UNIVERSIDAD GALILEO

MAESTRIA EN ADMINISTRACION FINANCIERA

CASO 1 A DESARROLLAR EN CLASE

El banco “La Confianza“ tiene la política de cambiar al personal de las posiciones de

Receptor-pagador cada dos años, esto independiente de la calidad del trabajo del
empleado.

Una de las razones que esgrime el Banco es evitar el aumento salarial que implica
mantener al empleado después de dos años de trabajo y que en el mercado laboral
siempre se encuentra personal joven y recién egresado con disposición de trabajar
con salario mínimo.

Normalmente el trabajador después de dos años de labores, empieza a solicitar

aumento salarial y de preferencia cambio de puesto para ir subiendo posiciones dentro
del banco, esto lo hace el trabajador basado en su mejora del perfil profesional que ha
adquirido durante ese tiempo.

El departamento de RRHH conocedor de esa política de reclutamiento, procede a

contratar a personal recién graduado, considerando que está cumpliendo con la
política establecida y que además está ayudando al Banco a disminuir sus gastos.

El departamento de RRHH cumple con todos los estándares de contratación y además

elabora todas las pruebas y exámenes requeridos a los postulantes.

Sin embargo dentro del Banco es sabido que el nuevo trabajador durará como máximo
dos años.

En algunas oportunidades se abren posibilidades para que el trabajador asuma una

nueva posición, de plazas vacantes que hay que llenar.

SURGIMIENTO DE UN PROBLEMA

Al banco le llegan diferentes reclamos de cuenta habientes que les han sustraído
fondos de sus cuentas personales.

El departamento de reclamos, informa al departamento de Auditoría Interna, sobre

esta situación, debido a que el reclamo de los clientes suma alrededor de Q.
3.500,000.00

Auditoría Interna, después de revisar los reclamos de los clientes confirma que
efectivamente, se han manipulado las cuentas de los clientes y que los fondos
sustraídos han ido a parar a las cuentas de algunos empleados del mismo banco.

Auditoria informa que las sustracciones han sido en aquellas cuentas que “casi nunca
tienen movimiento, pero que si tienen significativos fondos”

De igual manera Auditoria informa que otras de las cuentas manipuladas son “
aquellas que tienen una innumerable cantidad de movimientos, tanto de depósitos
como de cheques y transferencias”
DETERMINE

Cuales pueden ser las causas del problema enunciado?

Que es lo que pudo haber pasado dentro de los controles del banco?

De quien es la responsabilidad?

Que considera usted que pasara con los demás cuenta habientes?

Que otras consideraciones tomaría usted en cuenta?

RECOMENDACIONES

Usted como ejecutivo principal del Banco, cual serían sus recomendaciones ante esta
situación y que haría para verificar que las mismas se cumplan y que no vuelva a
suceder lo mismo.