Villaseñor S,A.

Estado de flujo de efectivo

para el año que termina al 31 de diciembre del 2018

Flujo de efectivo en actividades de operación:

Efectivo recibido por los clientes
Menos:
Pagos de efectivo de mercancía 8,347,500
Pagos de efectivo en gastos operativos 5,712,000
Pagos de efectivo en impuesto sobre la renta 2,362,500
Flujos de efectivo neto en actividades de operaciones

Flujos de efectivo en actividades de inversión

Más:
Efectivo recibido por venta de terreno 1,155,000
Efectivo recibido por la venta de maquinaria 3,727,500
Efectivo recibido por venta de dividendos 1,094,100
Menos:
Efectivo pagado por la compra de maquinaria nueva - 11,739,000
Efectivo pagado por inversiones a largo plazo - 11,865,000
Efectivo pagado por inversiones en tesorería - 1,144,500
Flujos de efectivo neto en actividades de inversión
Flujo de efectivo de las actividades de financiamiento
Más:
Efectivo recibido por prestamo bancario 13,650,000
Efectivo recibido por capital pagado 8,085,000
Menos:
Efectivo pagado por dividendos - 2,625,000
Efectivo pagado por documentos - 2,026,500
Flujo de efectivo neto en actividades de financiamiento
Aumento del efectivo
Efectivo al inicio del año
Efectivo al final del año
 EFECTIVO RECIBIDO POR LOS CLIENTES
Ventas netas
Menos: aumento en cuentas por cobrar
Efectivo recibido por los clientes 31,500,000

PAGOS:
Costo de mercancía
Más: aumento de inventario
Menos: aumento en cuentas por pagar
Pagos en fectivo por mercancía 8,347,500

GASTOS OPERATIVOS
Otros gastos de operación
Más: gastos devengados por pagar
Efectivos en gastos operativos 5,712,000

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

Erogacion del ISR
Efectivo del ISR 2,362,500

del 2018

31,500,000

16,422,000
15,078,000

- 18,771,900
17,083,500
13,389,600
709,800
14,099,400
 Kodiak Industries Inc.
Estado de flujo de efectivo
para el año que termina al 31 de diciembre del 2018

Flujo de efectivo en actividades de operación:

Efectivo recibido por los clientes
Menos:
Pagos de efectivo de mercancía 215,760
Pagos de efectivo en gastos operativos 70,320
Pagos de efectivo en impuesto sobre la renta 17,360
Flujos de efectivo neto en actividades de operaciones
 EFECTIVO RECIBIDO POR LOS CLIENTES
Ventas netas
Más: Disminución en cuentas por cobrar
Efectivo recibido por los clientes

PAGOS:
Costo de mercancía
Más: aumento de inventario
Más disminución en cuentas por pagar
Pagos en fectivo por mercancía

GASTOS OPERATIVOS
Otros gastos de operación
Menos: aumento en gastos devengados por pagar
Menos: disminución en gastos pagados por anticipado
Efectivos en gastos operativos

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

Erogacion del ISR
Más: disminución del ISR
Pago en efectivo por el ISR

373,200

303,440
69,760
 364,800
8,400
373,200

207,200
2,800
5,760
215,760

73,920
- 880
- 2,720
70,320

15,440
1,920
17,360