UNIVERSIDAD AUTONOMA DE NUEVO LEON

FACULTAD DE CIENCIAS QUIMICAS

iia

CONTABILIDAD FINANCIERA

PRODUCTO INTEGRADOR DE APRENDIZAJE

CD.UNIVERSITARIA

INDICE
PROBLEMA......................................................................................................3
TARJETA DE ALMACEN...............................................................................5
ASIENTOS DE DIARIO...................................................................................5
ASIENTOS A MAYOR...................................................................................10
BALANZA DE COMPROBACION...............................................................13
BALANCE GENERAL...................................................................................14
ESTADO DE RESULTADOS.........................................................................15
CONCLUSION................................................................................................16

INSTRUCCIONES: REALIZAR ASIENTOS DE DIARIO, ASIENTOS DE MAYOR,

BALANZA DE COMPROBACION, BALANCE GENERAL, ESTADO DE
RESULTADOS.
 PROBLEMA
01.- EL DIA 01 SE INICIA NEGOCIO CON EL NOMBRE DE DISTRIBUIDORA DE
BALONES NUEVO LEON, S.A. DE C.V. CON UN CAPITAL DE $300,000.00.
02.- EL DIA 01 SE ABRE UNA CUENTA DE BANCO POR $250,000.00.
03.- EL DIA 01 SE PAGA RENTA DE LOCAL POR $8000.00 MAS IVA, 25% OFICINA Y
75% TIENDA Y BODEGA.
04.- EL DIA 01 SE COMPRA MOBILIARIO DE CONTADO POR $30,000.00 MAS IVA
05.- EL DIA 02 SE COMPRAN A CREDITO A 30 DIAS 100 BALONES A $45.00 C/U.
CON FACTURA 795.
06.- EL DIA 03 SE COMPRAN DE CONTADO 100 BALONES A $30.00 Y SE PAGA
FLETE POR $1000.00 SEGÚN FACTURA 900.
07.- EL DIA 04 SE VENDEN 50 BALONES SEGÚN FACTURA 00001 A $150.00 C/U DE
CONTADO.
08.- EL DIA 06 SE VENDEN 60 BALONES SEGÚN FACTURA 00002 A $150.00 C/U A
CREDITO.
09.- EL DIA 07 SE VENDEN 40 BALONES SEGÚN FACTURA 00003 A $150.00 C/U DE
CONTADO.
10.- EL DIA 08 SE COMPRAN 100 BALONES SEGÚN FACTURA 1251 A $40.00 C/U Y
UN FLETE DE $500.00 DE CONTADO.
11.-EL DIA 09 SE VENDEN 70 BALONES A $150.00 C/U SEGÚN FACTURA 00004 DE
CONTADO.
12.- EL DIA 12 SE HACE AJUSTE EN CAJA.
13.- EL DIA 15 SE PAGAN SUELDOS POR $10,000.00 A OFICINA Y $10,000.00 A
VENTAS
14.- EL DIA 16 SE VENDEN 30 BALONES A $150.00 C/U. SEGÚN FACTURA 00005 DE
CONTADO.
15.- EL DIA 16 SE PAGA FACTURA 795 AL PROVEEDOR Y NOS HACEN UN
DESCUENTO DEL 10% POR PRONTO PAGO.
16.- EL DIA 21 SE COMPRAN 500 BALONES A CREDITO SEGÚN FACTURA 2000 A
$50.00 C/U
17.- EL DIA 23 SE VENDEN 450 BALONES SEGÚN FACTURA 00006 DE CONTADO A
$125.00 C/U
18.- EL DIA 27 SE REALIZA AJUSTE DE CAJA.
19.- EL DIA 28 SE VENDEN 20 BALONES A $150.00 C/U SEGÚN FACTURA 00007 A
CREDITO.
20.- EL DIA 29 NOS PAGAN FACTURA 00002 Y LES HACEMOS UN DESCUENTO DEL
5%
21.- EL DIA 29 SE PAGA RECIBO DE TELEFONO POR $348.00 (IVA INCLUIDO)
22.- EL DIA 29 SE PAGA RECIBO DE TELEFONO POR $2,320.00 (IVA INCLUIDO)
23.- EL DIA 29 SE PAGA RECIBO DE ELECTRICIDAD. $5,800.00 (IVA INCLUIDO)
24.- EL DIA 30 SE REALIZA EL AJUSTE DE CAJA.
25.- EL DIA 30 SE PAGA SUELDO A PERSONAL DE OFICINA $10,000.00 Y $10,000.00
A PERSONAL DE VENTAS.
26.- EL DIA 30 SE HACE EL ASIENTO PARTA REGISTRAR LA DEPRECIACION
 TARJETA DE ALMACEN

ASIENTOS DE DIARIO

DISTRIBUIDORA DE BALONES NUEVO LEON, S.A DE CV.

