CERVELO S.

A
INICIA OPERACIONES EN EL MES DE ENERO DEL 2019
FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
01-ene AA
BANCOS $ 192,500.00
BANAMEX $ 192,500.00
CLIENTES $ 8,850.00
EDIFICIOS $ 176,480.00
EQUIPO DE ENTREGA Y REPARTO $ 80,000.00
CAMIONETA NISSAN $ 80,000.00
ALMACEN $ 157,500.00
15 BICICLETAS A $10,500.00 $ 157,500.00
PRIMAS DE SEGUROS Y FIANZAS $ 12,000.00
IVA PENDIENTE POR ACREDITAR $ 29,200.00
IVA PENDIENTE POR TRASLADAR $ 1,416.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 8,000.00
NISSAN $ 8,000.00
CAPITAL SOCIAL $ 647,114.00
NOTA: INICIO DE APERTURA DEL MES DE ENERO.
01-ene 1
EQUIPO DE COMPUTO $ 4,500.00
IMPRESORA MULTIFUNCIONAL $ 4,500.00
IVA PENDIENTE POR ACREDITAR $ 720.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 5,220.00
OFFICE DEPOT $ 5,220.00
NOTA: REGISTRO DE COMPRA DE UNA IMPRESORA
PARA EL AREA DE VENTAS A CREDITO.
02-ene 2
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 2,750.00
LUZ ELECTRICA $ 2,750.00
GASTOS DE VENTAS $ 2,750.00
LUZ ELECTRICA $ 2,750.00
IVA ACREDITABLE $ 880.00
BANCOS $ 6,380.00
BANAMEX $ 6,380.00
NOTA: REGISTRO DE PAGO DE LUZ ELECTRICA 50%
EN ADMINIATRACION Y 50% EN AREA DE VENTAS
03-ene 3
FONDO FIJO DE CADA CHICA $ 3,000.00
BANCOS $ 3,000.00
BANAMEX $ 3,000.00
NOTA: CREACION DE NUESTRO FONDO FIJO DE
CAJA CHICA
04-ene 4
ALMACEN $ 83,000.00
8 BICICLETAS A $10000 C/U $ 80,000.00
 IVA ACREDITABLE $ 13,280.00
BANCOS $ 96,280.00
BANAMEX $ 96,280.00
NOTA: REGISTRO DE COMPRA DE 8 BICICLETAS A
$ 10000 Y SE LE AGREGA GASTOS DE FLETES $3000
05-ene 5
EQUIPO Y MOBILIARIO DE OFICINA $ 7,000.00
MINISPLIT MIRAGE $ 7,000.00
IVA PENDIENTE POR ACREDITAR $ 1,120.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 8,120.00
LIVERPOOL $ 8,120.00
NOTA: REGISTRO DE COMPRA DE UN MINISPLIT
PARA EL AREA DE ADMINISTRACION A CREDITO
6
06-ene BANCOS $ 301,600.00
BANAMEX $ 301,600.00
VENTA $ 260,000.00
20 BICICLETAS A $13000 C/U $ 260,000.00
IVA TRASLADADO $ 41,600.00
NOTA: REGISTRO DE VENTA DE 20 BICICLETAS A
$13,000.00
06-ene 6A
COSTO DE VENTAS $ 207,500.00
ALMACEN $ 207,500.00
15 BICICLETAS A $10500 C/U $ 157,500.00
5 BICICLETAS A $10000 C/U $ 50,000.00
NOTA: REGISTRO DE COSTO DE VENTAS DE LAS
BICICLETAS
15-ene 7
GASTO DE VENTAS $ 4,800.00
PAGO DE NOMINA A SARA VITE $ 2,300.00
PAGO DE NOMINA A CARLOS REDONDO $ 2,500.00
GASTO DE ADMINISTRACION $ 5,000.00
PAGO NOMINA A SOFIA BERWING $ 5,000.00
BANCOS $ 9,800.00
BANAMEX $ 9,800.00
