Resumen de Derecho Bancario (DB)

Módulo I: El Sistema Financiero Argentino. Su estructura, entidades y legislación

Unidad I: 1. La Actividad Bancaria. Concepto. Caracteres. Importancia. 2.

Operaciones Activas, Pasivas y Neutras. Bancos y Entidades Financieras: Con-
cepto y Clasificación. Bancos comerciales, de inversión, hipotecarios, compañías
financieras, sociedades de ahorro y préstamo para la vivienda y otros destinos, Caja
de crédito. 3. La Gestión Bancaria. Condiciones de funcionamiento. Liquidez y
solvencia. Rentabilidad. Contabilidad. Administración del crédito. Captación de fondos.

Unidad I: 1. La Actividad Bancaria. Concepto. Caracteres. Importancia.

1. ACTIVIDAD BANCARIA: Es un tipo de acto mercantil de intermediación entre la

oferta y la demanda de dinero. Está regulada por la LEY 24.144, Carta orgánica del
BCRA, donde éste es el encargado de fiscalizar a las ENTIDADES FINANCIERAS por
medio de la Ley de Entidades Financieras 21.526.

Constituye uno de los instrumentos fundamentales para el desarrollo económico de un

país, al ser ella canalizadora y distribuidora de los ahorros de la comunidad y creadora
del crédito. Se ha convertido en un importante acto de intermediación entre la oferta y
demanda del dinero teniendo en cuenta la necesaria, creciente y a veces obligada
“bancarización” de los negocios jurídicos y de los sujetos intervinientes en la actividad
financiera.

2. Operaciones Activas, Pasivas y Neutras. Bancos y Entidades Financieras: Con-

cepto y Clasificación. Bancos comerciales, de inversión, hipotecarios, compañías
financieras, sociedades de ahorro y préstamo para la vivienda y otros destinos, Caja
de crédito.

1. OPERACIONES ACTIVAS, PASIVAS Y NEUTRAS.

¿Qué operaciones puede realizar válidamente un banco comercial según lo

establecido en la ley 21.526?

Los bancos comerciales podrán realizar todas las operaciones activas, pasivas y de
servicios (complementarias) que no les sean prohibidas por la ley de entidades
financieras o por las normas que con sentido objetivo dicte el B.C.R.A. en ejercicio de
sus facultades.

I) Operaciones Bancarias Activas: Son aquellas en las que la entidad financiera

presta dinero a terceros, a cambio de una contraprestación dineraria, convirtiéndose
en acreedor de los mismos.

a) Préstamos bancarios

b) Apertura de crédito

II) Operaciones Bancarias Pasivas: Son aquellas en que la entidad financiera toma
prestado dinero de terceros, convirtiéndose en deudor de los mismos.

a) Depósitos irregulares, que comprenden los depósitos en cuenta corriente y a la

vista, los depósitos a término y los de ahorro.

b) Redescuento

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III) Operaciones Bancarias Neutras o Complementarias: Son aquellas en donde la
entidad financiera no asume el carácter de acreedor ni de deudor de terceros, y en
donde no existe intermediación entre la oferta y la demanda de dinero.

a) Cajas de seguridad

b) Mandato bancarios (cobro de impuestos)

2. OPERACIONES QUE PUEDEN REALIZAR LAS ENTIDADES FINANCIERAS

En atención a la posición asumida por la entidad financiera -ya sea en carácter de

deudor o acreedor-, las entidades financieras pueden realizar operaciones activas o
pasivas, pero también pueden realizar además operaciones neutras. A continuación
desarrollaré cada una de ellas:

I) Operaciones Activas: Son aquellas en las que la entidad financiera presta dinero a
terceros, a cambio de una contraprestación dineraria, convirtiéndose en acreedor de
los mismos. Como ejemplo de ellas podemos mencionar:

1. Apertura de crédito.
2. Apertura de crédito con cuenta corriente.
3. Anticipos.
4. Operaciones de descuento de documentos.
5. Préstamo o mutuo.
6. Locación financiera (leasing).
7. Préstamos de títulos públicos.
8. Operaciones de pase.
9. Venta a término de moneda extranjera.

II) Operaciones Pasivas: Son aquellas en que la entidad financiera toma prestado
dinero de terceros, convirtiéndose en deudor de los mismos. Por ejemplo:

1. Depósito en cuenta corriente.

2. Depósito en caja de ahorro.
3. Depósito a plazo fijo.
4. Emisión de títulos de deuda y debentures en general.
5. Redescuentos y adelantos del B.C.

III) Operaciones Neutras: Son aquellas en donde la entidad financiera no asume el

carácter de acreedor ni de deudor de terceros, y en donde no existe intermediación
entre la oferta y la demanda de dinero. Son las operaciones llamadas de servicios.
Dentro de ellas encontramos entre otras:

1. Operaciones de cambio de divisas.

2. Encargos fiduciarios: entrega de bienes (por ejemplo, de acciones).
3. Fondos para su administración (por ejemplo, fondo común de inversión).
4. Mandatos de cobro, pago y/o gestión.
5. Cajas de seguridad.
6. Venta de seguros.

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3. LEY DE ENTIDADES FINANCIERAS

1. ¿Que considera la L.E.F una entidad financiera?, como dije hace un ratito el
agente intermediador entre la oferta y demanda de recursos financieros. Lo que
establece la ley también es la clasificación de las distintas entidades financieras que
pueden actuar en el sistema, dividiéndolas entre, por ej., bancos comerciales, bancos
de inversión, bancos hipotecarios, compañías financieras, las sociedades de ahorro
previo y préstamo y las cajas de crédito; de todas estas entidades financieras, los
únicos tres primeros nombrados son bancos y el resto no, qué quiere decir con esto,
que todo banco es una entidad financiera pero no toda entidad financiera es un
banco; cada una tiene distintas operaciones de estas activas y pasivas o neutras.

I) Bancos Comerciales Ver art 21 cuando empieza a tratar a los bancos

comerciales respecto de que puede hacer cada banco y por ley el banco comercial es
el banco minorista, el de primer grado, aquel al que podemos acudir cualquiera de
nosotros y tener una cuenta corriente, una caja de ahorro, en realidad aquel tipo de
banco que le permite celebrar cualquier clase de operaciones de las que la ley
permite.

II) El banco de inversión por el contrario es un banco de segundo grado, un banco

que no se mueve en el mercado del dinero sino, en el mercado de capitales en la
bolsa en el mercado de valores es un banco de empresas. Los bancos hipotecarios
tienen como fundamental misión el tema de conceder préstamos con garantías o
garantizados con el derecho real de hipoteca para la adquisición, modificación o
compra de una vivienda o lo que fuera. La tendencia -aunque ese banco tenga una
misión específica- es la de la banca múltiple, ¿Que quiere decir?, que el banco de
inversión o banco hipotecario solicitándole la autorización al BCRA puede entonces,
realizar cualquier clase de operaciones convirtiéndose, aunque no sea su objeto
específico, en lo mismo que puede hacer un banco comercial.

III) Y el resto ya no son bancos , las compañías financieras que son aquellas que
otorgan pequeños préstamos a personas que muchas veces no califican
patrimonialmente para obtener un crédito bancario, ejemplo estudiantes, jubilados, etc.
Las sociedades de ahorro previo, donde el ahorro es una condición previa para luego
obtener un préstamo, en la realidad los auto planes rombo, plan ovalo, los planes de
ahorro son sociedades de ahorro previo y préstamo.

2. Ley 21526: Ley De Entidades Financieras Reguladora Del Sistema Financiero

Argentino.

Establece los requisitos para ser Entidades Financieras, recordando que “todo banco
es una entidad financiera, pero no toda entidad financiera es un banco.”

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3. Clases De Entidades Financieras: Primero aclararemos que existen bancas
públicas y privadas. Aplicando el Artículo 2: Quedan expresamente comprendidas en
las disposiciones de esta ley las siguientes clases de entidades:

I) Bancos comerciales: pueden recibir depósitos a plazo o a la vista, dar créditos,

efectúan todas las operaciones activas, pasivas y de servicios que les esté permitido a
una banca integrada y que nos les sea prohibido por la ley de E.F. o por el BCRA.

II) Bancos de inversión: pueden dar préstamos a medianos o largo plazo, no opera
con el público en general sino con empresas, siendo dadores de leasing, participes de
fideicomiso, también pueden emitir bonos, otorgar avales, realizar operaciones en
moneda extranjera, etc.

III) Bancos hipotecarios: pueden dar préstamos hipotecarios pero no pueden por
ejemplo aceptar depósitos a la vista, o sea que conceden créditos para la adquisición,
construcción, reforma de inmuebles urbanos o rurales, puede también otorgar avales o
fianzas vinculadas con sus operaciones.

IV) Compañías financieras: están destinadas a otorgar créditos al público para la

adquisición de bienes muebles o personales. Emitir letras y pagarés, otorgar avales.
Tampoco pueden recibir depósitos a la vista.

V) Sociedades de ahorro y préstamo para la vivienda u otros inmuebles:

requieren el previo ahorro del cliente para después poder adquirir un crédito. Puede
recibir depósitos a plazo, conceder créditos para la adquisición, construcción, reforma
de viviendas sustituyendo el gravamen de hipoteca.

VI) Cajas de crédito: otorgan créditos a corto y mediano plazo. Pueden recibir
depósitos a la vista. También pueden recibir depósitos a plaza pero hasta un monto de
10.000 pesos por titular. Debitar letras de cambio giradas contra los depósitos a la
vista.

3. La Gestión Bancaria. Condiciones de funcionamiento. Liquidez y solvencia. Ren-

tabilidad. Contabilidad. Administración del crédito. Captación de fondos.

1. ENCAJE

También la ley 21526 impone lo que se llama la porción de efectivo mínimo no

prestable, yo le decía hace un ratito que el negocio bancario era tomó $1000 del
público y vuelvo a prestar esos $1000, esto aritméticamente no es correcto ni es así,
tomo $1000 del público y podré prestar lo que el BCRA me deje prestar, hay una
porción de efectivo mínimo que los bancos no pueden prestar, esa porción de
efectivo mínimo lo regula en un mínimo o en un máximo el BCRA y es conocida
con el nombre de encaje. Es la parte que los bancos tienen que tener de lo que
reciben y no pueden prestar

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Unidad II: 1. Derecho Bancario. Concepto, contenido, fuentes (ley, costumbre,
jurisprudencia y doctrina), autonomía, caracteres. El método. 2. Ley de Entidades
Financieras 21.526, modificada por leyes 24.144, 24.485 y 24.627 y Decreto 146/94.
Ámbito de autoridad y aplicación, autorizaciones, operaciones prohibidas y limitadas,
liquidez y solvencia, secreto, sanciones y recursos. Revocación de la autorización para
funcionar, disolución y liquidación de las entidades financieras. 3. Los Bancos
Centrales. antecedentes, funciones, importancia, sistemas. 4. El Banco Central de la
República Argentina. Carta orgánica Ley 24.144 (leyes 22.529 y 24.318). Creación,
funciones, operaciones, efectivos mínimos, régimen de cambios, emisión de monedas
y reservas en oro y divisas. Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias.

Unidad II: 1. Derecho Bancario. Concepto, contenido, fuentes (ley, costumbre,

jurisprudencia y doctrina), autonomía, caracteres. El método.

1. DERECHO BANCARIO: Es el conjunto de normas jurídicas que se refieren a la

actividad bancario-financiera.

I) Concepto: Conjunto de normas que regulan la actividad bancario-financiera de un

país. No es una rama autónoma del derecho, es una parte especial del derecho
comercial (por el objeto, por los sujetos, etc). La actividad bancaria es una actividad
comercial, por la intermediación de los bancos, las entidades financieras, se
constituyen en el agente financiero por excelencia, es aquel que intermedia entre la
oferta y demanda de dinero, pretendiendo obtener una ganancia.

2. Ley de Entidades Financieras 21.526, Ámbito de autoridad y aplicación,

autorizaciones, operaciones prohibidas y limitadas, liquidez y solvencia, secreto,
sanciones y recursos. Revocación de la autorización para funcionar, disolución y
liquidación de las entidades financieras.

1. REQUISITOS PARA QUE EL B.C.R.A. CONCEDA LA AUTORIZACIÓN PARA

FUNCIONAR A UNA ENTIDAD FINANCIERA.

En virtud del Art. 7 de la Ley 21.526 (LEF) se establece que las entidades no podrán
iniciar sus actividades sin previa autorización del B.C.R.A.

El control del Estado sobre dicha actividad es total, desde el comienzo mediante el
otorgamiento de la autorización, durante su desenvolvimiento ejerciendo la actividad
de control y vigilancia y el ejercicio del poder de policía, hasta su finalización con la
actuación de la etapa de liquidación de la entidad.

Es decir que el Estado se reserva el derecho de autorizar o negar a quien lo solicite, la

autorización para tal ejercicio.

El B.C.R.A. deberá ponderar varias circunstancias al considerar los pedidos de

autorización para nuevas entidades.

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Dichas pautas legales están comprendidas en el art. 8º de la ley:

a) La conveniencia de la iniciativa: Deberá tener presente las necesidades del

sistema financiero en la zona donde va a insertarse la nueva entidad financiera, cono
asimismo el hecho de que no se vaya a afectar el desenvolvimiento de otras que ya
estén funcionando.
b) Las características del proyecto: Es decir, si se trata de una entidad que va a
desarrollar su actividad en todo el país o en una región, como así también la extensión
prevista, capital con que cuenta, etc.
c) Las condiciones generales y particulares del mercado: Se hace referencia a la
situación coyuntural del mercado financiero nacional, que permitirá evaluar la
conveniencia o no, en el caso particular sobre la instalación de una nueva entidad.
d) Los antecedentes, responsabilidad y experiencia financiera de los
solicitantes: esto se refiere a la seriedad e importancia de la actividad financiera y
coadyuva a la existencia de un sistema financiero apto y con garantías de seriedad y
eficiencia.