DE 01 AL 26 DE DICIEMBRE DEL 2020
      A    
01/12/2020 EFECTIVO     $300,000.00  
  CAPITAL CONTABLE   $300,000.00
    INICIO DE OPERACIONES  
      1    
01/12/2020 BANCOS     $250,000.00  
  EFECTIVO     $250,000.00
    APERTURA DE CUENTA DE BANCO  
      2    
01/12/2020 RENTA GA     $ 2,000.00  
  RENTA GV     $ 6,000.00  
  IVA PAGADO   $ 1,280.00  
    BANCO   $ 9,280.00
RENTA DE
    LOCAL    
      3    
01/12/2020 MOBILIARIO   $ 30,000.00  
  IVA PAGADO   $ 4,800.00  
  BANCO     $ 34,800.00
    COMPRA DE MOBILIARIO  
      4    
02/12/2020 ALMACEN     $ 4,500.00  

  PROVEEDORES     $ 4,500.00
    COMPRA DE    
 BALONES
      5    
03/12/2020 ALMACEN     $ 4,000.00  
  IVA PAGADO   $ 640.00  
  BANCO     $ 4,640.00
COMPRA DE
    BALONES    
      6    
04/12/2020 EFECTIVO     $ 8,700.00  
  VENTAS     $ 7,500.00
IVA
  COBRADO     $ 1,200.00
VENTA DE
    BALONES    
      6A    
COSTO DE
04/12/2020 VENTA   $ 2,125.00  
  ALMACEN     $ 2,125.00
VENTA DE
    BALONES    
      7    
06/12/2020 CLIENTES     $ 9,000.00  
  VENTAS     $ 9,000.00
VENTA DE
    BALONES    
      7A    
COSTO DE
06/12/2020 VENTA   $ 2,550.00  
  ALMACEN     $ 2,550.00
VENTA DE
    BALONES    
      8    
07/12/2020 EFECTIVO     $ 6,960.00  
  VENTAS     $ 6,000.00
IVA
  COBRADO     $ 960.00
COMPRA DE
    BALONES    
      8A    
COSTO DE
07/12/2020 VENTA   $ 1,700.00  
  ALMACEN     $ 1,700.00
COMPRA DE
    BALONES    
      9    
08/12/2020 ALMACEN     $ 4,500.00  
  IVA PAGADO   $ 720.00  
  BANCO     $ 5,220.00
COMPRA DE
    BALONES    
      10    
09/12/2020 EFECTIVO     $ 12,180.00  
  VENTA       $ 10,500.00
IVA
  COBRADO     $ 1,680.00
VENTA DE
    BALONES    
      10A    
COSTO DE
09/12/2020 VENTA   $ 3,091.90  
  ALMACEN     $ 3,091.90
VENTA DE
    BALONES    
      11    
12/12/2020 BANCO     $ 28,840.00  
  EFECTIVO     $ 28,840.00
    AJUSTE DE CAJA    
      12    
15/12/2020 SUELDO GA   $ 10,000.00  
  SUELDO GV   $ 10,000.00  
  BANCO     $ 20,000.00
PAGO DE
    SUELDOS    
      13    
16/12/2020 EFECTIVO     $ 5,220.00  
  VENTA     $ 4,500.00
IVA
  COBRADO     $ 720.00
VENTA DE
    BALONES    
      13A    
COSTO DE
16/12/2020 VENTA   $ 1,325.10  

  ALMACEN     $ 1,325.10
VENTA DE
    BALONES    
      14    
16/12/2020 PROVEEDORES   $ 4,500.00  
  IVA PAGADO   $ 720.00  
  BANCO     $ 4,698.00
 DESC S/C
  GF     $ 450.00
IVA
  PAGADO     $ 72.00
    PAGO DE FACTURA A PROVEEDOR  
      15    
21/12/2020 ALMACEN     $ 25,000.00  

