EMPRESA COMERCIAL MIS BICICLETAS S.

A
LIBRO DIARIO
(EXPRESADO EN DOLARES AMERICANOS)

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE

10/1/2020 1
BANCOS $90,000.00
ACCIONISTA A $25,000.00
ACCIONISTA B $15,000.00
ACCIONISTA C $50,000.00
TERRENO $40,000.00
CAPITAL
V/R ESTADO DE SITUACION INICIAL
10/1/2020 2
GASTO DE CONSTITUCION $2,000.00
IVA EN COMPRAS $240.00
BANCOS
8% RET.FTE POR PAGAR
100% RET.IVA POR PAGAR
10/2/2020 3
INV.MERCADERIAS $1,200.00
12 BICICLETAS BMX $100 $1,200.00
IVA EN COMPRAS $144.00
BANCOS
1,75% RET.FT.POR PAGAR
V/R COMPRAS DE BICICLETAS BMX KAO
10/3/2020 4
BANCOS $112.00
INV.MERCADERIAS
1 BICICLETABMX $100 $100.00
IVA EN COMPRAS
V/R DEV.EN COMPRAS
10/3/2020 5
MUEBLES Y ENSERES $500.00
IVA EN COMPRAS $60.00
BANCOS
DOC.POR PAGAR
1,75% RET.FT.POR PAGAR
V/R COMPRA DE 1 MESA Y 2 SILLAS
10/3/2020 6
BANCOS $705.60
1,75 ANT.IMP A LA RENTA $11.20
VENTAS
4 BICICLETAS $160 $640.00
INA EN VENTAS
V/R VENTA
10/5/2020 7
COSTO DE VENTAS $400.00
 INV.MERCADERIAS
4 BICICLETAS $100 $400.00
V/R COSTO DE VENTAS
10/6/2020 8
VENTAS $160.00
1 BICICLETA BMX $160 $160.00
IVA EN VENTAS $19.20
BANCOS
V/R DEV.EN VENTAS
9
INV.MERCADERIAS $100.00
1BICICLETA $100.00
COSTO DE VENTAS
V/R COSTO DE VENTAS
10/7/2020 10
INV.MERCADERIAS $15,300.00
45 BICICLETAS BMX 130 $5,850.00
45 BICICLETAS HP 210 $9,450.00
IVA EN COMPRAS $1,836.00
BANCOS
DOC.POR PAGAR
1,75% RET.FT.POR PAGAR
30% RET.IVA POR PAGAR
V/R COMPRA MERCADERIA
10/10/2020 11
BANCOS $3,091.20
VENTA
6 BICICLETAS BMX 190 $1,140.00
6 BICICLETAS HP 270 $1,620.00
IVA EN VENTAS
V/R VENTA
10/10/2020 12
COSTO DE VENTAS $1,860.00
INV.MERCADERIAS
6 BICICLETAS BMX 100 $600.00
6 BICICLETAS HP 210 $1,260.00
V/R COSTO DE VENTAS
13
VENTAS $540.00
6 BICICLETAS HP 270 $540.00
IVA EN VENTAS $64.80
BANCOS
V/R VENTA
10/12/2020 14
INV.MERCADERIAS $420.00
2 BICICLETAS HP 210 $420.00
COSTO DE VENTAS
V/R COSTO DE VENTAS
10/20/2020 15
BANCOS $264.00
CUENTAS POR PAGAR $3,970.00
1,75% ANT.IMP.RENTA $69.48
30% IVA RETENIDO $142.92
VENTAS
6 BICICLETAS BMX 195 $1,170.00
10 BICICLETAS HP A 280 $2,800.00
IVA EN VENTAS
10/20/2020 16
COSTO DE VENTAS $2,820.00
INV.MERCADERIAS
2 BICICLETAS BMX 100 $200.00
4 BICICLETAS A 130 $520.00
10 BICICLETAS HP A 210 $2,100.00
V/R COSTO DE VENTAS
10/21/2020 17
SERVICIOS BASICOS $250.00
AGUA $50.00
LUZ $200.00
BANCOS
V/R PAGO DE SERVICIOS BASICOS
10/22/2020 18
VEHICULO $12,000.00
IVA EN COMPRAS $1,440.00
BANCOS
DOC.POR PAGAR
1,75% RET.FT.POR PAGAR
V/R COMPRA DE UN VEHICULO
10/24/2020 19
INV.MERCADERIAS $23,100.00
60 BICICLETAS HP 230 $9,300.00
60 BICICLETAS HP 230 $13,800.00
IVA EN COMPRAS $2,772.00
BANCOS
1,75% RET.FT.POR PAGAR
30% RET.IVA POR PAGAR
V/R COMPRA DE MERCADERIA
10/30/2020 20
SUELDOS Y SALARIOS $2,000.00
GERENTE $800.00
CONTADOR $600.00
VENDEDOR $400.00
CONSERGE $200.00
APORTE PATRONAL 11,15% $223.00
FONDOS DE RESERVA
BANCOS
APORTE PERSONAL 9,45%
 V/R PAGO SUELDOS Y SALARIOS
10/30/2020 21
BENEFICIOS SOCIALES $383.33
DECIMO TERCERO $166.67
DECIMO CUARTO $133.33
VACACIONES $83.33
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR
V/R BENEFICIOS SOCIALES
10/31/2020 22
VENTAS $6,670.00
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
V/R UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
10/31/2020 23
IVA EN VENTAS $800.40
CREDITO TRIBUTARIO $5,679.60
IVA EN COMPRAS
V/R LIQUIDACION DEL IVA
10/31/2020 24
1,75% RET.FTE POR PAGAR $911.00
8% RET.FTE POR PAGAR $160.00
30% RET.IVA POR PAGAR $142.92
100% RET.IVA POR PAGAR $240.00
BANCOS
V/R LIQUUDACION DEL IVA
10/31/2020 25
AMORTIZACION GASTO DE CONSTITUCION $33.33
AMORTIZACION ACUM.GASTO DE CONSTITUCION
V/R AMORTIZACION GASTO DE CONSTITUCION
10/31/2020 26
DEPRE.MUEBLES Y ENSERES $4.17
DEPRE.VEHICULO $200.00
DEPRE.ACUM.MUEBLES Y ENSERES
DEPRE.CUM.VEHICULO
V/R DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS
10/31/2020 27
CUENTAS INCOBRABLES $39.70
PROVISION DE CUENTAS INCOBRABLES
V/R PROVISION CUENTAS INCOBRABLES
 HABER