NOTA: PAGO DE NOMINA EN EL AREA DE VENTAS Y
ADMINISTRCION
16-ene 8
ALMACEN $ 210,000.00
30 BICICLETAS A $7000 C/U $ 210,000.00
IVA ACREDITABLE $ 33,600.00
BANCOS $ 243,600.00
BANAMEX $ 243,600.00
NOTA: REGISTRO DE COMPRA DE 30 BICICLETAS A
$ 7000 C/U DE CONTADO
17-ene 9
 BANCOS $ 40,600.00
BANAMEX $ 40,600.00
ALMACEN $ 35,000.00
5 BICICLETAS $ 35,000.00
IVA ACREDITABLE $ 5,600.00
NOTA: DEVOLUCION SOBRE COMPRA DE 5
BICICLETAS
18-ene 10
FRANQUICIA $ 27,000.00
BENOTTO $ 27,000.00
IVA ACREDITABLE $ 4,320.00
BANCOS $ 31,320.00
BANAMEX $ 31,320.00
NOTA: COMPRA DE UNA FRANQUICIA BENOTTO Y
LO PAGA DE CONTADO
19-ene 11
BANCOS $ 20,000.00
BANAMEX $ 20,000.00
ANTICIPO A CLIENTES $ 17,241.38
IVA TRASLADADO $ 2,758.62
NOTA: REGISTRO DE ANTICIPO A CLIENTES PARA
UNA COMPRA FUTURA
20-ene 12
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 125,280.00
VENTAS $ 108,000.00
8 BICICLETAS A $13500 C/U $ 108,000.00
IVA PENDIENTE POR TRASLADAR $ 17,280.00
NOTA: VENTA DE 8 BICICLETAS A $13500 Y NOS
FIRMAN DOCUMENTOS
20-ene 12A
COSTO DE VENTAS $ 65,000.00
ALMACEN $ 65,000.00
3 BICICLETAS A $10000 C/U $ 30,000.00
5 BICICLETAS A $7000 C/U $ 35,000.00
NOTA: REGISTRO DE COSTO DE VENTA DE LAS
BICICLETAS
NOTA: REGISTRO DE COSTO DE VENTAS DE LAS
BICICLETAS
21-ene 13
BANCOS $ 313,200.00
BANAMEX $ 313,200.00
VENTAS $ 270,000.00
18 BICICLETAS A $15000 $ 270,000.00
IVA TRASLADADO $ 43,200.00
NOTA: REGISTRO DE VENTA DE 18 BICICLETAS A
$15000 C/U DE CONTADO
21-ene 13A
 COSTO DE VENTAS $ 126,000.00
ALMACEN $ 126,000.00
18 BICICLETAS A $7000 C/U $ 126,000.00
NOTA: REGISTRO DE COSTO DE VENTA DE LAS
BICICLETAS
21-ene 14
VENTAS $ 45,000.00
3 BICICLETAS $ 45,000.00
IVA TRASLADADO $ 7,200.00
BANCOS $ 52,200.00
BANAMEX $ 52,200.00
NOTA: DEVOLUCION SOBRE VENTA DE 3
BICICLETAS
21-ene 14A
ALMACEN $ 21,000.00
COSTO DE VENTAS $ 21,000.00
NOTA: DEVOLUCION SOBRE VENTA DE 3
BICICLETAS A $7000 C/U
22-ene 15
GASTO DE VENTA $ 172.41
ARTICULOS DE LIMPIEZA $ 172.41
IVA ACREDITABLE $ 27.59
FONDO FIJO DE CAJA CHICA $ 200.00
NOTA: REGISTRO DE GASTO DE VENTAS
30-ene 16
GASTO DE VENTAS $ 97.22
DEPRECIACION ACUMULADA DE $ 97.22
EQUIPO DE COMPUTO
NOTA: DEPRECIACION DE LA IMPRESORA
MULTIFUNCIONAL
30-ene 17
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 83.33
DEPRECIACION ACUMULADA DE $ 83.33
EQUIPO Y MOBILIARIO DE OFICINA
NOTA: DEPRECIACION DEL MINISPLIT EN EL AREA
DE ADMINISTRACION
31-ene 18
FONDO FIJO DE CADA CHICA $ 200.00
