO DEBE (PASIVOS)
Dinero en efectivo 1,890 00 Proveedores 12,500 00
Dinero en el Banco 695 00
Le adeudan a la empresa 2,400 00
Mercancía Disponible para la 1,100 00
venta
Plumas, Papel bond, Lápices 2,100 00
Póliza de Seguro 500 00
Computadora, 600 00
Auto 15,000 00
INSTRUCCIONES:
1. Aplique la ecuación contable, a fin de determinar el monto que corresponde al
capital.
ACTIVO PASIVO CAPITAL RESPUESTA
24, 285.00 12, 500.00 ¿? 11,785.00
Almacén AQUÍ ME QUEDO
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 1 DE DICIEMBRE DE 2020
ACTIVOS PASIVOS
CAJA 1 8 9 0 00 CUENTAS POR PAGAR 12 5 0 0 00
BANCO 6 9 5 00
CUENTAS POR COBRAR 2 4 0 0 00 TOTAL DE PASIVOS 12 5 0 0 00
INVENTARIO DE MERCANCÍA 1 1 0 0 00
MATERIALES DE OFICINA 2 1 0 0 00
SEGURO PAGADO POR ADELANTADO 5 0 0 00
EQUIPO DE OFICINA 6 0 0 00
EQUIPO RODANTE 15 0 0 0 00
PATRIMONIO
CAPITAL, IRVING GONZÁLES 11 7 8 5 00
TOTAL DE ACTIVOS 24 2 8 5 00 TOTAL DE PASIVOS Y 24 2 8 5 00
PATRIMONIO
III- PARTE: PREPARAR EL BALANCE DE COMPROBACIÓN.
CON LA INFORMACIÓN QUE SE LE PRESETA A CONTINUACIÓN A USTED SE LE PIDE.
Registre las Transacciones en el Diario General. Página N0.2
Trasladar el Asiento Inicial al mayor general
Trasladar las Transacciones al mayor.
Determinar los Saldos de los Mayores.
Preparar El Balance de Comprobación al 31 de Diciembre de 2021.
Prepare una Hoja de trabajo Sencilla ACTI.
Analizar las siguientes transacciones en Cuentas T del ALMACÉN AQUIME QUEDO y
2020 DIC
2 . Se compró mercancía A Bodega Mi amiga (licor) por B/.1,500.00 al crédito. Fact. 456
2 . El propietario Irving González retiro mercancía gravada por B/.560.00. Memo N0.1
5. Se Compro Mercancía (sumadora) en B/150.00 al contado. Cheque N0.01
8. El propietario Irvin González, retiro dinero en efectivo por B/.100.00. Memo 02
10. Se compro una póliza de seguro por B/.780.00 al contado. Cheque N0.2
11. Se compro mercancía (licor) al crédito por B/.630.00 Bodega mi Amiga Fact. 7890
15. Se pagaron los salarios del mes de diciembre por B/[Link] 03
16. Se abona B/250.00 a Bodega mi Amiga. Cheque 04
16. Se compro un camión por valor de B/.10,500.00, al contado Pana motor
Cheque N0.05.
20. Se pago el recibo de Luz por B/.180.00. Cheque N0.06
25. Se vendió mercancía al contado por B/.15,500.00. Recibo N0.01
27. El propietario Inving González hace una inversión adicional por B/.16,000.00
Cheque N0.7
28. Se cancela la cuenta con bodega mi amiga. Cheque N0.8
29. Se pago la reparación de una llanta por B/.10.50. Cheque N0.9. No se pago ITBMS
30. Se vendió mercancía GRAVADA al crédito por B/.5,050.00 a Casa El SOL Fact 456
DIARIO GENERAL PÁG. N0. 02
FECHA NOMBRE DE LA CUENTA REF. DÉBITO CRÈDIT0
2020 1 Caja 11 1,890 00
DIC
Banco 12 695 00
Cuentas por Cobrar 13 2,400 00
Inventario de Mercancía 14 1,100 00
Materiales de Oficina 15 2,100 00
Seguro Pagados por Adelantado 16 500 00
Equipo de Oficina 17 600 00
Equipo Rodante 18 15,000 00
Cuentas por Pagar 21 12,500 00
Capital, Irving Gonzáles 31 11,785 00
Para Registrar El Asiento Inicial
Estado de Situación Financiera,
Empresa Almacén Aquí Me Quedo Dic, 1
2020
2 Compras 51 1,500 00
Tesoro Nacional I.T.B.M.S 22 150 00
Cuentas por Pagar/Bodega Mi Amiga 21 1,650 00
Fact. 456
