Balance General

Expresados en Lempiras

2019 2018
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo 43,032.00 22,295.00
Cuentas por Cobrar Clientes 15,152.00 9,117.00
Inventarios 80,548.00 60,421.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 138,732.00 91,833.00
ACTIVOS NO CIRCULANTES
Propiedad planta y Equipo 189,689.00 109,695.00
Deprec y afectación acum(-) - 24,849.00 - 21,087.00
Otros Activos 4,682.00 10,608.00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTE 169,522.00 99,216.00
TOTAL ACTIVOS 308,254.00 191,049.00
PASIVO CORRIENTE
Préstamos por Pagar 1,738.00 3,700.00
Cuentas por Pagar a Proveedores 98,169.00 81,895.00
Pasivos Acumulados 21,310.00 19,126.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 121,217.00 104,721.00
PASIVOS NO CORRIENTES
Deuda bancaria LP 51,587.00 1,198.00
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTE 51,587.00 1,198.00
TOTAL PASIVO 172,804.00 105,919.00
CAPITAL CONTABLE
Capital Social 12,000.00 12,000.00
Reserva Legal 2,400.00 2,400.00
Utilidades o Pérdidas Acumuladas 70,730.00 56,642.00
Utilidad del Periodo 50,320.00 14,088.00
TOTAL CAP CONTABLE 135,450.00 85,130.00
TOTAL PASIVOS Y CAPITAL CONTABLE 308,254.00 191,049.00

FLUJO DE EFECTIVO

UONDI = UAII x (1 - I) + Depreciación

UONDI = 71,885.00
UONDI = 71,885.00
UONDI = 50,319.50

Flujo de efectivo operativo

FEO = UONDI + Depreciación
FEO = 50,319.50
FEO = 54,081.50

Inversión en activos fijos netos (IAFN)

IAFN =
IAFN =
IAFN =

Inversión en activos corrientes netos (IACN)

IACN =
IACN =
IACN =
En este caso, no tiene deuda acumulada en pas

Flujo de efectivo libre

FEL =
FEL =
FEL =

Su flujo de efectivo está en rojo y no podrá paga

 variaciones

- 20,737.00
- 6,035.00
- 20,127.00

-
- 79,994.00
3,762.00
5,926.00

-
1,962.00
- 16,274.00
- 2,184.00

-
- 50,389.00
- 50,389.00

-
-
-
- 14,088.00
- 36,232.00

FLUJO DE EFECTIVO OPERATIVO (FEO)

AII x (1 - I) + Depreciación
x 1 (-) 0.30
x 0.7
 ONDI + Depreciación
(+) 3,762.00

FLUJO DE EFECTIVO LIBRE (FEL)

activos fijos netos (IAFN)

Cambios en los activos fijos netos + Depreciación

70,306.00 (+) 3,762.00
74,068.00

activos corrientes netos (IACN)

Cambios en los activos corrientes - Cambio en (cuentas por pagar + deudas acumuladas)
46,899.00 (-) 16,274.00
30,625.00
no tiene deuda acumulada en pasivo corrinete. Por ende solo se toma las cuentas por pagar.

FEO - Inversión en activos fijos netos (IAFN) - Inversión en activos corrientes netos (IACN)
54,081.50 (-) 74,068.00 (-)
- 50,611.50

ctivo está en rojo y no podrá pagar a los proveedores.

 Estados de flujo de efectivo
ALMACENES DEL NORTE
Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2019
Expresados en Lempiras

Flujo de efectivo de actividades operativas

Utilidad neta después de impuestos 50,319.50
Depreciación - 3,762.00
Disminución de las cuentas por cobrar 6,035.00
Disminución de los inventarios 20,127.00
Aumento de las cuentas por pagar 16,274.00
Disminución de las deudas acumuladas -
Efectivo proveniente de las actividades operativas 88,993.50
Flujo de efectivo de actividades de inversión
Aumento de los activos fijos brutos 85,920.00
Cambios en las inversiones patrimoniales en otras empresas -
Efectivo proveniente de las actividades de inversión 85,920.00
Flujo de efectivo de las actividades de financiamiento
Disminución de los documentos por pagar -
Aumento de las deudas a largo plazo 50,389.00
Cambios en el patrimonio de los accionistas -
Dividendos pagados -
Efectivo proveniente de las actividades de financiamiento 50,389.00
Aumento neto del efectivo y los valores negociables 225,302.50

FEO)
 FLUJO DE EFECTIVO LIBRE (FEL)

io en (cuentas por pagar + deudas acumuladas)

nde solo se toma las cuentas por pagar.