Estas pautas son taxativas, es decir que no puede fundarse la no solicitud en otro tipo
de consideraciones; y para la denegatoria de la solicitud no será necesario el rechazo
de todas ellas, sino que el amplio margen concedido al B.C.R.A., hace que en la
medida en que se considere inconveniente una de ellas, será argumento suficiente
para denegar la solicitud. Además no deben existir incompatibilidades para ejercer la
función (art. 10 L.E.F.).

2. OPERACIONES PERMITIDAS Y PROHIBIDAS PARA LAS ENTIDADES

FINANCIERAS

I) Operaciones Permitidas Para Las Entidades Financieras: conforme a su

ARTÍCULO 20: “Las operaciones que podrán realizar las entidades enunciadas en el
artículo 2 serán las previstas en este título y otras que el Banco Central de la
República Argentina considere compatibles con su actividad.” Teniendo siempre en
cuenta si se trata de una banca integrada o especializada.

II) Operaciones Prohibidas: Conformes Al Artículo 28 De Entidades Financieras –

Fundamental Para Los Practicos

Las entidades comprendidas en esta ley no podrán:

a) Explotar por cuenta propia empresas comerciales, industriales, agropecuarias o de

otra clase, salvo con expresa autorización del Banco Central, quien la deberá otorgar
con carácter general y estableciendo en la misma límites y condiciones que garanticen
la no afectación de la solvencia y patrimonio de la entidad. Cuando ello ocurriere, la
superintendencia deberá adoptar los recaudos necesarios para un particular control de
estas actividades;
b) Constituir gravámenes sobre sus bienes sin previa autorización del Banco Central
de la República Argentina;
c) Aceptar en garantía sus propias acciones;
d) Operar con sus directores y administradores y con empresas o personas vinculadas
con ellos, en condiciones más favorables que las acordadas de ordinario a su clientela
e) Emitir giros o efectuar transferencias de plaza a plaza, con excepción de los bancos
comerciales.

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3. CAUSALES POR LAS QUE EL B.C.R.A. PUEDE REVOCAR LA AUTORIZACIÓN
PARA FUNCIONAR A UNA ENTIDAD FINANCIERA. PROCEDIMIENTO

I) Causales

La facultad de otorgamiento de la autorización para funcionar tiene su contrapartida en

la posibilidad de revocación que establece el art. 44 de la ley. El B.C.R.A. puede
resolver la revocación:

a) A pedido de las autoridades de la entidad.

b) En caso de disolución de la sociedad
c) Por afectación de la liquidez y solvencia que a juicio del BCRA no pueda resolver
con un plan de regularización y saneamiento
d) En los demás casos previstos en la ley. (Arts. 15 y 34)

Art. 15 L.E.F.: Los directores de las entidades constituidas en forma de sociedad

anónima en el país, sus integrantes, los miembros del consejo de vigilancia y los
sindicatos deberán informar sin demora sobre cualquier:

a) Negociación de Acciones u otras circunstancias capaz de producir un cambio en la

calificación de la entidad;
b) Alterar la Estructura de los respectivos grupos de accionistas.

En tales circunstancias, el B.C.R.A. considerará la oportunidad y la conveniencia de

esas modificaciones encontrándose facultado para denegar su aprobación, así como
para revocar las autoridades conferidas cuando se hubiese producido cambios
fundamentales en las condiciones básicas que se hayan tenido en cuenta para
acordarlas.

Art. 34 L.E.F.: La falta de presentación, el rechazo o el incumplimiento de los planes

de regularización y saneamiento, facultará al B.C.R.A., para resolver previo haber sido
oído o emplazada la entidad y sin más trámite la revocación de la autorización para
funcionar como entidad financiera.

II) Procedimiento

Al resolver la revocación de la autorización para funcionar o durante el período de

suspensión transitoria de la entidad, el B.C.R.A., podrá ordenar que se efectivice el
pago a:

a) Art. 53 inc. b: los créditos privilegiados emergentes de las relaciones laborales,

(acreedores laborales), también los intereses que se devenguen hasta la cancelación
total.

b) Art. 49 inc. d: los depositantes tendrán un privilegio especial, exclusivo y

excluyente, con excepción de los acreedores laborales.

c) Art. 49 inc. e: los depositantes tendrán privilegio general y absoluto para el cobro
de sus acreencias, por sobre todos los demás créditos, con excepción de los créditos
con privilegio especial de prenda e hipoteca y los acreedores laborales.

Cuando los fondos fueren insuficientes, los mismos se distribuirán a prorrata entre los
acreedores de igual rango.

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Por el art 45 de la L.E.F. el B.C.R.A. deberá notificar de inmediato y de manera
fehaciente, la resolución adoptada a las autoridades de la ex entidad y al juzgado
comercial competente en su caso.

En los casos que sea pedido por las autoridades legales de la entidad o en los casos
de disolución previstos en el código, podrán solicitar al juez de la causa y si éste
considerase que existen garantías suficientes, podrá previa conformidad del B.C.R.A.,
autorizarlos o disponer que ellas mismas administren el proceso de cese de la
actividad reglada o de liquidación de la entidad.

En los casos del art. 45 inc. c : En aquellos casos que se afecte la solvencia y/o
liquidez; y los casos previstos en art 15 y 34 de la ley, en dichas situaciones sólo se
procederá a la liquidación judicial, salvo que procediera la quiebra de la entidad.

Es importante señalar que si la resolución de la revocación para funcionar, dispusiere

el pedido de quiebra de la ex entidad, el juez que interviene en la causa deberá
expedirse de inmediato.

En el caso de no mediar pedido de quiebra por el B.C.R.A., el juez podrá decretarla en

cualquier estado del proceso.

Aclaración importante del art. 46 L.E.F. el cual prescribe que a partir de la

notificación de la resolución que dispone la revocación de la autorización para
funcionar y hasta tanto el juez competente resuelva el modo de cese de la actividad
reglada o de la liquidación, serán nulos cualquier tipo de compromisos que aumente
los pasivos de la entidad y por ende cesara la exigibilidad y devengamiento de los
intereses de éstos.

Finalmente el art. 47 L.E.F. prevé en materia recursiva que la resolución que

disponga la revocación de la autorización para funcionar, será apelable sólo a los
efectos devolutivos por ante la Cámara Nacional de Apelaciones en el Contencioso
Administrativo Federal de la Capital Federal. El recurso deberá interponerse y
fundarse ante el B.C.R.A., dentro de los 15 días siguientes a la resolución.

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3. Los Bancos Centrales. antecedentes, funciones, importancia, sistemas. 4. El
Banco Central de la República Argentina. Carta orgánica Ley 24.144 (leyes 22.529
y 24.318). Creación, funciones, operaciones, efectivos mínimos, régimen de cambios,
emisión de monedas y reservas en oro y divisas. Superintendencia de Entidades
Financieras y Cambiarias.

1. BANCO CENTRAL DE LA REPÚBLICA ARGENTINA

I) Banco Central: Autoridad de aplicación y control del sistema financiero argentino.

II) Como está compuesto el BCRA: Este banco central está compuesto por un
Presidente, un vicepresidente y ocho directores.

III) ¿Cómo se eligen estas autoridades?

Son elegidas a propuesta del P.E. de la Nación pero para poder asumir en el
cargo tienen que tener el acuerdo del Senado de la Nación , en una palabra el P.E.
propone y el senado es el que termina o no convalidando el nombramiento del
Presidente, Vice y los ocho directores. Tienen que ser argentinos nativos o por opción
con una nacionalidad no menor a los diez años y tener fundamentalmente dice la ley,
probada solvencia moral, económica y experiencia previa en la actividad. Duran seis
años en el ejercicio de su cargo y pueden ser reelectos por otro mismo período. Para
la remoción es un poco más exigente, también puede pedirla el ejecutivo pero ya no se
necesita para la remoción del acuerdo del senado sino el acuerdo de una Comisión
Bicameral, esto es, ambas cámaras la Cámara de diputados y la de senadores para
que algunos de los miembros del BCRA dejen su cargo. Lo que le interesa que
sepan del BCRA es que este banco es una entidad autárquica del Estado
Nacional, que no tiene dependencia jurídica respecto del P.E. de la Nación ni del
Ministerio de Economía. El directorio del BCRA no recibe o no debería recibir
órdenes del P.E. ni del Ministerio de economía. Entidad autárquica que funciona con
esa autarquía y no es una mera dependencia del P.E.

2. FUNCIONES DEL BCRA

I) ¿Cuáles son las funciones y operaciones que realiza el Banco Central?

a. Objeto:

1) Regular el crédito y los medios de pagos de los bancos.

2) Ejecutar la política cambiaria trazada por el Ministerio de Economía. Concentrar y
administrar las reservas de oro, divisas y otros activos externos del país.
3) Vigilar la liquidez y el buen funcionamiento del mercado financiero aplicando la ley
de entidades financieras y demás normas que en su consecuencia se dicten.
4) Procurar el desarrollo y fortalecimiento del mercado de capitales.
5) Actuar como agente financiero del Estado.

b. Operaciones Permitidas:

1) Emitir billetes y moneda con carácter exclusivo en todo el territorio de la nación.

2) Redescontar a las entidades financieras documentos provenientes de sus
operaciones de crédito y otorgarles adelantos en cuenta u otros prestamos de carácter
excepcional.
3) Compra venta de oro y divisas.
4) Obtener créditos del exterior.
5) Emitir títulos y bonos.

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c. Operaciones Prohibidas:

1) Conceder préstamos al Gobierno Nacional, provincias, municipalidades o

reparticiones autárquicas dependientes de ellas.
2) Garantizar o endosar letras u otras obligaciones del Gobierno Nacional, provincias,
municipalidades o reparticiones autárquicas dependientes de ellas.
3) Conceder préstamos a personas físicas o jurídicas no autorizadas como entidades
financieras.
4) Conceder adelantos sin garantía u otorgar créditos en descubierto.
5) Comprar bienes inmuebles, salvo los necesarios para el desarrollo de sus
actividades.

II) Funciones Del Bcra, Ley 24144: Carta Orgánica Del Bcra, Que Regula Sus
Funciones y Atribuciones Conforme A Su Artículo 4

a) Vigilar el buen funcionamiento del mercado financiero y aplicar la Ley de Entidades

Financieras y demás normas que, en su consecuencia, se dicten;
b) Actuar como agente financiero del Estado Nacional y depositario y agente del país
ante las instituciones monetarias, bancarias y financieras internacionales a las cuales
la Nación haya adherido;
c) Concentrar y administrar, sus reservas de oro, divisas y otros activos externos;
d) Propender (procurar) al desarrollo y fortalecimiento del mercado de capital;
e) Ejecutar la política cambiaria en un todo de acuerdo con la legislación que sancione
el Honorable Congreso de la Nación.

1. Velar por el cumplimiento de la ley de entidades financieras.

2. Actuar como agente financiero del Estado Nacional.
3. Regular el mercado cambiario.
4. Defender el valor de la moneda.
5. Custodiar las reservas del Estado Nacional.
6. Emitir la moneda.
7. Autorizar el funcionamiento de las entidades financieras, y Revocar la autorización
si es necesario.
8. Imponer sanciones.

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3. EL BANCO CENTRAL Y LA FACULTAD SANCIONATORIA:

El Banco Central está facultado para aplicar sanciones por toda infracción a la Ley de
Entidades Financieras, y a las normas reglamentarias y resoluciones que la misma
autoridad de control dicte. Es competencia de la Superintendencia aplicar las
sanciones que establece la Ley de EF.

Con referencia a la facultad sancionatoria atribuida al Banco Central, cabe expresar lo

siguiente:

a) No existen infracciones determinadas, ya que las mismas serán tantas y variarán en

la medida en que el Banco Central reglamente aspectos de la actividad

b) No existe un correlato entre la posible infracción y la sanción a aplicar, por lo que en

principio podrá ser revisada judicialmente cuando la arbitrariedad sea manifiesta

Sanciones:

Las sanciones que contempla la Ley son:

1. Llamado de atención
2. Apercibimiento
3. Multa
4. Inhabilitación temporaria o permanente para desempeñarse
5. Revocación de la autorización para funcionar.

4. SUPERINTENDENCIA DE ENTIDADES FINANCIERAS y CAMBIARIAS

I) Concepto

Artículo 44: La Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias es un

órgano desconcentrado, presupuestariamente dependiente del Banco Central sujeto a
las auditorias que el mismo disponga. Su administración estará a cargo de un
superintendente, un vicesuperintendente y los subgerentes generales de las áreas que
la integren.

El vicesuperintendente ejercerá las funciones de superintendente en caso de

ausencia, impedimento o vacancia del cargo. Fuera de dichos casos, desempeñará las
funciones que el superintendente le asigne o delegue.

II) Funciones de la Superintentencia:

Artículo 46: Al superintendente le corresponde, en el marco de las políticas generales

fijadas por el directorio del banco, poner en conocimiento del mismo las decisiones
que se adopten, y las siguientes funciones:

a) Calificar a las entidades financieras a los fines de la Ley de Entidades Financieras;

b) Cancelar la autorización para operar en cambios;
c) Aprobar los planes de regularización y/o saneamiento de las entidades financieras;
d) Implementar y aplicar las normas reglamentarias de la Ley de Entidades
Financieras, dictadas por el directorio del banco;
e) Establecer los requisitos que deben cumplir los auditores de las entidades
financieras y cambiarias.

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Módulo II: La Contratación Bancaria. El Depósito y el Mandato

Unidad III: 1. Contratos Bancarios. La teoría general del contrato en relación a la

contratación bancaria (capacidad, forma, objeto y causa). Normas incorporadas
por el nuevo Código Civil y Comercial. Obligaciones contractuales y precontractuales
de los bancos. Publicidad, información, forma y contenido de los contratos bancarios.
Relación de consumo. El consentimiento por vía de la adhesión. Contratos típicos y
atípicos. Contratos de contenidos predispuestos. La ley aplicable y los usos y las
costumbres. 2. Intereses. concepto, clases (compensatorio, moratorio, punito rio).
Forma de percepción (adelantados y vencidos). Sistema francés y alemán.
Capitalización de intereses. Anatocismo. 3. Garantías Bancarias: Concepto, clases,
características. Fianza. Aval. Prenda. Hipoteca. Ejecución de las garantías 4.
Responsabilidad de los Bancos. Concepto, fundamentos. Responsabilidad frente al
cliente y los terceros. Responsabilidad contractual y extracontractual. Límite de la
responsabilidad de los bancos. Jurisprudencia. El secreto bancario y la
responsabilidad.