$130,000.00

$1,840.00
$160.00
$240.00

$1,323.00
$21.00

ENTRADAS
DETALLE CANTIDAD VALOR UNT VALOR TOTAL
$100.00 10/7/2020 COMPRA 45 $210.00 $9,450.00
10/10/2020 VENTA
$12.00 10/12/2020 DEVOLUCION EN VENTA
10/20/2020 vENTAS
COMPRA 60 $230.00 $13,800.00

$275.63
$275.63
$8.75

$640.00

$76.80
 $400.00

$179.20

$100.00

$4,895.24
$11,422.22
$267.75
$550.80

$2,760.00

$331.20

$1,860.00

$604.80

$420.00
 $3,970.00

$476.40

$2,820.00

$250.00

$6,230.00
$7,000.00
$210.00

$24,636.15
$404.25
$831.60

$2,200.60
$189.00
 $383.33

$4,560.00
$2,110.00

$6,480.00

$1,454.67

$33.33

$4.17
$200.00

$39.70
 $100.00 $400.00
$100.00 -$100.00

$100.00 $600.00
$100.00
$130.00 $520.00

HP
SALIDAS SALDOS
CANTIDAD VALOR UNIT VALOR TOTALCANTIDAD VALOR UNIT VALOR TOTAL
45 $210.00 $9,450.00
6 $210.00 $1,260.00 39 $210.00 $8,190.00
-2 $210.00 -$420.00 41 $210.00 $8,610.00
10 $210.00 $2,100.00 31 $210.00 $6,510.00
60 $230.00 $13,800.00
 BMX
ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE CANTIDAD VALOR UNT VALOR TOTALCANTIDAD VALOR UNIT
10/2/2020 BICICLETA 12 $100.00 $1,200.00
10/3/2020 DEV.EN COM -1 $100.00 -$100.00
10/5/2020 VENTA 4 $100.00
10/6/2020 DEV.EN VENTAS -1 $100.00
10/7/2020 COMPRA 45 $130.00 $5,850.00
10/10/2020 VENTA 6 $100.00
10/20/2020 VENTA 2 $100.00
4 $130.00
10/30/2020 COMPRA 60 $155.00 $9,300.00

HP
ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE CANTIDAD VALOR UNT VALOR TOTALCANTIDAD VALOR UNIT
10/7/2020 COMPRA 45 $210.00 $9,450.00
10/10/2020 VENTA 6 $210.00
10/12/2020 DEVOLUCION EN VENTA -2 $210.00
10/20/2020 vENTAS 10 $210.00
COMPRA 60 $230.00 $13,800.00
SALIDAS SALDOS
VALOR TOTALCANTIDAD VALOR UNIT VALOR TOTAL
12 $100.00 $1,200.00
11 $100.00 $1,100.00
$400.00 7 $100.00 $700.00
-$100.00 8 $100.00 $800.00
45 $130.00 $5,850.00
$600.00 2 $100.00 $200.00
45 $130.00 $5,850.00
$520.00 41 $130.00 $5,330.00
60 $155.00 $9,300.00

SALIDAS SALDOS
VALOR TOTALCANTIDAD VALOR UNIT VALOR TOTAL
45 $210.00 $9,450.00
$1,260.00 39 $210.00 $8,190.00
-$420.00 41 $210.00 $8,610.00
$2,100.00 31 $210.00 $6,510.00
60 $230.00 $13,800.00
 EMPRESA MIS BICICLETAS S.A
BALANCE DE COMPROBACION
(EXPRESADO EN DOLERES AMERICANOS)