FN) - Inversión en activos corrientes netos (IACN)

30,625.00
 Presupuesto de caja
meses abril mayo junio
Total entradas 4000 2000 2000
(-) Total dese 6200 4800 2400
Flujo neto de -2200 -2800 -400
(+) Saldo inicia 1150 4000 4000
Saldo final en 3350 6800 4400
(+) financiami 3375 6825 4425
Saldo final co 6725 13625 8825
 3.Una empresa tiene ventas reales de L650,000 en abril y de L600,000 en mayo. Espera ventas de L700,000 en
agosto. Si las ventas son la única fuente de entradas de efectivo y la mitad de ellas son en efectivo y el resto se cobr
dos meses siguientes, ¿cuáles son las entradas de efectivo esperadas de la empresa para junio,

ventas abril 650000 ventas pronosticada junio 700000

ventas mayo 600000 ventas pronosticada julio 1000000

Abril Mayo Junio Julio

ventas pronosticadas 700000 1000000
Entrada de efectivo 325000 300000 350000 500000
Despues de 2 meses 325000 300000
total efectivo 325000 300000 675000 800000
 Espera ventas de L700,000 en junio y de L1,000,000 en julio y
on en efectivo y el resto se cobra de manera constante durante los
radas de la empresa para junio, julio y agosto?

Agosto
1000000
500000
350000
850000
 Super Camas S.A
Presupuesto de caja
MARZO ABRIL MAYO
TOTAL ENTRADAS DE EFECTIVO 50,000.00 600,000.00 750,000.00
COMPRAS 500,000.00
SALARIOS 60,000.00
DIVIDENDOS
INTERESES
COMPRA DE EQUIPO
IMPUESTOS
(-) TOTAL DESEMBOLSOS 560,000.00
FLUJO NETO DE EFECTIVO 10,000.00 420,000.00 630,000.00
OTROS INGRESOS 20,000.00 20,000.00 20,000.00
(+) SALDO INICIAL DE CAJA 50,000.00
SALDO FINAL DE CAJA 30,000.00 440,000.00 140,000.00
 JUNIO JULIO
750,000.00 1,000,000.00
700,000.00 800,000.00
75,000.00 75,000.00
30,000.00
40,000.00
60,000.00
60,000.00
905,000.00 935,000.00
750,000.00 800,000.00
20,000.00 20,000.00
50,000.00 50,000.00
- 85,000.00 - 65,000.00
 Estado de Resultado
Año 2021
Ingreso por Venta 900,000.00
Costo de bienes vendidos 675,000.00
Utilidad Bruta 225,000.00
Gastos Operativos 112,500.00
Utilidad Antes de Impuestos 112,500.00
Impuestos 45,000.00
Utilidad Neta 67,500.00

Balance General
Año 2021

Activo Corrente
Efectivo 30,000.00
Valores Negociables 18,000.00
Cuentas por Cobrar 162,000.00
Inventarios 112,500.00
Total Activo Corriente 322,500.00
Activos Fijos Netos 392,000.00
Depreciacion Acumulada - 17,000.00
Total Activos 697,500.00
Pasivos
Cuentas por Pagar 112,500.00
Impuestos por Pagar 11,250.00
Deuda a Largo Plazo 175,000.00
Total Pasivos 298,750.00
Acciones Comunes 150,000.00
Ganancas Retenidas 35,000.00
Ganancias del Periodo 67,500.00
Total Patrimonio 146,250.00
Total Pasivo mas Patrimonio 697,500.00