2. Intereses. concepto, clases (compensatorio, moratorio, punitorio). Forma de

percepción (adelantados y vencidos). Sistema francés y alemán. Capitalización de
intereses. Anatocismo.

1. INTERESES

I) COMPENSATORIOS. Son los que paga el deudor para retribuir el uso y goce del
dinero. Es la ganancia o retribución que obtiene el acreedor por el préstamo del dinero
y la no disponibilidad del mismo durante cierto tiempo También llamados retributivos o
lucrativos

II) RESARCITORIOS. Se deben por haber pagado con posterioridad a la fecha de

vencimiento. Suelen usarse en el derecho tributario por ejemplo respecto a la afip
cuando no se cumple en terminó con el pago de los tributos.

III) MORATORIOS. Se deben ante la falta de falta de pago del capital en la fecha
estipulada. Se generan por el atraso del deudor en el pago del capital al acreedor.

IV) PUNITORIOS. Se pactan por convenio de partes. El objeto es asegurar el

cumplimiento de la obligación y dejar prefijado los daños que deberá indemnizar el
deudor. Se suele llamar punitorio al interes moratorio expresamente pactado.

V) SANCIONATORIOS. Es el que se impone judicialmente al deudor perseguido que

litiga sin razón valedera. Esta sanción accesoria tiene un DOBLE CARÁCTER.

a) REPRESIVA: sanciona la inconducta procesal maliciosa del deudor.

b) RESARCITORIA: compensa al acreedor el prejuicio que la conducta maliciosa del

deudor le causa.

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2. ANATOCISMO: Acumulación del interés al capital. Intereses sobre intereses
también llamado interés compuesto o capitalización de intereses. Por regla el
anatocismo está prohibido, sin embargo cuenta con varias excepciones . Está
regulado en el artículo 770 CCyCN y cita “no se deben intereses de los intereses
excepto que:

a) Una cláusula expresa autorice la acumulación de intereses al capital con una

periodicidad no inferior a 6 meses (es decir por convención de las partes)

b) La obligación se demande judicialmente, en cuyo caso la acumulación opera desde

la fecha de notificación de la demanda

c) La obligación se liquide judicialmente, la capitalización se produce desde que el juez

manda pagar la suma resultante y el deudor es moroso en hacerlo.

d) Otras disposiciones legales prevean la acumulación por ejemplo el artículo 1950

CCyCN o el artículo 2030.

3. Garantías Bancarias: Concepto, clases, características. Fianza. Aval. Prenda.

Hipoteca. Ejecución de las garantías

1. CONTRATOS DE GARANTÍAS

Los Contratos de Garantía, se dividen en 2: sirven para garantizar el cumplimiento de

Obligaciones de un Contrato Principal, ellas son GARANTÍAS PERSONALES Y LAS
GARANTÍAS REALES.

I) Garantías Personales: Es donde una o varias personas, con todo su patrimonio sin
afectacion de bienes determinados, se hace cargo ante el incumplimiento de la
obligación principal del deudor, de cumplir con esa obligación. Es el garante que
deberá cumplir, en caso que el deudor ppal no cumpla. Responde con todo su
patrimonio sin que afecte bienes determinados al cumplimiento de la gtia.

II) Garantías Reales: Implica que una cosa, sea la garantía para el acreedor. Aquí hay
un desmembramiento de los derechos reales, por un lado el dueño de la cosa
conservar el dominio y la nuda propiedad de la misma y otorga a favor del acreedor un
derecho real de gtia. Es un derecho real de garantía que el Acreedor adquiere
directamente respecto de la cosa, adquiere directamente concedido por el dueño de la
cosa. El derecho real es de prenda si el objeto es un bien mueble y el derecho real es
de hipoteca si el objeto es un bien inmueble. Son más eficaces las gtias reales q las
personales, porque el acreedor corre con la suerte patrimonial del fiador o gte si este
se insolventa, cae en quiebra etc ha perdido materialmente la gtia, mientras que en la
gtia real es el dcho real sobre una cosa y sobre esa cosa el acreedor tiene la gtia. Es
otorgar al acreedor un derecho real de garantía sobre un bien determinado que el
garante conserva.

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2. CONTRATO DE FIANZA

I) Concepto

El art. 1574 del CCyC, regula el Contrato de Fianza. Se origina, cuando una persona
se obliga accesoriamente por otra, a cumplir la prestación, para el caso del
incumplimiento. Cualquier obligación puede ser garantizada por un contrato de fianza,
a los fines del fiador, solo puede obligarse al pago de una suma de dinero.

Pero si la obligación fuera de dar (algo que no fuera dinero), de hacer o de no hacer,
no se puede obligar al fiador sino que queda obligado al pago de una suma de dinero.
Ej contrato de alquiler, donde quien alquila, tiene derecho a exigir un garante, ese
garante va a cumplir cuando el deudor no cumpla con el alquiler.

Rasgo característico, es su accesoriedad, necesita un contrato principal, donde sus

obligaciones se pretendan garantizar, lo accesorio sigue a lo ppal por ende si el c ppal
se extingue la gtia accesoria sigue la misma suerte.

II) Obligaciones Que Pueden Ser Afianzadas

De acuerdo al Artículo 1577 del CCyC: 1) Actual, 2) Futura, 3) Condicional, 4)

Eventual, 5) A plazo, 6) Incluso, la de otro fiador,

III) Partes del Contrato

El contrato que se celebra entre el fiador y el acreedor. El deudor no es parte de este

contrato accesorio. Solo es parte del c ppal.

IV) Novedad

El Artículo 1579 del CCyC, INSTITUYE QUE LA FIANZA, DEBE ESTABLECERSE

POR ESCRITO, aquí la ley se aparta del ppio gral de libertad de formas, para
establecer este REQUISITO FORMAL, BASTARÁ MERAMENTE UN INSTRUMENTO
PRIVADO. EL CONTRATO, DEBE CELEBRARSE POR ESCRITO.

V) Extensión de la Fianza

¿Que cubre la Garantía?, Todo, es integral, los intereses, las costas, todo los gastos
que hayan sido necesarios, para que el acreedor pudiera materializar la garantía, y asi
recuperar el monto de la obligación garantizada, salvo que en forma expresa, el fiador,
se obligara por una parte de la deuda (ej. el capital y no los intereses) con lo cual, si
tendría valor, pero salvo pacto expreso entre las partes. El fiador, puede ser obligado a
menos, pero no puede ser obligado a más que el deudor. (Artículo 1580 del CCyC)

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VI) Beneficio de Excusión y Excepción

El Artículo1583 del CCyC dispone: Beneficio de excusión. El acreedor sólo puede

dirigirse contra el fiador una vez que haya excutido los bienes del deudor. Si los bienes
excutidos sólo alcanzan para un pago parcial, el acreedor sólo puede demandar al
fiador por el saldo.

Con el nuevo código ahora el fiador goza de este beneficio de excusion, dice que el
Acreedor, solo podrá dirigirse contra los bienes del fiador, previa excusión, previo
excutir los bienes del deudor ppal, es el verbo es sinónimo de ejecutar y ejecutar es
sinónimo de rematar.

Es ante el incumplimiento del deudor, la obligación por parte del acreedor de excutir
los bienes del deudor principal y recién si fueran insuficientes para el pago total de la
acreencia, recién podrá dirigir su acción contra los bienes del fiador, lo hará en el
Ámbito Judicial. O SEA, LE HARÁ UN JUICIO AL DEUDOR PRINCIPAL, GANARLE
EL JUICIO, REMATARLE LOS BIENES Y SI SON INSUFICIENTES, RECIÉN allí
podrá EXCUTIR LOS BIENES DEL FIADOR.

El Artículo 1584 del CCyC establece los casos, en que no existe este beneficio de
EXCUSIÓN. Quiere decir, que en estos supuestos, el acreedor, podrá dirigir sus
acciones tanto a los bienes del deudor como del fiador, y lo hará cuando el deudor, ha
solicitado la formación de su concurso preventivo, o se ha presentado en quiebra,
cuando el deudor no tiene bienes en la republica, cuando el deudor no puede ser
rematado en territorio nacional, cuando la fianza es judicial, cuando el fiador ha
renunciado al beneficio.

Aquí no estamos frente a una norma de orden publico, por lo que puede ser disponible
por las partes. Se puede disponer asi la renuncia expresa a este beneficio por parte
del fiador, lo que permite que el acreedor en base al incumplimiento del deudor que
pueda perseguir al deudor y al fiador al mismo tiempo. Esto hace MÁS GRAVOSA LA
RESPONSABILIDAD O LA OBLIGACIÓN Para el FIADOR.

VII) Beneficio de División

El Artículo 1589 del CCyC dispone: Si hay más de un fiador, cada uno responde por
la cuota a que se ha obligado. Si nada se ha estipulado, responden por partes iguales.
El beneficio de división es renunciable.

Es para el supuesto cuando hay más de un fiador, (Varios CO-FIADORES) es la

RESPONSABILIDAD MANCOMUNADA, cada uno responde por la cuota a que se ha
obligado, si nada se ha estipulado, responden por partes iguales.

El beneficio de división es renunciable. (los fiadores, pueden renunciar a este

beneficio, abandonando la responsabilidad mancomunada y se adhieren a la
responsabilidad solidaria, donde todos, deben el todo. El acreedor, puede dirigir su
acción contra uno, todos o cualquiera y se liberan con el cumplimiento total de la
obligación. Uno deberá pagar todo y podrá repetir del resto de los co-fiadores.

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VIII) Subrogación

El Artículo1592 del CCyC dispone: El fiador que cumple con su prestación queda
subrogado en los derechos del acreedor y puede exigir el reembolso de lo que ha
pagado, con sus intereses desde el día del pago y los daños que haya sufrido como
consecuencia de la fianza.

Es que una persona, ocupa jurídicamente la postura que otro tenía, en la relación
jurídica respecto del deudor, el acreedor que cobra, sale de la ecuación y su lugar
jurídico contra el deudor, lo ocupa el Fiador.

EL FIADOR QUE CUMPLE, ESTÁ FRENTE A UNA SUBROGACIÓN LEGAL , (en el

lugar del acreedor) LA LEY IMPONE QUEDANDO LEGITIMADO QUE ESE FIADOR
QUE HA PAGADO, DE PODER REPETIR LO PAGADO, YA SEA CONTRA EL
DEUDOR PPAL O CONTRA EL RESTO DE LOS CO-FIADORES.

RESPECTO DEL PAGO, NORMALMENTE ESE FIADOR QUE ES INTIMADO POR

EL ACREEDOR, ES QUE PAGUE A ESE ACREEDOR, SIN QUE EL DEUDOR
TOME CONOCIMIENTO, el problema es que habiendo pagado el fiador sin
conocimiento del deudor, el deudor tal vez hubiera podido oponer defensas, como el
pago, la prescripción, dado que ese fiador, pagó y el deudor no lo conocía y si hubiera
podido defenderse, contra el acreedor, el fiador le ha impedido hacerlo, porque el que
paga mal, en este caso por apurado, paga dos veces.

Por otro lado DEMANDADOS, POR EL ACREEDOR, conjuntamente con el deudor

principal, el deudor, no opone defensas, puede oponerlas también el Fiador al
Acreedor. El pago, la novación, la prescripción que podría haber opuesto el deudor,
puede oponerlas también el fiador (la obligación de éste es ajena, no es personal).

3. AVAL

La fianza y el aval son GARANTIAS o AFECTACIONES PERSONALES sin

afectación de bienes determinados. Distintas a las GARANTÍAS REALES como la
prenda y la hipoteca en donde SI HAY AFECTACION DE BIENES DETERMINADOS.

El AVAL es una Garantía anticipada que suele pedirse para asegurarse acerca del
cobro del crédito.

ES UNA GARANTÍA PERSONAL Y el avalista RESPONDE CON TODO SU

PATRIMONIO, PERO HAY UNA DIFERENCIA importantísima, respecto de la
obligación garantizada, (en la fianza se puede garantizar cualquier tipo de obligaciones
en cambio el aval es mas acotado) SOLO SIRVE PARA GARANTIZAR
OBLIGACIONES CAMBIARIAS, aquellas que se encuentran instrumentadas en un
TÍTULO DE CRÉDITO, EL AVALISTA GARANTIZA EL PAGO DE ESA LETRA, ESE
PAGARÉ, ESE CHEQUE, por el cual RESPONDE CON SU PATRIMONIO sin afectar
bienes determinados.

Un aval funciona como garantía ante el cumplimiento de una obligación económica. Es

decir, funciona como un seguro, es decir, responde por la persona a la que avala, por
lo tanto, en caso de que esta no pague, el avalista deberá hacerse cargo de las
obligaciones del deudor/avalado. En el caso de un aval bancario, una entidad
financiera cubre las obligaciones económicas del cliente, actuando como avalista de
dicha persona.

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4. CONTRATO DE PRENDA

Este Contrato tiene 2 Modalidades.

1. PRENDA COMÚN O CON DESPLAZAMIENTO

I) Concepto

Tiene su regulación a partir del Art. 2.219 en los Derechos Reales en el CCyC, ahora,
EXISTE una sola prenda donde el deudor o algún co- propietario de la cosa, la
constituye a favor del acreedor mediante un instrumento escrito y entregando la misma
al acreedor.

La cosa, objeto de la garantía se desplaza de manos del deudor a manos del acreedor
y ahí es donde está la garantía (el acreedor tiene la cosa) el nombre común es el
EMPEÑO. ESTE ES EL EJEMPLOOOOOO!!!!!! A cambio del cumplimiento de la
obligación, el acreedor recibe la cosa en garantía, no a titulo de dueño, si como
acreedor en este caso prendario.