2 Retiro, Irving Gonzáles 32 560 00
Tesoro Nacional I.T.B.M.S 22 39 20
Compras 51 599 20
Memo N0. 01
5 Equipo de oficina 13 150 00
Tesoro Nacional I.T.B.M.S 22 10 50
Banco 12 160 50
Cheque N0. 01
8 Retiro, Irving Gonzáles 32 100 00
Caja 11 100 00
Memo N0. 02
10 Seguro Pagado por Adelantado 16 780 00
Tesoro Nacional I.T.B.M.S 22 54 60
Banco 12 834 60
Cheque N0. 02
11 Compras 51 630 00
Tesoro Nacional I.T.B.M.S 22 63 00
Cuentas por Pagar 21 693 00
Fact. 7890
15 Gasto de Sueldo 61 650 00
Banco 12 650 00
Cheque N0. 03
16 Cuentas por Pagar/Bodega Mi Amiga 21 250 00
Banco 12 250 00
Cheque N0. 04
16 Equipo Rodante 18 10,500 00
Tesoro Nacional I.T.B.M.S 22 735 00
Banco 12 11,235 00
Cheque N0. 05
20 Gasto de Luz 62 180 00
Tesoro Nacional I.T.B.M.S 22 12 60
Banco 12 192 60
Cheque N0. 06
DIARIO GENERAL PÁG. N0. 03
FECHA NOMBRE DE LA CUENTA REF. DÉBITO CRÉDITO
2020 25 Caja 11 16,585 00
DIC
Tesoro Nacional I.T.B.M.S 22 1,085 00
Ventas 41 15,500 00
Recibo N0. 01
27 Banco 12 16,000 00
Capital, Irving Gonzáles 31 16,000 00
Cheque N0. 07
28 Cuentas por Pagar/Bodega Mi 21 1,400 00
Amiga
Banco 12 1,400 00
Cheque N0. 08
29 Gasto Reparación y Conservación 63 10 50
Banco 12 10 50
Cheque N0. 09
30 Cuentas por Cobrar 13 5,403 50
Tesoro Nacional I.T.B.M.S 22 353 50
Ventas 41 5,050 00
Fact. 456
ALMACÉN AQUÍ ME QUEDO
SISTEMA DE CUENTAS
ACTIVO (1) CTA. INGRESOS (4) CTA.
Caja 11 Ventas 41
Banco 12
Cuentas por Cobrar 13
Inventario de Mercancía 14
Materiales de Oficina 15
Seguro Pagado por Adelantado 16
Equipo de Oficina 17
Equipo Rodante 18
COSTOS (5)
Compras 51
PASIVOS (2)
Cuentas por Pagar 21
Tesoro Nacional I.T.B.M.S 22
CAPITAL (3) GASTOS (6)
Capital, Irving Gonzáles 31 Gasto de Sueldo 61
Retiro, Irving Gonzáles 32 Gasto de Luz 62
Gasto Reparación y Conservación 63
CUENTA: CAJA CUENTA N0. 11
FECHA DETALLE REF. DÉBITO FECHA DETALLE REF. CRÉDITO
2020 DIC 1 BALANCE D2 1,890 00 8 D2 100 00
25 D3 16,585 00
18,475 00 100 00
18,375.00
CUENTA: BANCO CUENTA N0. 12
FECHA DETALLE REF. DÉBITO FECHA DETALLE REF CRÉDITO
.
2020 DIC 1 BALANCE D2 695 00 5 D2 160 50
27 D3 16,000 00 10 D2 834 60
15 D2 650 00
16 D2 250 00
16 D2 11,235 00
20 D2 192 60
28 D3 1,400 00
29 D3 10 50
16,695 00 14,733 20
1,961.80
CUENTA: CUENTAS POR COBRAR CUENTA N0. 13
FECHA DETALLE REF. DÉBITO FECHA DETALLE REF CRÉDITO
.
2020 DIC 1 BALANCE D2 2,400 00
30 D3 5,403 50
7,803.50 7,803 50
CUENTA: INVETARIO DE MERCACÍA CUENTA N0. 14
FECHA DETALLE REF. DÉBITO FECHA DETALLE REF. CRÉDITO
2020 DIC 1 BALANCE D2 1,100 00
1,100.00 1,100 00
CUENTA: MATERIALES DE OFICINA CUENTA N0. 15
FECHA DETALLE REF DÉBITO FECHA DETALLE REF. CRÉDITO
.
2020 DIC 1 BALANCE D2 2,100 00
2,100.00 2,100 00
+
CUENTA: SEGURO PAGADO POR ADELANTADO CUENTA N0. 16
FECHA DETALLE REF. DÉBITO FECHA DETALLE REF CRÉDITO
.
2020 DIC 1 BALANCE D2 500 00
10 D2 780 00
1,280.00 1,280 00
CUENTA: EQUIPO DE OFICINA CUENTA N0. 17
FECHA DETALLE REF. DÉBITO FECHA DETALLE REF. CRÉDITO
2020 DIC 1 BALANCE D2 600 00
5 D2 150 00
750.00 750 00
CUENTA: EQUIPO RODANTE CUENTA N0. 18
FECHA DETALLE REF. DÉBITO FECHA DETALLE REF CRÉDITO
.
2020 DIC 1 BALANCE D2 15,000 00
16 D2 10,500 00
25,500.00 25,500 00
CUENTA: CUENTAS POR PAGAR CUENTA N0. 21
FECHA DETALLE REF. DÉBITO FECHA DETALLE REF CRÉDITO
.