SUMAS SALDOS
N° CUENTA DEBE HEBER DEUDOR
1 BANCOS $94,172.81 $42,434.62 $51,738.20
2 TERRENO $40,000.00 $40,000.00
3 CAPITAL $130,000.00
4 GASTO DE CONSTITUCION $2,000.00 $2,000.00
5 IVA EN COMPRAS $6,492.00 $12.00 $6,480.00
6 8% RET.FT POR PAGAR $160.00
7 100% RET.IVA POR PAGAR $240.00
8 INV.MERCADERIA $40,120.00 $5,180.00 $34,940.00
9 1,75% RET.FT POR PAGAR $911.75
10 1,75% ANT.IMP A LA RENTA X PAGAR $80.68 $80.68
11 MUEBLES Y ENSERES $500.00 $500.00
12 DOC.POR PAGAR $18,697.85
13 VENTAS $700.00 $7,370.00
14 IVA EN VENTAS $84.00 $884.40
15 COSTO DE VENTAS $5,080.00 $520.00 $4,560.00
16 30%RET.IVA POR PAGAR $1,382.40
17 CUENTAS POR COBRAR $3,970.00 $3,970.00
18 30% IVA RETENIDO $142.92 $142.92
19 SERVICIOS BASICOS $250.00 $250.00
20 VEHICULO $12,000.00 $12,000.00
21 SUELDOS Y SALARIOS $2,000.00 $2,000.00
22 APORTE PERSONAL AL IESS POR PAGAR $189.00
23 BENEFICIOS SOCIALES $383.33 $383.33
24 FONDOS DE RESERVA $166.60 $166.60
25 APORTE PATRONAL IESS $223.00 $223.00
26 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR $383.33
27 TOTAL $208,365.34 $208,365.35 $159,434.73
SALDOS
ACREEDOR

$130,000.00

$160.00
$240.00

$911.75

$18,697.85
$6,670.00
$800.40

$1,382.40

$189.00

$383.33
$159,434.73
 EMPRESA MIS BICICLETAS
HOJA DE TRABAJO
(EXPRESADO EN DOLARES AMERICANOS)

SUMAS AJUSTES
N° CUENTA DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
1 BANCOS $51,738.20 $1,454.67
2 TERRENO $40,000.00
3 CAPITAL $130,000.00
4 GASTO DE CONSTITUCION $2,000.00
5 IVA EN COMPRAS $6,480.00 $6,480.00
6 8% RET.FT POR PAGAR $160.00 $160.00
7 100% RET.IVA POR PAGAR $240.00 $240.00
8 INV.MERCADERIA $34,940.00
9 1,75% RET.FT POR PAGAR $911.75 $911.75
10 1,75% ANT.IMP A LA RENTA X PAGAR $80.68
11 MUEBLES Y ENSERES $500.00
12 DOC.POR PAGAR $18,697.85
13 VENTAS $6,670.00 $6,670.00
14 IVA EN VENTAS $800.40 $800.40
15 COSTO DE VENTAS $4,560.00 $4,560.00
16 30% IVA RETENIDO $1,382.40
17 CUENTAS POR COBRAR $3,970.00
18 30% IVA POR PAGAR $142.92 $142.92
19 SERVICIOS BASICOS $250.00
20 VEHICULOS $12,000.00
21 SUELDOS Y SALARIOS $2,000.00
22 APORTE PERSONAL AL IEES X PAGAR $189.00
23 BENEFICIOS SOCIALES $383.33
24 FONDOS DE RESERVA $166.60
25 APORTE PATRONAL IESS $223.00
26 DBENEFICIOS SOCIALES X PAGAR $383.33
27 TOTAL $159,434.73 $159,434.73
28 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $2,110.00
29 CREDITO TRIBUTARIO $5,679.60
30 AMORTIZACION GASTO CONSTITUCION $33.33
31 AMOR.ACUM GASTO CONTITUCION $33.33
32 DEPRE.MUEBLES Y ENSERES $4.17
33 DEPRE.ACUM MUEBLES Y ENSERES $200.00
34 DEPRE.VEHICULO $4.17
35 DEPRE.ACUM VEHICULO $200.00
36 CUENTAS INCOBRABLES $39.70
37 PROVISION CUENTAS INCOBRABLES $39.70
TOTAL $14,881.87 $14,881.87
 BALANCE AJUSTADO ESTADO DE RESULTADO ESTADO DE SITNFINANCIERA
DEUDOR ACREEDOR INGRESOS GASTOS ACTIVO PASIVO+PATRIMONIO
$50,283.53
$40,000.00
$130,000.00
$2,000.00
_ _
_ _
_ _
$34,940.00
_ _
$80.68
$500.00
$18,679.85
_ _
_ _
_ _
$1,382.40
$3,970.00
_ _
$250.00
$12,000.00
$2,000.00
$189.00
$383.33
$166.60
$223.00
$383.33

$2,110.00
$5,679.60
$33.33
$33.33
$4.17
$200.00
$4.17
$200.00
$39.70
$39.70