Es la garantía mas eficaz para el acreedor, porque el derecho está sobre la cosa y es
el mismo acreedor que tiene la cosa en su poder . Ej: CASA DE EMPEÑO, A CAMBIO
DE UN PRÉSTAMO, DEJAN UN ANILLO O UNA JOYA EN GARANTÍA DEL
CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACIÓN.

II) Objeto

Respecto del cual puede recaer la Prenda Común, son bienes muebles no registrables
(tienen que ser cosas muebles con corporalidad (una joya, un reloj, un anillo, un
cuadro) y los créditos instrumentados (si estaban instrumentados eran cosas muebles
y podían ser objeto de prenda) Ej, pagaré, cheque de pago diferido o acciones de una
sociedad anónima).

III) Oponibilidad

El artículo 2.222 del CCyC plantea la OPONIBILIDAD del Contrato a terceros. Porque
el contrato es válido entre partes desde que lo escriben y desde que el deudor
(dueño), le entrega la cosa al acreedor, pero no es oponible a tercero si no hubiere
mediado instrumento escrito, (público o privado), es decir que para que las partes
puedan oponerle un contrato a un tercero, tiene que poder exhibir el instrumento
escrito por el cual se celebro este contrato, porque si es verbal no existe para los
terceros solamente será válido entre partes pero no para los terceros.

IV) Obligaciones del Acreedor

Recién hablaba de que es un contrato unilateral porque solo genera OBLIGACIONES

para el acreedor. Esas obligaciones son: I) la guarda, II) conservación, III) no uso y IV)
restitución de la cosa (si se cumplió con la obligación garantizada). Pero la ley también
le otorga un derecho y un privilegio.

V) Derechos del Acreedor

I) De Retención (a retener legítimamente la cosa hasta que la obligación principal sea

satisfecha)

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VI) Privilegio del Acreedor

Las garantías reales se encuentran dentro de lo que llamamos créditos privilegiados,

esto es que un acreedor prendario, hipotecario, tiene mayores posibilidades de cobro
que un acreedor que no tiene privilegios, porque son acreedores con privilegio
especial (1era categoría). DEL PRODUCIDO DE LA COSA, SE COBRA EN
PRIVILEGIO, PRIMERO que otra clase de acreedores.

VII) Caracteres

a) Es un contrato unilateral, va a generar obligaciones solo para el acreedor

b) Es un contrato formal a los efectos de la oponibilidad debe realizarse por escrito
c) Es un contrato típico, es un contrato nominado (tiene su regulación en el código)
d) Es un contrato accesorio, que no tiene vida propia sino hay obligaciones que del
contrato principal se pretendan garantizar
e) Es un contrato indivisible. SE DA LA INDIVISIBILIDAD , debemos recordar, que
EL ACREEDOR, no está obligado a recibir pagos parciales, salvo que se hubiera
pactado que la obligación se cumplía por parte del Deudor fraccionadamente, en
cuotas, etc., Ahora bien, si hubieran sido dadas varias cosas en prenda o si la cosa
hubiere sido divisible, NO TIENE LA OBLIGACIÓN EL ACREEDOR DE DEVOLVER
una cosa de las prendadas o parte de la misma en forma proporcional al pago que
recibe, porque todo lo dado en prenda, queda afectado a la totalidad de la garantía y
recién el acreedor está obligado a restituir cuando haya sido satisfecha en forma total
y no parcial la obligación principal.

VIII) Incumplimiento de la Garantía

Artículo 2229 del CCyC. Vence la obligación principal y el Deudor, no ha cumplido

con la misma, que puede hacer el Acreedor?

Primero no puede quedarse directamente con la cosa, salvo que ello estuviere
expresamente establecido x ambas partes, x ello el Acreedor ante el incumplimiento
debe hacer vender la cosa ante Remate Público EXTRA-JUDICIAL, quiere decir….
Que no se necesita un JUICIO para poder rematar la cosa. Entonces….. una vez
vencida la obligación principal, el Acreedor, luego de esperar un tiempo prudencial,
contrata a un Martillero para la publicación con por lo menos 10 días de anticipación 3
veces en 10 días para ejecutar el remate de la cosa y si el Deudor paga, puede exigir
la restitución de la cosa.

DEBEMOS DE SABER QUE HAY UN PRIVILEGIO DEL COBRO DE ÉSTE ANTE la

existencia de OTROS ACREEDORES del mismo deudor, DONDE SI SOBRARA un
remanente y TRABARÁN LAS RESPECTIVAS MEDIDAS CAUTELARES primero
cobra este acreedor luego los que siguen.

Otra forma de enajenación, es si lo entregado hubieran sido TÍTULOS o ACCIONES

que cotizan en bolsa o en el mercado Qué ocurre?? En estos casos, no hay que
rematarlas, sino que directamente se le entregan al Corredor de Bolsa para que los
vendiere al precio de cotización.

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2. PRENDA SIN DESPLAZAMIENTO O PRENDA CON REGISTRO

I) Concepto

La prenda con registro, es el derecho real constituido a favor CUALQUIER

ACREEDOR, mediante inscripción registrada, para garantizar cualquier clase de
obligaciones recayendo prevalecientemente sobre bienes muebles, de propiedad del
deudor o de un tercero, que se encuentran en poder de éstos. Reemplazándose la
Tradición por la Inscripción Registral.

Es con registro, porque es el contrato, el que debe registrarse, no porque haya un bien
registrable) (decreto ley 15348/46) la diferencia con la prenda común, es que aquí NO
HAY DESPLAZAMIENTO DEL BIEN, es porque el bien queda en manos del dueño o
sea del Deudor.

El Art. 1 de la ley 12.962 establece que: “la prenda con registros puede constituirse
para asegurar el pago de una suma de dinero o el cumplimiento de cualquier clase de
obligaciones, a la que los contrayentes le atribuyen a los efectos de la garantía
prendaria, un valor consisten en una suma de dinero…”.

El art. 2220 del CCyC prescribe: “que puede constituirse prenda con registro para
asegurar el pago de una suma de dinero, o el cumplimiento de cualquier clase de
obligaciones a las que los contrayentes le atribuyen, a los efectos de la garantía
prendaria, un valor consistente en una suma de dinero, sobre bienes que deben
quedan en poder del deudor o del tercero que los haya prendado en seguridad de una
deuda ajena. Esta prenda se rige por la legislación especial”.

II) Caracteres: 1) Consensual, 2) Bilateral, 3) Oneroso, 4) Accesorio, 5) Formal

IV) Obligaciones Garantizadas

Los Artículos 1, 2 y 3 de la Ley 15348/46 se refieren a las Obligaciones Garantizadas a

los bienes respecto de los cuales puede recaer la garantía y el valor que deben tener
dichos bienes.

Cualquier obligación puede ser garantizada con un contrato de prenda con registro, lo
que debe constar en el contrato es la obligación de pagar una suma de dinero, aunque
no fuera de dar $$$, pero a los fines de la Garantía y lo que debe constar en el
Instrumento en el contrato prendario, debe figurar, que debe pagarse suma de $$$$.

Obligaciones que pueden ser garantizadas son: las presentes, futuras, eventuales,
condicionales o a plazo y el privilegio que le otorga este contrato como garantía real al
Acreedor Prendario goza de un privilegio especial, el más alto rango de privilegio, por
lo que cobrará primero ante otros acreedores de este mismo deudor.

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V) Requisitos Formales

En cuanto a los requisitos formales. Los contratos de prendas se hacen en unos

formularios especiales (ver art. 6º) son formularios que ya vienen impresos y que las
partes tienen que llenarlos, la prenda con registro no puede escribirse meramente en
cualquier instrumento privado, hay que adquirir los mismos y llenarlos, gráficamente
ese formulario de la prenda es el 03 ese mismo, debidamente completado x las partes,
se LLAMA CERTIFICADO PRENDARIO y la formalidad es lo que hay que inscribirse

¿Dónde debe inscribirse? Si el bien es registrable en el registro que corresponda x la

naturaleza del bien, si es auto, en reg del automotor, si es bien mueble no registrable
son los registros de créditos prendarios.

¿Cuánto dura Inscripta una Prenda? Si es FIJA, la inscripción dura 10 años, si es

FLOTANTE la misma dura 180 días, plazos que son renovables en caso que la
obligación sea por un plazo mayor.

El Artìculo 10 regula la prenda fija que Recae sobre un bien cierto y determinado fijo
determinado (fija). Y la prenda flotante Recae sobre mercaderías y materias primas,
cosas fungibles que quedan en propiedad del deudor (flotantes).

VI) Formas De Ejecución de la Garantía

1. Existen dos formas de ejecución prendaria, por un lado la ejecución privada

judicial y por el otro la ejecución extrajudicial o ejecución privada a favor de
ciertos acreedores. Esto es, para el caso de que el deudor no cumpliere con la
obligación garantizada. La ley establece dos formas de ejecución : una ejecución
judicial y una ejecución extrajudicial.

A) Ejecución Judicial o Ejecución Privada Judicial: A partir del Art. 26 y siguientes.

Es un Juicio ejecutivo especial, se basa en la presentación del Certificado
Prendario, se hace una demanda, se pide el secuestro del bien, EL DEMANDADO
tiene la oportunidad conforme al art., 30 de defenderse, si no las opone y el juez dicta
sentencia, manda ejecutar y el Martillero, remata el bien en cuestión.

Esta acción es de carácter ejecutiva. Para promover esta acción es indispensable que
el certificado este inscripto, si no está inscripto, no hay acción prendaria, aunque
podría haber juicio prendario. No se requiere ni el reconocimiento de la firma ni del
protesto (Art. 26 del decreto ley 15348/46). Esta acción debe ser promovida en el
término de 30 días de vencida la obligación prendaria, si transcurre este tiempo y no
se promueve, opera la caducidad de los endosos y solo queda como responsable el
deudor originario (Art. 24). La ley prevé en su Art 28 los tribunales competentes y deja
a criterio del acreedor promover la acción. Una vez examinada la causa por el juez, se
despacha la ejecución mediante un juicio sumario.

La misma puede ser iniciada por el portador legítimo del título prendario , o sea,
tanto el acreedor original como aquél que ha llegado a la titularidad del derecho por
medio de una cadena regular de endosos, mientras los mismos se encuentren
inscriptos. Puede ser dirigida en contra del deudor prendario y en contra de los
anteriores endosantes.

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Para que no caduque su acción en contra de los endosantes, deberá haber iniciado el
juicio dentro de los treinta días de vencida la obligación prendaria (art. 24 del dec. ley
15348/46). La acción puede interponerse a elección del acreedor , ante el juez del
lugar de cumplimiento de la obligación (art. 30, C. de P.C.), del lugar donde se
encontraban los bienes al momento de la constitución del gravamen prendario, o del
lugar donde se encuentran actualmente los bienes, y del domicilio del deudor.

El deudor tiene 3 días para oponer excepciones del Art. 30 de la ley que son; I)
Incompetencia de jurisdicción; II) Falta de personería en el demandante, en el
demandado o en su representante; III) Renuncia del crédito o del privilegio prendario
por parte del acreedor; pago; IV) Caducidad de la inscripción; V) Pago, VI) Nulidad del
contrato de prenda. Las excepciones que no sean fundadas serán desestimadas de
inmediato, sin perjuicio de la acción ordinaria que puede ejercer el demandado.

El Juez resolverá sobre las excepciones dentro del término de tres días, haciendo
lugar a ellas y rechazando la ejecución o desestimándolas y mandando llevar adelante
la ejecución, ordenando la venta de los bienes en la forma establecida en el artículo
29. Esta resolución será apelable dentro del término de dos días en relación y al solo
efecto devolutivo (porque no suspende la ejecución de la sentencia).

La subasta se anunciará con 10 días de anticipación, mediante edictos que se

publicarán 3 veces, quien la llevará adelante será aquel que proponga el acreedor si
fue convenido en el contrato, o en caso de silencio de partes el juez designará a un
rematador. La base de la venta será el importe garantido con la prenda.

La ley concede beneficios para el acreedor prendario, al establecer que no se

suspende el juicio por quiebra, muerte o incapacidad del deudor, ni por otra causa que
no sea orden escrita de juez competente dictada previa consignación en pago de la
deuda, sus intereses y costas, salvo lo dispuesto en el artículo en el artículo 38. Y que
en caso de muerte, incapacidad, ausencia o concurso del deudor, la acción se iniciará
o continuará ante la jurisdicción establecida en el artículo 28 con los respectivos
representantes legales.

Si estos no se presentaren en el juicio después 8 días de citados personalmente o por

edictos, si no se conociera su existencia o domicilio, el trámite se seguirá con
intervención del defensor de ausentes. (Art. 32 y 33) De este modo se facilitan las
cosas, porque se cita a los herederos y el juicio continúa ante el mismo tribunal, no
jugando el fuero de atracción.

B) Ejecución Extrajudicial o Ejecución Privada a Favor de Ciertos Acreedores:

Solo funciona respecto de ciertos y determinados acreedores prendarios, los cuales
están mencionados en el Art. 39 del decreto ley 15348/46, estos son el Estado, sus
reparticiones autárquicas, un banco, una entidad financiera autorizada por el Banco
Central de la República Argentina o una institución financiera o bancaria de carácter
internacional, sin necesidad que tales instituciones deban obtener autorización previa
ni establecer domicilio en el país.

La razón es porque se presume que el juicio es innecesario dado que se supone han
actuado aquellas personas correctamente.

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Basta con la presentación del certificado prendario para que el juez ordene el
secuestro de los bienes y se entregue al acreedor, sin que el deudor pueda promover
recurso alguno. Una vez que esa medida es diligenciada, puede rematar conforme
establece el contrato de prenda común en forma extrajudicial, con un martillero y
publicando el remate con 10 días de anticipación. De esta manera se realiza una
ejecución privada extrajudicial y el deudor esta anoticiado que se le va a rematar la
cosa y puede pagar, con arreglo al art. 2229 CCyC. En caso de quedar un saldo a su
favor y al descubierto, puede perseguir el cobro de ese saldo.