2020 DIC 16 D2 250 00 1 BALNACE D2 12,500 00
28 D3 1,400 00 2 D2 1,650 00
11 D2 693 00
1,650 00 13,193.00 14,843 00
CUENTA: TESORA NACIONAL I.T.B.M.S CUENTA N0. 22
FECHA DETALLE REF. DÉBITO FECHA DETALLE REF. CRÉDITO
2020 DIC 2 D2 150 00 25 D3 1,085 00
2 D2 39 20 30 D3 353 50
5 D2 10 50
10 D2 54 60
11 D2 63 00
16 D2 735 00
20 D2 12 60
1,064 90 373.60 1,438 50
CUENTA: CAPITAL, IRVING GONZÁLES CUENTA N0. 31
FECHA DETALLE REF DÉBITO FECHA DETALLE REF. CRÉDITO
.
2020 DIC 1 BALANCE D2 11,785 00
27 D3 16,000 00
27,785.00 27,785 00
CUENTA: RETIRO, IRVING GONZÁLES CUENTA N0. 32
FECHA DETALLE REF DÉBITO FECHA DETALLE REF. CRÉDITO
.
2020 DIC 2 BALANCE D2 560 00
8 D2 100 00
660 00
660.00
CUENTA: VENTAS CUENTA N0. 41
FECHA DETALLE REF DÉBITO FECHA DETALLE REF. CRÉDITO
.
2020 DIC 25 D3 15,500 00
30 D3 5,050 00
20,550.00 20,550 00
CUENTA: COMPRAS CUENTA N0. 51
FECHA DETALLE REF. DÉBITO FECHA DETALLE REF. CRÉDITO
2020 DIC 2 D2 1,500 00 2 D2 599 20
11 D2 630 00
1,530.80 2,130 00 599 20
CUENTA: GASTO DE SUELDO CUENTA N0. 61
FECHA DETALLE REF. DÉBITO FECHA DETALLE REF. CRÉDITO
2020 DIC 15 D2 650 00
650.00 650 00
+
CUENTA: GASTO DE LUZ CUENTA N0. 62
FECHA DETALLE REF DÉBITO FECHA DETALLE REF CRÉDITO
. .
2020 DIC 20 D2 180 00
180.00 180 00
CUENTA: GASTO DE REPARACIÓN Y CONSERVACIÓN CUENTA N0. 63
FECHA DETALLE REF DÉBITO FECHA DETALLE REF CRÉDITO
. .
2020 DIC 29 D3 10 50
10.50 10 50
ALMACÉN AQUÍ ME QUEDO
BALANCE DE COMPROBACIÓN
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
NOMBRE DE LA CUENTA BALANCE DE COMPROBACIÓN
DR CR
Caja 18,375 00
Banco 1,981 80
Cuentas por Cobrar 7,803 50
Inventario de Mercancía 1,100 00
Materiales de Oficina 2,100 00
Seguro Pagado por Adelantado 1,280 00
Equipo de Oficina 750 00
Equipo Rodante 25,500 00
Cuentas por Pagar 13,19 00
3
Tesoro Nacional I.T.B.M.S 373 60
Capital, Irving Gonzáles 27,78 00
5
Retiro, Irving Gonzáles 660 00
Ventas 20,55 00
0
Compras 1,530 80
Gasto de Sueldo 650 00
Gasto de Luz 180 00
Gasto Reparación y Conservación 10 50
TOTAL 53,301 60 61,90 60
1
BALANCE DE ESTADO DE ESTADO DE
COMPROBACIÓN RESULTADO SITUACIÓN
NOMBRE DE LA CUENTA DR CR DR CR DR CR
1. Compras Tesoro Nacional I.T.B.M.S Cuentas por Pagar/Bodega Mi Amiga
1,500.00 150.00 1,650.00
2. Retiro, Irving Gonzáles Tesoro Nacional I.T.B.M.S Compras
560.00 39.20 599.20
3_. Compras Tesoro Nacional I.T.B.M.S Banco
150.00 10.50 160.50
4. Retiro, Irving Gonzáles Caja
100.00 100.00
5. Seguro Pagado por Adelantado Tesoro Nacional I.T.B.M.S Banco
780.00 54.60 834.60
6 Compras Tesoro Nacional I.T.B.M.S Cuentas por Pagar
630.00 63.00 693.00
7 Gasto de Sueldo Banco
650.00 650.00
8 Cuentas por Pagar/Bodega Mi Amiga Banco
250.00 250.00
9 Equipo Rodante Tesoro Nacional I.T.B.M.S Banco
10,500.00 735.00 11,235.00
10 Gasto de Luz Tesoro Nacional I.T.B.M.S Banco
180.00 12.60 192.60
11 Caja Tesoro Nacional I.T.B.M.S Ventas
16,585.00 1,085.00 15,500.00
12 Banco Capital, Irving Gonzáles
16,000.00 16,000.00
13. Cuentas por Pagar/Bodega Mi Amiga Banco
1,400.00 1,400.00
14. Gasto Reparación y Conservación Banco
10.50 10.50
15. Cuentas por Cobrar Tesoro Nacional I.T.B.M.S Ventas
5,403.50 353.50 5,050.00