  PROVEEDORES     $ 25,000.00
COMPRA DE
    BALONES    
      16    
23/12/2020 EFECTIVO     $ 65,250.00  
  VENTAS     $ 56,250.00
IVA
  COBRADO     $ 9,000.00
VENTA DE
    BALONES    
      16 A    
COSTO DE
23/12/2020 VENTA   $ 22,261.50  
  ALMACEN     $ 22,261.50
VENTA DE
    BALONES    
      17    
27/12/2020 BANCO     $ 70,470.00  
  EFECTIVO     $ 70,470.00
    AJUSTE DE CAJA    
      18    
28/12/2020 CLIENTES     $ 3,000.00  
  VENTAS     $ 3,000.00
VENTA DE
    BALONES    
      18A    
COSTO DE
28/12/2020 VENTA   $ 989.40  
  ALMACEN     $ 989.40
VENTA DE
    BALONES    
      19    
29/12/2020 EFECTIVO     $ 9,918.00  
  DESC S/V     $ 450.00  
  IVA COBRADO   $ 72.00  
  CLIENTE     $ 9,000.00
  IVA     $ 1,440.00
 COBRADO
NOS PAGAN
    FACTURA    
      20    
29/12/2020 AGUA GA     $ 150.00  
  AGUA GV     $ 150.00  
  IVA PAGADO   $ 48.00  
  BANCO     $ 348.00
PAGO DE
    SERVICIO    
      21    
29/12/2020 TELEFONO GA   $ 1,000.00  
  TELEFONO GV   $ 1,000.00  
  IVA PAGADO   $ 320.00  
  BANCO     $ 2,320.00
PAGO DE
    SERVICIO    
      22    
ELECTRICIDAD
29/12/2020 GA   $ 2,500.00  
ELECTRICIDAD
  GV   $ 2,500.00  
  IVA PAGADO   $ 800.00  
  BANCO     $ 5,800.00
PAGO DE
    SERVICIO    
      23    
30/12/2020 BANCO     $ 9,918.00  
  EFECTIVO     $ 9,918.00
    AJUSTE DE CAJA    
      24    
30/12/2020 SUELDO GA   $ 10,000.00  
  SUELDO GV   $ 10,000.00  
  BANCO     $ 20,000.00
PAGO DE
    SUELDOS    
      25    
31/12/2020 DEP. MOB. GA   $ 250.00  
  DEP. ACUM DE MOB   $ 250.00
    SE REALIZA ASIENTO PARA DEPRECIACIÓN
       
 ASIENTOS A MAYOR

BANCOS EFECTIVO
1) $ 250,000.00 $ 9,280.00 (2 A) $300,000.00
11) $2,784,000.00 $ 34,800.00 (3 6) $ 8,700.00
17) $ 70,470.00 $ 4,640.00 (5 8) $ 6,960.00
23) $ 9,918.00 $ 5,220.00 (9 10) $ 12,180.00
  $ 20,000.00 (12 13) $ 5,220.00
  $ 4,698.00 (14 16) $ 65,250.00
  $ 348.00 (20 19) $ 9,918.00
  $ 2,320.00 (21 $408,228.00 $358,228.00
  $ 5,800.00 (22 $ 50,000.00  
  $ 20,000.00 (24  
$ 358,228.00 $107,106.00
$ 251,122.00  

ALMACEN
CAPITAL CONTABLE 4) $ 4,500.00 $ 2,125.00
  $300,000.00 (A 5) $ 3,000.00 $ 2,550.00
  9) $ 4,000.00 $ 1,700.00
15) $ 25,000.00 $ 3,091.90
MOBILIARIO   $ 1,325.10
3) $ 30,000.00     $ 22,261.50
    $ 989.40
$ 36,500.00 $ 34,042.90
RENTAS G.A $ 2,457.10  
2) $ 2,000.00  
 