5. GARANTÍA PROPIETARIA

No quiere decir que el garante – fiador, responda con su inmueble, porque

eventualmente, responde con todo el patrimonio. Pero si tiene derecho el acreedor,
para aceptarlo como fiador que tenga si, un inmueble o un recibo de sueldo, que
es otra manifestación de solvencia, porque el acreedor podría embargar parte de
ese salario. No afectan bienes determinados, son meras manifestaciones de solvencia
del patrimonio del fiador.

4. Responsabilidad de los Bancos. Concepto, fundamentos. Responsabilidad frente

al cliente y los terceros. Responsabilidad contractual y extracontractual. Límite de la
responsabilidad de los bancos. Jurisprudencia El secreto bancario y la responsabilidad

SECRETO BANCARIO:

CONCEPTO: Obligación legal que pesa sobre las entidades financieras de no revelar
datos, informaciones y operaciones a terceros, que reciban de los clientes, rigiendo
ello solo para las operaciones pasivas, que esencialmente comprende los depósitos
bancarios. El personal de las entidades deberá guardar absoluta reserva de las
informaciones que lleguen a su conocimiento.

El secreto bancario se encuentra regulado por los artículos 39 y 40 de la ley 21.526 de

Entidades Financieras. Las entidades comprendidas en esta ley no podrán revelar las
operaciones pasivas que realicen, siendo estas operaciones las que se encuentran
amparadas por el secreto bancario.

Sólo se exceptúan de tal deber los informes que requieran:

a) La información requerida por los jueces en causas judiciales.

b) La información que requiera el BCRA en ejercicio de sus funciones.
c) La información que requieran los organismos recaudadores de impuestos
nacionales, provinciales o municipales, en las siguientes condiciones:

- Requerirlo sobre un responsable determinado

- Debe encontrarse en curso una verificación impositiva con respecto a ese
responsable
- Haber sido requerido formal y previamente.
La ley hace una distinción sobre esto en el caso de la AFIP, a quién no le exige los dos
primeros recaudos.

d) Las propias entidades para casos especiales, previa autorización expresa del Banco
Central de la República Argentina.

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Unidad IV: 1. El Contrato de Depósito Bancario Concepto y clasificación del
depósito bancario conforme el Código Civil y Comercial (voluntario, necesario, regular
e irregular). Depósito bancario: concepto, importancia, objeto, caracteres.
Modalidades: a) depósito a la vista en caja de ahorro y cuenta corriente; b) depósitos a
término o a plazo fijo; c) depósitos judiciales. Obligaciones del depositario. Garantías.

1. CONTRATO DE DEPÓSITO BANCARIO

I) Concepto

El artículo 1390 CCCN lo define y aclara que se transfiere la propiedad del dinero.
Operación por la cual la entidad financiera recibe fondos de sus clientes con la
obligación de restituirlos en la misma moneda al depositante cuando lo exija (a la vista)
o al vencer el plazo por el cual se hizo el depósito.

II) Clases de Depósitos

El depósito bancario puede adoptar dos modalidades: depósito a la vista (artículo

1391) y depósito a plazo (artículo 1392)

a. En el DEPÓSITO A LA VISTA el depositante conserva la disponibilidad total de los

recursos pudiendo hacer uso de ellos cuando lo considere sin necesidad de aviso
previo a la entidad. Los contratos donde se verifican este tipo de depósitos son la
cuenta corriente bancaria y la caja de ahorro.

b. En el DEPÓSITO A PLAZO el cliente renuncia a la disponibilidad inmediata del

dinero hasta un tiempo determinado. En estos depósitos el cliente tiene por finalidad
obtener una renta por el dinero inmovilizado. La tasa pasiva que pagara el banco se
acuerda al momento de constituir el plazo fijo de acuerdo a las modalidades de este
tipo de depósito.

III) Clases de Depósitos a Plazo Fijo

Básicamente los depósitos a plazo fijo pueden ser transferibles o intransferibles.

En los primeros el banco debe extender un certificado transferible por endoso. El
endoso debe ser puro y simple (no sujeto a condiciones) y nominado. El plazo mínimo
es de 30 días. Cuando el depósito a plazo es intransferible significa que sólo el
titular puede retirar los fondos al vencimiento. El artículo 1392 al definir los depósitos a
plazo establece que cuando no se trate de un certificado transferible la transmisión
sólo puede realizarse a través del contrato de cesión de derechos.

IV) Depósito Necesario y Depósito Regular

Respecto del contrato de depósito bancario la única distinción que surge en el

nuevo código es la descripta. No obstante en el tratamiento del contrato de depósito
de cosas en general el código regula y define específicamente al depósito irregular y al
depósito necesario a diferencia del derogado código civil que lo diferenciaba en
voluntario/necesario y regular/irregular.

Artículo 1368 DEPÓSITO NECESARIO: es aquel en el que la persona depositante no

puede elegir la persona del depositario por un acontecimiento que lo somete a una
necesidad imperiosa. Es también el caso de los efectos que introducen los viajeros en
los hoteles. En contraposición podemos entender que en la medida que el depositante
puede elegir libremente al depositario el depósito tendrá carácter voluntario.

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Y respecto al DEPÓSITO IRREGULAR en el artículo 1367 se refiere a los efectos
del mismo indicando que cuando se entrega una cantidad de cosas fungibles que no
se encuentran en saco cerrado SE TRANSMITE EL DOMINIO DE LAS COSAS
aunque el depositante no haya autorizado su uso o aunque lo haya prohibido. El
depositario debe restituir la misma calidad y cantidad, y al tratarse de cosas fungibles
faculta al depositario a servirse de ella bajo las reglas del mutuo.

V) Caracteres: el contrato de depósito bancario es; irregular, típico y nominado, de

custodia, real, voluntario, de confianza, de adhesión, no formal, de tracto sucesivo,
bilateral, oneroso.

2. El Contrato de Depósito de Títulos y Valores. Concepto, naturaleza jurídica,

derechos y obligaciones del banco. Depósitos de Títulos en custodia a la orden recí-
proca de dos o más personas. Cláusulas usuales.

2. CONTRATO DE DEPÓSITO DE TITULOS Y VALORES

I) Clases de Depósitos de Títulos y Valores

Depósito de títulos: Podemos encontrarlos de dos tipos distintos:

1. Depósitos individuales (regular): pueden ser en custodia si se entregan en cajas

o sobres cerrados, y sólo respondería el banco por la seguridad externa del sobre o de
la caja cerrada. Sería un depósito regular, en custodia, y sólo existiría la obligación por
parte del depositante de pagar el precio convenido, o puede ser un depósito en
administración, donde el banco además de la custodia deberá efectuar todas las
gestiones administrativas pertinentes.

El cliente entrega al banco títulos, por ejemplo: acciones, debentures, etc.; el banco le
entrega un recibo por dichos títulos y, oportunamente, o en el mismo acto le entrega
un resguardo definitivo en el que se identifican los títulos, números y clases de éstos y
cupones que tengan adheridos. Este es un contrato real que se perfecciona con la
entrega de los títulos.

2. Depósitos colectivos (irregular): En este sistema, al depositar sus títulos valores,

se le entrega al depositante un certificado que lo acredita como copropietario de una
cuota alícuota de títulos genéricos. Es decir que se utiliza para los títulos valores al
portador y se depositan en lo que llama Caja de Valores. La transmisión de los títulos
desde su depósito en la Caja se transfiere por una escritura. La calidad del depositante
no se modifica, pero conserva solamente un derecho a una restitución “en género”.

Los títulos pierden su individualidad al depositarse, por ello, el organismo depositante

debe devolver un título de la misma especie pero no el mismo título identificado.

24
3. El Contrato de Mandato Bancario. La representación. El mandato bancario. Dere-
chos y obligaciones de las partes. Conclusión del contrato. La comisión.

CONTRATO DE MANDATO BANCARIO. No lo toma nunca leer por las dudas del
Codigo.

3. MANDATO COMERCIAL:

I) Concepto

Artículo 1319 del CCyC. El artículo bajo análisis define al mandato como aquel
contrato en el cual una parte (mandatario) se obliga a realizar uno o más actos
jurídicos en “interés” de otra (mandante). El nuevo Código aporta sistematización
respecto de tres figuras que se entremezclaban en el Código de Vélez, cuáles eran las
de representación, poder y mandato.

La definición al referir al “interés” alude tanto al acto gestionado mediante la

representación, como al efectuado en colaboración de otro. En este reordenamiento
conceptual el CCyC regula de modo independiente un mandato con representación o
sin ella en artículos sucesivos.

El mandato es una típica figura de colaboración, que posee gran desarrollo y

proyección en el tráfico negocial moderno.

II) Caracteres

En cuanto a sus caracteres el contrato es consensual, bilateral, no formal y oneroso.

Parte de la doctrina indica que tiene —además— carácter preparatorio, en cuanto su
finalidad es hacer posible la conclusión de los actos jurídicos que se encargan por su
intermedio. Este tipo de contratos se celebran como medio para hacer otra cosa:
el interés al que alude el concepto de mandato. Se refiere al asunto gestionado
mediante la representación, o a lo buscado mediante la colaboración de otro.

III) Mandato Tácito

En su última parte el art. 1319 CCyC prevé dos supuestos particulares:

a) Por un lado, indica que se entenderá como mandato tácito el supuesto en el cual
alguien tome conocimiento de que otro está realizando un acto jurídico en su interés y
pudiendo impedirlo no lo haga

b) Por otro, que se entenderá que la ejecución del mandato implica su aceptación aun
sin mediar declaración expresa. Estas dos últimas previsiones refieren a los efectos
jurígenos de “la inacción o silencio del mandante que sin ser hechos “positivos”
denotan una conducta concluyente que permite asignarle una voluntad inequívoca de
otorgar mandato a quien está actuando por él”.

25
IV) Representación Voluntaria

El Artículo 1320 del CCyC nos define a la representación. Es un supuesto especial

de representación voluntaria al cual alude el art. 358 citado. En el mandato con
representación las relaciones activas y pasivas nacen directamente entre el tercero y
el mandante. El Artículo 358 contempla a la representación como el acto que permite
imputar efectos directos a una persona por la actuación de otra, el cual puede tener
como fuente un origen legal o bien voluntario o convencional.

Se trata de dos negocios jurídicos que confluyen y dos son las relaciones que
coexisten: una es la interna entre mandante y mandatario, caracterizada por el deber
de cumplir el encargo conferido y aceptado y regulada por el contrato de mandato; la
otra es la externa entre mandante y tercero, caracterizada por el poder que permite la
actuación en nombre ajeno, regulada por el negocio unilateral de apoderamiento. La
representación permite imputar efectos directos a una persona por la actuación de
otra, sea que exista un acto voluntario o un comportamiento objetivado que autorice a
hacerlo. Los actos o hechos que el mandatario ejecuta dentro de los límites de su
poder y a nombre del mandante, así como las obligaciones que en consecuencia
hubiere contraído, “son considerados como hechos por éste personalmente”. En lo
referente a los actos jurídicos que pueden ser objeto de representación, la regla
es que puede actuarse por representante en todos los actos jurídicos patrimoniales y
entre vivos. Sin embargo, no es posible encomendar al representante la realización de
actos que el representado no puede celebrar por sí, así como tampoco encomendar la
ejecución de obligaciones intuitu personae.

V) Mandato Sin Representación

El 1321 CCyC define el mandato sin representación como el supuesto en el cual

existe un encargo, pero el mandatario debe cumplir la realización de o los actos
jurídicos en su propio nombre aunque en interés ajeno. Las relaciones activas y
pasivas nacen entre mandatario y tercero, a diferencia de lo que sucede en el mandato
con representación en el cual las relaciones se dan de modo directo entre mandante y
tercero, siendo el mandatario un tercero en el negocio gestorio.

Aquí son dos las relaciones que coexisten: una interna entre mandante y
mandatario (contrato de mandato) y otra externa entre el mandatario y el tercero con el
cual contrata.

El mandatario es, en principio, el único responsable frente al tercero por las

obligaciones asumidas en el contrato desde que actúa en nombre propio pero en
interés del mandante (cfr. Fontanarrosa), quien no queda obligado directamente
respecto del tercero, ni éste respecto de aquél. Ahora bien, esta relación interna
mandante-mandatario (contrato de mandato) que legitima la actuación de éste último y
determina que no actúe en su propio interés sino en interés del mandante, determina
que el acto celebrado con los terceros no resulte totalmente indiferente a aquél,
encontrando su base jurídica en el 1321 in fine CCyC, que lo autoriza a ejercer la
acción subrogatoria (arts 739 a 742 CCyC) respecto de las acciones que tenga el
mandatario contra el tercero y a éste en las acciones que el mandatario posea contra
el mandante.

26
VI) Onerosidad

Artículo 1322 CCyC. El nuevo ordenamiento establece la presunción de onerosidad

como carácter del contrato de mandato. Como toda presunción puede desvirtuarse por
pacto contrario o acreditando que se trata de un contrato gratuito. La norma
comentada dispone que, en caso de falta de acuerdo sobre la retribución a pagar al
mandatario, se abonará la que establezcan las disposiciones legales o reglamentarias
aplicables; o las que surjan de los usos o; en su defecto, se determinará judicialmente
en caso de ausencia de tales parámetros.

Asimismo, puede interpretarse que el mandatario conserva el derecho a una

retribución proporcional al servicio prestado en caso de resolución del mandato sin
culpa a él atribuible.

VII) Capacidad

El Artículo 1323 del CCyC, sin distinguir el tipo de mandato del cual se trate —con o
sin representación— mantiene la solución de Vélez, en tanto indica que la eficacia de
una declaración de voluntad emitida por un mandatario incapaz no resulta perjudicada
por estar éste limitado en su capacidad personal negocial, pues esa limitación lo es
sólo en su propia persona y en atención a sus propios intereses.

VIII) Obligaciones del Mandatario

El art. 1324 del CCyC, define a las obligaciones del mandatario.