BANCOS $ 200.00
BANAMEX $ 200.00
NOTA: REGISTRO DE REPOSICION DE FONDO FIJO DE
CAJA CHICA
31-ene 19
GASTO DE VENTAS $ 4,800.00
PAGO DE NOMINA A SARA VITE $ 2,300.00
PAGO DE NOMINA A CARLOS REDONDO $ 2,500.00
GASTO DE ADMINISTRACION $ 5,000.00
 PAGO NOMINA A SOFIA BERWING $ 5,000.00
BANCOS $ 9,800.00
BANAMEX $ 9,800.00
NOTA: PAGO DE NOMINA EN EL AREA DE VENTAS Y
ADMINISTRCION
31-ene 20
RIF A CARGO $ 450.00
COMISIONES $ 450.00
IVA ACREDITABLE $ 72.00
BANCOS $ 522.00
BANAMEX $ 522.00
NOTA: REGISTRO POR COMISIONES BANCARIAS
31-ene 21
GASTO DE VENTA $ 1,166.67
DEPRECIACION ACUMULADA de $ 1,166.67
EQUIPO Y ENTREGA DE REPARTO
NOTA: DEPRECIACION DE LA CAMIONETA NISSAN
31-ene 22
GASTO DE VENTA $ 500.00
PRIMA DE SEGUROS Y FIANZAS $ 500.00
GASTO DE ADMINISTRACION $ 500.00
PRIMA DE SEGUROS Y FIANZAS $ 500.00
NOTA: REGISTRO DE LA PARTE DEVENGADA
50% EN AREA DE ADMINISTRACION Y 50% EN
VENTA
31-ene 23
GASTO DE VENTA $ 1,125.00
ACTIVO INTANGIBLE $ 1,125.00
FRANQUICIA BENOTTO $ 1,125.00
NOTA REGISTRO DE AMORTIZACION DE LA
FRANQUICIA
31-ene 24
IVA TRASLADADO $ 80,358.62
IVA ACREDITABLE $ 46,579.59
IVA POR PAGAR $ 33,779.03
NOTA: POR LA DETERMINACION DEL IVA A PAGAR
31-ene 25
VENTAS $ 377,500.00
COSTO DE VENTAS $ 377,500.00
NOTA: POR LA DETERMINACION DE LA UTILIDAD O
PERDIDA
31-ene 26
VENTAS $ 215,500.00
PERDIDAS Y GANANCIAS $ 215,500.00
NOTA: TRASPASO DE LA UTILIDAD A PERDIDAS Y
GANANCIAS
31-ene 27
 PERDIDAS Y GANANCIAS $ 13,333.33
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 13,333.33
NOTA: CANCELACION DE LOS GASTOS DE
ADMINISTRCION
31-ene 28
PERDIDAS Y GANANCIAS $ 15,411.30
GASTOS DE VENTA $ 15,411.30
NOTA: CANCELACION DE LOS GASTOS DE
VENTAS
31-ene 29
OTROS GASTOS $ 18,675.54
PTU $ 18,675.54
NOTA: CRACION DEL PASIVO PTU
31-ene 30
PERDIDAS Y GANANCIAS $ 450.00
RIF A CARGO $ 450.00
NOTA: CANCELACION DEL RIF A CARGO
31-ene 31
OTROS GASTOS $ 50,288.95
ISR $ 50,288.95
NOTA: CRACION DEL PASIVO ISR
31-ene 32
PERDIDAS Y GANANCIAS $ 117,340.88
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 117,340.88
NOTA: DETERMINACION DE LA UTILIDAD DEL
EJERCICIO
31-ene 33
ISR $ 50,288.95
OTROS GASTOS $ 50,288.95
NOTA: REGISTRO POR EL RECONOCIMIENTO DEL
ISR
31-ene 34
PTU $ 18,675.54
OTROS GASTOS $ 18,675.54
NOTA: REGISTRO POR EL RECONOCIMIENTO DEL
PTU
$ 3,304,647.33 $ 3,304,647.33

REVISADO POR: ELABORADO POR:

LIC. JOSAFAT DIEGO HERNÁNDEZ EDUARDO LUIS BARRIOS

DIRECTOR GENERAL CONTADOR GENERAL