GASTOS SOBRE COMPRA
RENTAS G.V 5) $ 1,000.00
2) $ 6,000.00   9) $ 500.00
  $ 1,500.00  
 PROVEEDORES IVA PAGADO
14) $ 5,220.00 $ 5,220.00 (4 2) $ 1,280.00 $ 72.00
  $ 29,000.00 (15 3) $ 4,800.00
$ 5,220.00 $ 34,220.00 4) $ 720.00
  $ 29,000.00 5) $ 640.00
14) $ 720.00
15) $ 4,000.00
VENTAS 20) $ 48.00
  $ 7,500.00 (6 21) $ 320.00
  $ 9,000.00 (7 22) $ 800.00
  $ 6,000.00 (8 $ 13,328.00 $ 72.00
  $ 10,500.00 (10 $ 13,256.00
  $ 4,500.00 (13
  $ 56,250.00 (16 IVA COBRADO
  $ 3,000.00 (18 19) $ 72.00 $ 1,200.00
  $ 96,750.00   $ 1,440.00
  $ 960.00
COSTO DE VENTA   $ 1,680.00
6A) $ 2,125.00   $ 720.00
7A) $ 2,250.00   $ 9,000.00
8A) $ 1,700.00   $ 480.00
10A
) $ 3,091.90 $ 72.00 $ 15,480.00
13A
) $ 1,325.10   $ 15,408.00
16A
) $ 22,261.00
18A
) $ 989.40   CLIENTES
$ 34,042.90 7) $ 10,440.00 $ 10,440.00
18) $ 3,480.00
$ 13,920.00 $ 10,440.00
SUELDOS G.A. $ 3,480.00  
12) $ 10,000.00  
24) $ 10,000.00 DESC. S/COMPRA
$ 20,000.00     $ 450.00
 
DESC.S/VENTA
19) $ 450.00   SUELDOS G.V.
  12) $ 10,000.00  
24) $ 10,000.00
ELECTRICIDAD G.V. $ 20,000.00  

22) $ 2,500.00
AGUA G.A.
20) $ 150.00  
TELEFONO G.A.  
21) $ 1,000.00
  AGUA G.V.
20) $ 150.00  
ELECTRICIDAD G.A.  
22) $ 2,500.00
  TELEFONO G.V.
21) $ 1,000.00
DEP. ACUM. MOBILIARIO  
  $ 250.00 (25
 

DEP. MOBILIARIO G.A.

25) $ 250.00
 
 BALANZA DE COMPROBACION
CUENTA MD MA SD SA
EFECTIVO $408,228.00 $358,228.00 $ 50,000.00  
BANCO $358,228.00 $107,106.00 $251,122.00  
ALMACÉN $ 36,500.00 $ 34,042.90 $ 2,457.10  
GASTOS DE COMPRA $ 1,500.00   $ 1,500.00  
CLIENTES $ 13,920.00 $ 10,440.00 $ 3,480.00  
IVA PAGADO $ 13,328.00 $ 72.00 $ 13,256.00  
MOBILIARIO $ 30,000.00   $ 30,000.00  
DEP ACUM DE MOB   $ 250.00   $ 250.00
PROVEEDORES $ 5,220.00 $ 34,220.00   $ 29,000.00
IVA COBRADO $ 72.00 $ 15,480.00   $ 15,480.00
CAPITAL CONTABLE   $300,000.00   $300,000.00
VENTAS $ 96,750.00   $ 96,750.00
DESCUENTO S/VENTA $ 450.00   $ 450.00  
COSTO DE VENTA $ 34,042.90   $ 34,042.90  
DESC S/COMPRA GF   $ 450.00   $ 450.00
RENTAS GV $ 6,000.00   $ 6,000.00  
SUELDOS GV $ 20,000.00   $ 20,000.00  
TELEFONO GV $ 1,000.00   $ 1,000.00  
AGUA GV $ 150.00   $ 150.00  
ELECTRICIDAD GV $ 2,500.00   $ 2,500.00  
RENTAS GA $ 2,000.00   $ 2,000.00  
SUELDOS GA $ 20,000.00   $ 20,000.00  
TELEFONO GA $ 1,000.00   $ 1,000.00  
AGUA GA $ 150.00   $ 150.00  
ELECTRICIDAD GA $ 2,500.00   $ 2,500.00  
DEP MOB GA $ 250.00   $ 250.00  
  $957,038.90 $957,038.90 $441,858.00 $441,930.00
BALANCE GENERAL
ESTADO DE RESULTADOS
 CONCLUSION
Gracias a la realización de este producto integrador de aprendizaje pusimos en práctica y
aplicamos básicamente todo lo visto en este semestre en la materia de contabilidad, nos
pudimos dar cuenta si en verdad aprendimos, también nos dimos cuenta de la importancia
de saber sobre la contabilidad y el como afecta esta materia a lo largo de nuestra vida
ahorita y en un futuro cuando o estemos en una empresa o comencemos nuestro negocio.
La utilización de esta materia es de suma importancia ya que es importante saber que es lo
que se esta gastando, lo que entra, lo que sale, como se mueve todo y sus diferentes
técnicas.