Inc. a) Debe el mandatario cumplir el encargo satisfaciendo al mandante en su interés

legítimo, siguiendo las instrucciones dadas por éste, circunscribiendo su actuación
dentro de los límites del mandato conferido y dando cuenta de su labor en torno a la
ejecución de los referidos límites. Respecto al patrón de conducta, el mandatario debe
conducirse de acuerdo a la naturaleza del negocio que constituye su objeto: se le
impone el deber de cuidado que pondría en los asuntos propios o, en su caso, el
exigido por las reglas de su profesión, o por los usos del lugar de ejecución.

Si se apartase del encargo conferido, será responsable por los daños y perjuicios
ocasionados, salvo que acredite haber adoptado las medidas indispensables o
urgentes que frente a circunstancias imprevistas le eran exigibles. No se considerarán
traspasados los límites, si el mandatario ejecutase el encargo de un modo más
ventajoso para el mandante.

Inc. b) el mandatario debe dar aviso de la circunstancias sobrevinientes relevantes e

impone al mandatario dos deberes: por un lado, la obligación de avisar
inmediatamente al mandante respecto de cualquier circunstancia sobreviniente por la
cual considere que debe apartarse de las instrucciones recibidas y solicitar nuevas
instrucciones o ratificación de las anteriores y; por otro lado, indica el deber de adoptar
las medidas indispensables y urgentes.

Inc. c) Este deber entendemos que refiere a conflictos de intereses que resulten del
contrato mismo.

27
Inc. d) Se exige al mandatario confidencialidad respecto de información que por su
naturaleza sea de carácter reservado.

Inc. e) Rendición de cuentas.

Inc. f) Entrega de ganancias derivadas del negocio.

Inc. g) entregar al mandante las ganancias derivadas del negocio, con los intereses
moratorios, de las sumas de dinero que haya utilizado en provecho propio.

Inc. h) Deber de información. Impone el deber de informar en cualquier momento, a

requerimiento del mandante, sobre la ejecución del mandato.

Inc. i) Exhibición de documentación. Se refiere a todo tipo de documentación

relacionada con el mandato y cuya exhibición podrá ser requerida en cualquier
momento por parte del mandante.

Finalmente, impone al mandatario la obligación de tomar las providencias

conservatorias urgentes que requiera el negocio que se le encomienda, aun cuando se
excuse del encargo, si el negocio que le han encargado fuese de los que, por su oficio
o su modo de vivir son aceptados por aquél de modo habitual.

IX) Obligaciones del Mandante

El Artículo 1328 del CCyC, define a las obligaciones del mandante.

Inc. a) Suministrar lo medios necesarios para la ejecución del mandato.

Como titular del interés, el mandante debe prestar la colaboración necesaria —en
tiempo y en forma— para que el mandatario pueda ejecutar el mandato. Ello se refiere
a no obstruir la ejecución, así como también a brindar lo necesario para que pueda
concretarla (bienes, dinero, documentación, anticipar gastos), o compensar los
razonables en los que haya incurrido el mandatario en ocasión de ejecutar su encargo.

Inc. b) Deber de indemnidad.

Impone mantener indemne al mandatario, situación —comprensiva de la obligación

referida en el punto anterior—, relacionada con brindar bienes, dinero, documentación,
reembolso de gastos o lo que fuere necesario para evitar que el mandatario incurra en
algún perjuicio en su patrimonio.

Inc. c) Liberar al mandatario de obligaciones que hubiera contraído en su nombre,

respecto de terceros.

Se trata de una obligación que surge como consecuencia natural del deber del
mandante de proveer los medios necesarios para que el mandatario pueda ejecutar el
mandato acordado.

Inc. d) Abonar al mandatario la retribución convenida.

Consecuencia natural de que el mandato se presuma oneroso es que una de las

obligaciones principales de mandante sea la de retribuir al mandatario.

28
X) Conflicto de Intereses

Artículo 1325 del CCyC . El conflicto de intereses es parte de la aplicación de la regla

de fidelidad y confianza que debe primar en este tipo de negocios.

XI) Mandato a Varias Personas

Artículo 1326 del CCyC. Puede que se otorgue un encargo a una persona (mandato
individual) o a varias (mandato plural o colectivo). Cuando se trata de un mandato
plural y con el objeto de determinar los efectos y validez de los actos que pueda haber
ejecutado uno o varios mandatarios, deberán observarse los términos en los cuales ha
sido otorgado.

XII) Sustitución del Mandato

El art. 1327 del CCyC hace referencia a la sustitución del mandato, cuando dice: La
sustitución podrá configurarse como un submandato o bien, como una cesión de
mandato, según sean las características en las que se otorgue el acto. En el caso del
submandato, se aplican las reglas del subcontrato, donde el mandatario originario no
queda desobligado y es responsable de la elección del sustituto, salvo que haya
actuado por indicación del mandante.

En el caso de haberse actuado por indicación éste último, se produciría una cesión de
la posición contractual —por delegación perfecta— y el mandante podría ejercer la
acción directa contra el sustituto prevista en los artículos 736 CCyC concordantes.

Finalmente, la norma indica que de no haber resultado necesaria la sustitución, el

mandante no estará obligado a retribuir al sustituto. En este supuesto, el mandatario
continúa respondiendo de modo directo ante el mandante sin poder desobligarse del
encargo, al igual que frente a los supuestos en los cuales el mandatario haya carecido
de autorización para sustituir.

En ambos supuestos, el mandatario responde de modo directo frente al mandante.

Obligaciones del mandante:

XIII) Extinción

El art. 1329 del CCyC, menciona a la extinción del mandato.

El mandato se extingue por:

I. Por el trancurso del plazo por el que fue otorgado, o por el cumplimiento de la
condición resolutoria pactada

II. Por la ejecución del negocio para el cual fue dado

III. Por la revocación del mandante

IV. Por la renuncia del mandatario;

V. Por la muerte o la incapacidad del mandante o mandatario

29
XIV) Mandato Irrevocable

El Artículo 1330 del CCyC, define al mandato irrevocable.

El artículo prevé el mandato destinado a ser ejecutado con posterioridad a la muerte

del mandante. El CCyC indica que esta previsión será nula si no se pudiera hacer
valer como disposición de última voluntad.

A efectos de su validez debe: a) haber sido otorgado mediante poder especial, para
realizar actos jurídicos específicos y determinados; b) manifestarse expresamente la
voluntad de subsistencia en caso de muerte del poderdante; c) puede tratarse de
actos de administración o de disposición; d) la única limitación que impone, en cuanto
en interés de quien se otorga el poder, es que no es válido si ha sido otorgado en el
único interés del poderdante o representado.

XV) Revocación

El Artículo 1331 del CCyC, define la revocación del mandato

El mandato irrevocable se extingue si se hubiere previsto su subsistencia por un plazo

determinado, al vencimiento de éste. También podría el mandante revocar o resolver
por sin justa causa, pero en estos casos debería indemnizar al mandatario.

En cuanto a la forma de revocación sólo en caso de mandatos con representación se

requiere una forma específica para revocar el poder otorgado.

XVI) Renuncia

El art. 1332 del CCyC, regula la renuncia al mandato

La renuncia intempestiva y sin causa justificada del mandatario obliga a indemnizar los
daños que cause al mandante.

XVII) Muerte o Incapacidad del Mandatario y del Mandante

El art. 1333 del CCyC dispone: Producida la muerte o incapacidad del mandatario,
sus herederos, representantes o asistentes que tengan conocimiento del mandato
deben dar pronto aviso al mandante y tomar en interés de éste las medidas que sean
requeridas por las circunstancias.

Si se produce la muerte o incapacidad del mandante, el mandatario debe ejecutar los

actos de conservación si hay peligro en la demora, excepto instrucciones expresas en
contrario de los herederos o representantes.

El mandato es tradicionalmente intuito personae de modo que el fallecimiento o

incapacidad sobreviniente de cualquiera de las partes pone fin, por lo general, al
contrato.

30
XVIII) Rendición de Cuentas

El art. 1334 del CCyC regula la rendición de cuentas.

El mandatario está obligado a rendir cuentas por su gestión.

Lo previsto en el presente artículo debe ser interpretado y complementarse con lo

normado no sólo en los artículos a los cuales la misma norma remite, cuales son el art.
858 CCy y ssgtes, sino también con el relativo a las obligaciones del mandatario
contenidas en el 1324 CCyC, en particular en los incisos relativos al deber de informar,
de rendir cuentas, de exhibir documentación.

Aporta por fuera de las normas mencionadas la indicación del lugar donde debe
efectuarse la rendición y la indicación que los gastos que este tipo de gestión
demanden son a cargo del mandante. Esto último es consecuente con el deber de
indemnidad a cargo el mandante, que comprende la obligación de retribuir la gestión al
mandatario, como además no generarle ningún gasto por las gestiones que en su
favor éste realice.

Ver el art. 862 del CCyC tmb. Que tuve un practico en un parcial.

31
Módulo III: Los Préstamos Bancarios y los Servicios de Caja

Unidad V: 1. El Contrato de Préstamo Bancario. El contrato de mutuo en el Código

Civil y Comercial. Concepto y caracteres. Presunción de onerosidad Préstamo banca-
rio: concepto, caracteres, obligaciones de las partes. Tipos.

1. CONTRATO DE PRÉSTAMO BANCARIO (Mutuo Bancario)

I) CONCEPTO

El préstamo o mutuo bancario es una operación financiera en la que una parte

(mutuante, prestamista, banco) se obliga a entregar una cierta cantidad de dinero a
otra parte (mutuario, prestatario) para que esté lo use con el compromiso de devolver
el capital recibido con más intereses en igual especie, en los plazos y condiciones
preacordadas.

De las operaciones activas que realizan los bancos es la más común y tradicional. Es
el más claro contrato de crédito. Una vez firmado el contrato queda perfeccionado y el
banco debe cumplir la obligación asumida acreditando en cuenta o entregando el
dinero correspondiente en el lugar y forma estipulados. Los intereses que debe pagar
el cliente corren desde la recepción del dinero aún cuando se concrete por
acreditación en cuenta.

II) Contrato de Préstamo Bancario en el CCyCN

El CCyCN al tratar los caracteres del contrato de mutuo de cosas fungibles en general
en el artículo 1527 establece la presunción de onerosidad para este contrato. El mutuo
es oneroso excepto pacto en contrario. Los intereses se deben por trimestre vencido o
en cada amortización total o parcial que ocurra antes salvo estipulación distinta.

El Código no hace un tratamiento exhaustivo del mutuo bancario. Sólo lo define en el

artículo 1408 en términos similares a lo expuesto Por eso se debe recurrir en lo que
resulte compatible al contrato de mutuo de cosas fungibles (1525-1532).

En cuanto al cumplimiento de la obligación del mutuante el Artículo 1526

segundo párrafo preve que “si el mutuante no cumpliera con la entrega de la
cantidad prometida en el plazo acordado o a simple requerimiento, el mutuario puede
exigir el cumplimiento o la resolución del contrato”

III) Caracteres: Típico y nominado, consensual, bilateral, oneroso, conmutativo, de

adhesión, no formal (aunque debe ser por escrito como todo contrato bancario art.
1380 CCCN)

32
IV) Obligaciones de las Partes

a. MUTUANTE

I) Entregar el dinero en la forma y tiempo convenidos

II) Hacer constar en el contrato de forma clara y concisa el sustrato financiero de la

operación (TEA, TNA, intereses punitorios, CT, Gastos, etc)

III) Entregar copia del contrato al cliente

b. MUTUARIO

I) Pagar la remuneración intereses y gastos convenidos.

II) Restituir el dinero mutuado en el plazo y forma establecidos.

V) Tipos de Créditos

33
VI) Intereses

1. Compensatorios
2. Resarcitorios
3. Moratorios
4. Punitorios
5. Sancionatorios

1. COMPENSATORIOS. Son los que paga el deudor para retribuir el uso y goce del
dinero. Es la ganancia o retribución que obtiene el acreedor por el préstamo del dinero
y la no disponibilidad del mismo durante cierto tiempo También llamados retributivos o
lucrativos

2. RESARCITORIOS. Se deben por haber pagado con posterioridad a la fecha de

vencimiento. Suelen usarse en el derecho tributario por ejemplo respecto a la afip
cuando no se cumple en terminó con el pago de los tributos.

3. MORATORIOS. Se deben ante la falta de falta de pago del capital en la fecha

estipulada. Se generan por el atraso del deudor en el pago del capital al acreedor.

4. PUNITORIOS. Se pactan por convenio de partes. El objeto es asegurar el

cumplimiento de la obligación y dejar prefijado los daños que deberá indemnizar el
deudor. Se suele llamar punitorio al interes moratorio expresamente pactado.

5. SANCIONATORIOS. Es el que se impone judicialmente al deudor perseguido que

litiga sin razón valedera. Esta sanción accesoria tiene un DOBLE CARÁCTER.

I) REPRESIVA: sanciona la inconducta procesal maliciosa del deudor.

II) RESARCITORIA: compensa al acreedor el prejuicio que la conducta maliciosa del

deudor le causa.

VII) ANATOCISMO: Acumulación del interés al capital. Intereses sobre intereses

también llamado interés compuesto o capitalización de intereses. Por regla el
anatocismo está prohibido, sin embargo cuenta con varias excepciones . Está
regulado en el artículo 770 CCCN y cita “no se deben intereses de los intereses
excepto que:

a) Una cláusula expresa autorice la acumulación de intereses al capital con una

periodicidad no inferior a 6 meses (es decir por convención de las partes)

b) La obligación se demande judicialmente, en cuyo caso la acumulación opera desde

la fecha de notificación de la demanda

c) La obligación se liquide judicialmente, la capitalización se produce desde que el juez

manda pagar la suma resultante y el deudor es moroso en hacerlo.

d) Otras disposiciones legales prevean la acumulación por ejemplo el artículo 1950

CCCN o el artículo 2030.

34
2. El Contrato de Apertura de Crédito. Concepto, caracteres, modalidades, plazo,
obligaciones de las partes. Regulación legislativa en el Código Civil y Comercial.
Conclusión del contrato.

2. CONTRATO DE APERTURA DE CRÉDITO

I) CONCEPTO

El artículo 1410 CCCN lo define como “el contrato por el cual el banco se obliga a
cambio de una remuneración en la misma moneda y especie que la obligación
principal, a mantener a disposición de otra persona un crédito en dinero dentro del
límite acordado y por un tiempo fijo o indeterminado”

II) Objeto

La apertura de crédito tiene por objetivo contar con disponibilidad de dinero. El

banco no le transfiere la propiedad de los fondos al cliente. Su obligación es mantener
cierta disponibilidad de crédito por un plazo que generalmente lo ha determinado y
preacordado.

Con esta operación activa y en virtud de la disponibilidad de crédito a favor de los

clientes, el banco se compromete a satisfacer las órdenes de pago que el cliente
ordene y también a asumir frente a terceros obligaciones por cuenta del cliente que
este disponga.

El banco a cambio, persigue una comisión por la prestación del servicio mas los
intereses predeterminados que abonara el cliente en caso de utilizar el dinero
disponible. El banco puede solicitar garantías.

La disponibilidad implica provisión de fondos por parte del banco. Es decir que la
entidad inmoviliza y guarda el dinero para el cliente. Por ese hecho el cliente debe
abonar la comisión el banco, independientemente de que no utilice dichos fondos.

Luego si utiliza todo o parte del crédito disponible, el cliente deberá abonar los
intereses correspondientes conforme el monto utilizado desde su uso hasta su
restitución.

La disponibilidad también implica que los fondos son propiedad del banco y recién
pasan al patrimonio del cliente cuando requiere del banco su entrega dentro de los
límites del crédito acordado. En este sentido el banco no puede liberarse mediante
consignación porque debe esperar las órdenes o actos de disposición del cliente.

La apertura a crédito es un instrumento de autofinanciación del cliente. Sólo el define

si usa o no el dinero a su disposición. Operada la utilización del dinero el banco no
puede rehusar pagos parciales del cliente antes del vencimiento del plazo.

35
III) Clases de Apertura de Crédito

La apertura de crédito puede tener distintas MODALIDADES incluso sobre otras

operaciones clásicas. Estas son:

a) Descubierto en cuenta bancaria

b) Apertura de crédito en la operación de crédito documentario
c) Tarjeta de crédito

IV) Caracteres: Típico y nominado (incluido en el CCCN), personal, autónomo,

consensual, de adhesión, bilateral, oneroso, conmutativo (La rentabilidad financiera
para el banco y el cft para el cliente deben estar determinados a la firma del contrato),
formal, de tracto sucesivo.

V) Obligaciones de las Partes

a. BANCO

I) Poner a disposición del cliente los fondos acordados hasta el limite autorizado.

II) Atender los requerimientos del cliente de utilización del dinero toda vez que lo
soliciten. (Recordemos que el cliente no está obligado a usar los fondos y sólo tiene
una facultad de disposición)

II) Hacer constar en el contrato el extracto financiero de la operación (monto de la

disponibilidad autorizada, TNA, TEA, CFT, intereses punitorios)

b. CLIENTE

I) Brindar toda la información requerida de forma adecuada y veraz que permita al

banco realizar la evaluación crediticia previa en relación a la operación solicitada.

II) Constituir las garantías que se hubiere comprometido y utilizar los fondos conforme
las finalidades estipuladas en el contrato.

III) Cumplir con las obligaciones económicas contraídas (pago de comisiones por
apertura o renovación del crédito, pago de intereses devengados sobre los montos
efectivamente utilizados conforme la tasa prepactada, restituir al banco las sumas de
dinero utilizadas al vencimiento del contrato)

VI) Diferencias

a. CON EL MUTUO BANCARIO

El mutuo (préstamo bancario) tiene por objetivo la entrega inmediata del dinero al
cliente y éste debe afrontar intereses desde el momento en que el monto total es
acreditado en su cuenta y a partir del cual el banco se convierte en el depositario del
dinero que ya es propiedad del cliente. EL OBJETO ES EL DINERO.

En cambio en la apertura de crédito el objetivo para el cliente es contar con

disponibilidad de dinero. El banco no le transfiere la propiedad de los fondos y es una
facultad del cliente utilizarlos o no. Por dicho disponibilidad el cliente pagará una
comisión al banco y sólo pagará intereses en el caso de utilizar el dinero (todo o en
parte) y por el plazo que lo haya utilizado. El OBJETO ES EL CRÉDITO.

36
b. CON EL ANTICIPO BANCARIO

La apertura de crédito es el género. el anticipo bancario es una especie dentro de él,

en el cual el cliente debe dar una garantía en títulos o en mercaderías, a los fines de
conseguir el dinero que el banco pone a disponibilidad del cliente

VII) CONCLUSIÓN DEL CONTRATO

Por mutuo consentimiento, por incumplimiento de cualquiera de las partes, por

desistimiento unilateral del banco (debe preavisar), por renovación, por muerte del
acreditado, por quiebra (ipso iure), por cumplimiento de las obligaciones de ambas
partes, para liquidación de la entidad financiera.

3. El Anticipo Bancario Concepto y clases. Instrumentación. Obligaciones de las

partes.

3. ANTICIPO BANCARIO

I) Concepto

Es una operación bancaria por la cual el banco (anticipante) anticipa fondos al

cliente (anticipado) contra garantías de prenda sobre títulos o mercaderías a
favor del banco. Representa una de las operaciones activas más tradicionales de la
banca. Aun cuando el anticipo no está legalmente regulado en nuestro ordenamiento,
la práctica bancaria es proclive a aceptar el descarte así como la divisibilidad de la
garantía prendaria en tanto se pacte expresamente y resulte materialmente posible,
más allá de la indivisibilidad que consagra el CCyC. La causa del anticipo apunta a
asegurar la disponibilidad de la garantía prendaria cuyo objeto puede consistir en
valores mobiliarios (títulos de crédito representativos de dinero o de mercadería) o en
la propia mercadería. Es una figura de discutida autonomía jurídica, porque su
operatoria es similar a la de un contrato de apertura de crédito con garantía prendaria,
con lo cual aparece como una especie dentro del género apertura de crédito.

II) Utilidad

En el caso del anticipo como forma particular de la apertura de crédito, nos

situamos frente a una necesidad de disponibilidad, y a la existencia de títulos de
crédito de corto plazo en poder del cliente. Si el cliente no quiere inmovilizar dinero
propio para garantizar operaciones, o no dispone de fondos, recurre al banco quien le
da la garantía que necesita o pone en disponibilidad los fondos que requiere, todo ello
contra la constitución de prenda sobre títulos o mercaderías de propiedad del cliente,
más el pago de una comisión e intereses (estos últimos sólo si el cliente utiliza los
fondos y en proporción al monto utilizado). El anticipo puesto a disponibilidad será
proporcional al valor de la garantía. En el anticipo, el cliente estará facultado para
retirar los títulos dados en prenda (en tanto ello resulte material y jurídicamente
posible) en la medida proporcional a la disminución de la deuda por los pagos que
realice al banco. De todos modos, es altamente probable que bajo esta figura el
banco recupere los fondos utilizados, mediante el cobro o en su caso, la venta de
los títulos, de conformidad con las reglas de prenda comercial, toda vez que al igual
que en el descuento la real intención del cliente apunta generalmente a la realización
de los efectos entregados en prenda.

37
III) Anticipo y Garantía Real

La constitución de una garantía real (de carácter obligatorio) y la disponibilidad

concedida por un monto proporcional al valor de esa garantía son los elementos
decisivos y esenciales para la configuración del anticipo. Sin esa garantía, el
acreditamiento concedido por el banco será a título de una apertura de crédito en
descubierto.

La doctrina en general y la práctica bancaria limitan el objeto de la prenda a los títulos

de crédito, a los títulos representativos de mercadería y a la propia mercadería. Se
trata de cosas o bienes que tienen un precio corriente en los mercados, posibilitando
en consecuencia el permanente control de la relación entre los fondos anticipados y el
valor de la garantía, como así mismo una fácil liquidación en la hipótesis en que el
banco debiese ejecutar la prenda.

El valor de la garantía siempre tiene que ser mayor que la disponibilidad otorgada por
el banco. La diferencia se denomina descarte. Si disminuye el valor del bien dado en
prenda, el banco debe notificarlo al cliente quien deberá ofrecer una garantía mayor.
De no hacerlo, el banco puede dar por finalizado el contrato y ejecutar los bienes en
garantía.

IV) Caracteres

La principal característica y esencia del anticipo bancario, es que previo a la puesta en

disponibilidad de los fondos por parte del banco, el cliente deberá constituir una
prenda a favor de aquél, sobre títulos valores, mercaderías o materias primas de su
propiedad. Y la disponibilidad que otorgue el banco estará determinada por el valor de
la garantía. Al tratarse de una modalidad particular de la apertura de crédito, el anticipo
participa en general de los caracteres del citado contrato: Consensual; Bilateral;
Oneroso; Bancario; De ejecución continuada; Intuitu personae

V) Formas en Relación con la Garantía

1. La anticipación bancaria se denomina propia: cuando la prenda comercial se

constituye sobre cosas individualizadas (títulos de crédito, acciones) lo cual determina
su reintegro por el banco ídem corpus en el caso de que el anticipo resulte cancelado
en término por el cliente.

2. La anticipación bancaria impropia: es aquella en la cual la prenda comercial

comprende la entrega de cosas fungibles al banco acreedor las que, aún
individualizadas, confieren al mismo la facultad de disponer libremente de ellas.

38
VI) Anticipo Simple y En Cuenta Corriente

En el anticipo bancario pueden computarse dos modalidades instrumentales para la

efectiva disposición de fondos:

a) Anticipo simple: por el cual el cliente recibe el importe en un solo acto, pudiendo
restituirlo parcial o totalmente antes del plazo fijado.

b) Anticipo en cuenta corriente: el banco permite al cliente utilizar el monto

acordado mediante el descubierto en cuenta corriente, con el efecto rotatorio típico de
esta modalidad.

VII) Obligaciones de las Partes

a. DEL BANCO:

I) El pago del anticipo simple o bien el pago de los cheques girados en el caso del
anticipo en cuenta corriente;

II) Respetar la prohibición de disponer de los títulos o cosas cuando fueron

individualizas al tiempo la constituirse la prenda;

III) Custodiar lo recibido en prenda comercial y ejercitar en su caso los debidos actos
conservatorios;

IV) Si así se hubiese convenido, cobrar los intereses, dividendos y otras prestaciones
de los títulos caucionados, imputando los importes a gastos, intereses, y capital;

V) En el caso de la prenda de acciones, facilitar al cliente lo necesario para concurrir a

las asambleas.

b. DEL CLIENTE:

I) Entregar al banco los títulos ofrecidos en prenda comercial;

II) Si así se hubiese pactado, entregar al banco a su requerimiento los títulos en

cantidad necesaria para restablecer la proporción del descarte;

III) Pagar al banco las comisiones convenidas así como el reintegro de gastos,
honorarios de peritos y escribanos e impuestos emergentes de la operación;

IV) Restituir al vencimiento el importe anticipado con sus intereses, en el caso de que
se hubiese acordado su devengamiento en forma vencida (anticipo simple). En defecto
de tal restitución, el banco procederá naturalmente a ejecutar la prenda.

V) Permitir las verificaciones razonables del banco en relación con la mercadería

prendada

VI) Mantener vigente los seguros.

39
1. Mutuo o préstamo bancario: Contrato por el cual se obliga a entregar al
beneficiario, en un momento convenido, cierta cantidad de dinero, para que lo use y
luego lo devuelva al finalizar el plazo establecido, junto a los intereses. El beneficiario
debe hacerse cargo de las costas del contrato. Los intereses corren desde el momento
que se acredita el dinero (establecido de antemano)

Deposito regular del monto otorgado. El banco acredita el dinero y se convierte en

depositario del mismo hasta que el beneficiario lo retire

2. Apertura de crédito: Contrato por el cual una entidad financiera, previa calificación
crediticia, se obliga hasta una cantidad determinada y por un tiempo determinado, que
el cliente puede o no usar, a satisfacer las órdenes de pago que el cliente ha ordenado
y a su vez a asumir frete a terceros las obligaciones dinerarias por las órdenes que le
haya impartido el acreditado.

El cliente puede optar, para que no se le acredite en cuenta, en consecuencia no

pagará los intereses pero si la comisión correspondiente. Podrá convenir también se le
deposite en una fecha posterior a la firma del contrato.

Puede haber montos irregulares ya sea por la cantidad o por las fechas en que
dispone el cliente. Hasta que el beneficiario no lo disponga, el banco seguirá siendo el
propietario del dinero

3. Anticipo bancario: Es una variación del contrato de Apertura de Crédito, por el cual
se garantiza la cobertura de la utilización crediticia con una garantía de una prenda de
títulos, valores o mercaderías. La cantidad de dinero que la entidad financiera acredite
es proporcional a la garantía prendada, la cual debe ser mayor y la diferencia se
denomina descarte.

La cantidad es proporcional al valor de la cosa en garantía. La garantía siempre es

mayor en valor que el monto o cantidad prestada. La garantía es obligatoria.

40
Unidad VI: 1. El Contrato de Cuenta Corriente Bancaria. Concepto, caracteres,
naturaleza jurídica. Regulación normativa en el nuevo Código Civil y Comercial.
Circulares reglamentarias del BCRA Requisitos de apertura, funcionamiento,
obligaciones de las partes, régimen legal, cuenta corriente y cheque. Extinción del
contrato. Cierre de la cuenta corriente. Saldo deudor en cuenta corriente bancaria.
Ejecución del saldo, requisitos y ejecutividad del certificado con cierre y mantenimiento
de la cuenta

1. CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE BANCARIA

I) Concepto

Artìculo 1393 del CCyCN: Contrato por el cual, el banco se compromete a inscribir
diariamente y por su orden, los créditos y débitos, de modo de mantener un saldo
actualizado y en disponibilidad del cuentacorrentista y, en su caso, a prestar un
servicio de caja. Es un contrato REGULADOR DE OPERACIONES MÚLTIPLES por
el cual el banco principalmente se obliga a atender los libramientos de pagos emitidos
por el cliente manteniendo disposición de este el dinero depositado (o bien el crédito
otorgado para girar en descubierto)

II) Caracteres: típico y nominado, autónomo, bilateral, oneroso, de adhesión, intuitu

personae, de ejecución continuada, consensual.

III) Naturaleza Jurídica: Es un servicio de caja donde se combinan el depósito, el

mandato, y si existiera la apertura de crédito (autorización para girar en descubierto).

IV) Obligaciones de las Partes

a. CLIENTE

I) Mantener suficiente provisión de fondos para que la entidad pueda cumplir con las
órdenes de pago libradas contra la cuenta
II) Cumplir con el pago de comisiones gastos e intereses convenidos con el banco
III) De utilizar cheques, informar la pérdida o robo y devolver los cheques en blanco al
cierre de la cuenta
IV) Informar cambio de domicilio
V) No librar cheques sin fondos
VI) Integrar correctamente los cheques firmandolos de puño y letra
V) Actualizar la firma cuando el banco lo requiera

b. BANCO

I) Tener la cuenta al día.

II) Atender las órdenes de pago emitida por el cliente (siempre que hubiera fondos en
la cuenta o descubierto sin usar).
III) Enviar extracto de cuenta mensual con detalle de créditos y débitos dentro de los
ocho días de cerrado el mes.
IV) Acreditar en el día los depósitos en efectivo y los cheques en los plazos de
compensación vigentes.
V) Cerrar las cuentas corrientes de acuerdo a las disposiciones legales. Caso contrario
serán pasibles de multas más allá de la responsabilidad solidaria por los cheques
rechazados sin fondos.

41
V) CHEQUE

a. Concepto: El cheque es un instrumento que tiene íntima relación con la cuenta

corriente bancaria. Está regulado en la ley 24452.

Es una orden de pago pura y simple librada contra una entidad financiera, en la que el
librador debe tener los fondos suficientes en cuenta corriente o autorización para girar
en descubierto, a la fecha de vencimiento del cheque.

El artículo 1397 CCCN prevé que “Si el contrato incluye el servicio de cheques, el
banco debe entregar al cuentacorrentista, a su solicitud, los formularios
correspondientes.” Es decir que el pacto de cheques es un servicio opcional ya no es
obligatorio para el cuentacorrentista no siendo hoy un elemento esencial de la cuenta
corriente, aunque la reglamentación actual del BCRA mantiene en un criterio
parcialmente distinto.

b. CLASES DE CHEQUES: son 2 Común y de Pago Diferido.

1. COMUN: orden de pago pura y simple pagadero a la vista, librado contra un banco
donde el cliente tiene fondos suficientes o autorización para girar en descubierto.
Tiene una sola fecha la del libramiento que es la misma que la de pago. Es siempre
pagadero a la vista.

2. DE PAGO DIFERIDO: Es una orden de pago librada a cierto tiempo vista. A la

fecha de vencimiento el cuentacorrentista deberá contar con la provisión de fondos
necesarios o si existe apertura de crédito no rebasar el límite de descubierto. Tiene
dos fechas la del Libramiento o emisión y la de vencimiento o pago, que puede llegar
hasta 365 días.

c. FORMAS DE LIBRAMIENTO: Al portador, cruzado, certificado, a la orden, no a la

orden, etc.

1. AL PORTADOR: No indica beneficiario. La persona lo completa con su nombre y lo

presenta en el banco.

2. CRUZADO: son dos rayas en el margen superior izquierdo. El portador no puede

cobrarlo por ventanilla debe depositarlo en una cuenta propia o transferirlo por
endosamiento.

3. CERTIFICADO: el banco certifica por 5 días antes del vencimiento que el monto se
encuentra depositado y que nadie que no sea el tenedor del cheque podrá usar ese
fondo. La certificación tiene un costo que es cobrado por el banco

4. A LA ORDEN: indica el nombre del beneficiario. El cheque puede circular con la

tradición más el endoso qué legítima al nuevo tenedor por todos los derechos
crediticios que el cheque otorga.

5. NO A LA ORDEN: es no endosable

42
VI) Causales de Cierre de la Cuenta Bancaria

El artículo 1404 CCCN establece que la cuenta corriente se cierra por:

1. Decisión unilateral de cualquiera de las partes, con un preaviso de 10 días, salvo

pacto en contrario.

2. Quiebra, muerte o incapacidad del cuentacorrentista.

3. Por revocación de la autorización para funcionar, quiebra o liquidación del banco.

4. Por las demás causales que surjan de la reglamentación o de la convención Dentro

del inciso 4 podemos considerar las disposiciones del BCRA respecto a:

I) El libramiento de cheques sin fondos.

II) El Libramiento de cheques reiteradamente con defectos formales que impidan su

cobro.

Antes el Central era quien indicaba cuántos rechazos en el término de un año,

determinaban la finalización del contrato. Si bien hoy no está reglamentado cómo se
mantiene la “Central de cheques rechazados” a cargo del BCRA, serán las propias
entidades las que deberán establecer la cantidad de rechazos para proceder al cierre
de la cuenta Estas dos últimas causales, traen aparejada una SANCIÓN ACCESORIA
GRAVE para el titular de la cuenta corriente, que es la INHABILITACIÓN ANTE EL
BCRA.

VII) Ejecución del Saldo Deudor de la Cta Cte

Producido el cierre de la cuenta corriente si existe un saldo a favor del banco su cobro
puede realizarse POR VÍA EJECUTIVA. La ley otorga a los bancos la posibilidad de
crear su título de deuda, titulo que tiene eficacia ejecutiva, documento base para llevar
adelante una ejecución bajo el cumplimiento de ciertos requisitos previos y de forma.
Así el art 1406 CCCN dispone:

1) La ejecución de saldo procede sólo luego del CIERRE de la cuenta corriente y que
se haya INFORMADO al cuentacorrentista.

2) El título con eficacia ejecutiva es generado por el banco en la medida que se trate
de un banco AUTORIZADO para OPERAR EN ARGENTINA.

3) Dicho documento que en la práctica se conoce como CERTIFICADO DE SALDO

DEUDOR debe cumplir los siguientes requisitos:

a. Estar firmado por dos personas apoderados del banco por escritura pública.
b. Indicar el día de cierre de la cuenta y el saldo a dicha fecha.
c. Indicar el medio por el que se le comunicaron al cuentacorrentista ambas
circunstancias (cierre y saldo)

4) El banco es RESPONSABLE del perjuicio causado por el USO INDEBIDO de dicho

título.

43
2. El Contrato de Descuento. Concepto, regulación normativa en el Código Civil y
Comercial, caracteres, sujetos intervinientes, títulos que pueden descontarse,
obligaciones de las partes, responsabilidad.

2. CONTRATO DE DESCUENTO

El contrato en virtud del cual una de las partes (banco-descontante) se obliga con la
otra parte (cliente-descontado) a pagarle el importe de un crédito no vencido que esta
parte posee contra un tercero, descontándose los intereses que aún se restan por
devengar más una comisión y gastos administrativos, a cambio de la cesión del título
valor donde consta aquel crédito, pactándose que la liberación del descontado
respecto del descontante queda supeditada al pago por parte del tercero obligado del
crédito cedido.

Art 1409 Cod. Civil y Com.: “El contrato de descuento bancario obliga al titular de un
crédito contra terceros a cederlo a un banco, y a éste a anticiparle el importe del
crédito, en la moneda de la misma especie, conforme con lo pactado.

El banco tiene derecho a la restitución de las sumas anticipadas, aunque el descuento

tenga lugar mediante endoso de letras de cambio, pagarés o cheques y haya ejercido
contra el tercero los derechos y acciones derivados del título.”

44
Módulo IV: El Crédito Internacional, El Crédito Interno, y La Custodia

Unidad VII: 1. El Contrato de Crédito Documentado o Documentario. Concepto,

utilización del contrato reglas y usos uniformes del comercio. Sujetos intervinientes.
Relaciones y obligaciones entre las partes. Documentos necesarios conforme al tipo
de contrato.

1. CONTRATO DE CREDITO DOCUMENTADO O DOCUMENTARIO:

I) Concepto

Es el contrato en virtud del cual el ordenante, haciendo o no, provisión de fondos,

obtiene del banco, a cambio de una retribución, que asuma el compromiso autónomo
de realizar uno o más pagos, en otra plaza, al beneficiario a sus endosatarios por sí, o
por intermedio de otro banco, por cuenta del ordenante y contra entrega de la
documentación indicados.

El crédito documentario surgió como un medio para solucionar los problemas que se
suscitaban en el comercio internacional y que se vinculaban a la disyuntiva que tenía
el vendedor de entregar la mercadería sin el pago del precio, así como la que se le
planteaba al comprador de pagar el precio antes de que se le hiciera entrega de la
mercadería.

El crédito documentario es una operación compleja que a grandes rasgos puede

ser descripta de la siguiente manera:

I) Importador y exportador celebran un contrato de compraventa y acuerdan que el

pago del precio se realizará por intermedio de un banco.

II) El importador solicita a un banco la apertura del crédito documentario.

III) Aceptada la solicitud, el banco abre el crédito documentario en el cual se contienen

todos los datos referidos a la operación comercial y aquellos vinculados estrictamente
con el crédito documentario como, por ejemplo, la forma y condiciones de pago.

IV) El banco emisor comunica al corresponsal (otro banco o una sucursal del emisor
en la plaza del exportador) la apertura del crédito y las condiciones a que habrá de
sujetarse.

V) El corresponsal notifica al exportador (beneficiario) la apertura del crédito a su favor

y la posibilidad de cobrar el importe según lo convenido.

VI) Normalmente el exportador contra la entrega de determinada documentación

(constancia de embarque, nota del contenido, certificado de origen o factura consular y
certificado de seguro) procede al cobro del crédito, aunque también puede presentar
letras de cambio o realizar descuentos.

VII) El corresponsal remite los documentos al banco emisor, con la notificación de

haber pagado. Al corresponsal se le debitan los importes correspondientes.

VIII) El importador paga al banco emisor el importe o según lo convenido y recibe los
documentos que acreditan su propiedad, con lo que se cancela el crédito.

45
II) Instrumentos: Se instrumenta mediante una solicitud de apertura de crédito
documentado en una cuenta corriente en descubierto (modalidad de la apertura de
crédito, mayormente usada pero no la única), presentada por el ordenante al banco
señalando los datos pertinentes, montos, tipos de divisa, beneficiario, domicilio,
término de validez, forma de crédito, y de su utilización, descripción de las
mercaderías, documentación que debe exigirse al vendedor y garantías que ofrezca.

Este contrato usualmente se materializa en un instrumento emitido por el banco

emisor y conformado por el cliente importador, el cual se denomina “carta de
crédito” (documento que emite el banco que abre el crédito y que contiene las
condiciones del compromiso del banco y las enunciaciones necesarias para su
correcta utilización).

III) Obligaciones del Banco:

I) Abrir un crédito y remitir la carta de crédito.

II) Retirar los documentos de embarque que entregue el vendedor, examinarlos y

enviarlos al comprador.

III) Pagar el crédito o aceptar las letras giradas a su cuenta según lo convenido.

IV) Para el caso de que la entidad que actúa en el exterior tenga una personería
jurídica distinta del banco emisor, será necesario para este segundo banco:

1. Verificar la “autenticidad” del crédito cuya notificación o confirmación se le pide.

2. Notificar la existencia del crédito al beneficiario.

3. Si un banco es designado como confirmante (y no sólo corresponsal), y no acepta

actuar como confirmante de un crédito debe manifestarlo de inmediato al banco
emisor.

V) Debe requerir las precisiones y aclaraciones necesarias cuando juzguen que las
instrucciones del banco emisor son incompatibles o insuficientes.

VI) Debe preavisar los créditos cuando así lo solicite el emisor, o considere que la
comunicación cursada por el emisor es incompleta o imprecisa.

VII) Debe notificar de inmediato los créditos transmitidos en forma completa y precisa
o cuando se formularon las aclaraciones solicitadas.

VIII) Debe examinar con razonable cuidado los documentos presentados por el
beneficiario a fin de comprobar que cumplen todas las exigencias emanadas de la
carta de crédito en el plazo pertinente.

IX) Debe rechazar los documentos presentados por el beneficiario fuera de término, o
que no cumplan las especificaciones de la carta de crédito y comunicarlo de inmediato
al banco emisor.

X) Debe informar de inmediato al banco emisor de la utilización del crédito por el

beneficiario, la suma pagada y los gastos adicionales que debe reembolsarle.

46
IV) Obligaciones del Ordenador:

I) Indicar al emisor los documentos y condiciones del crédito en forma clara, precisa y
sencilla.

II) Pagar al banco emisor la comisión de apertura, en tanto éste asume una obligación
eventual de pagar al beneficiario, extremo que si efectivamente ocurre puede
devengar otros gastos o comisiones por la gestión, rubros que también deben ser
satisfechos.

III) Proveer en forma oportuna o reembolsar al banco emisor la suma pagada por éste,
al tiempo de hacerse efectivo o dentro de los plazos previstos y con los intereses
pactados, si junto con la apertura del crédito documentario se acuerda un crédito en
favor del ordenante.

IV) Constituir en favor del emisor las garantías comprometidas, incluyendo la orden al
beneficiario que extienda el conocimiento de embarque en blanco, o la orden del
emisor de modo que opere a favor de éste la transferencia de la mercadería, o bien
prendar esta mercadería a favor del emisor o emitir un trust receipt en virtud del cual
se deje constancia de que el ordenante ha recibido la mercadería, pero que ella
permanece afectada a la garantía de pago del crédito.

V) Retirar los documentos una vez recibidos por el banco emisor.

VI) El ordenante debe reembolsar al banco la comisión correspondiente, gastos de

telegrama, cartas, impuestos, etc.

V) Relaciones

I) Comprador y vendedor: Existe un contrato previo celebrado entre el comprador y

el vendedor (ordenante y beneficiario) en el cual podrá o no constar que el precio se
pagará mediante la apertura de un crédito documentado.

II) Ordenante y emisor: Generalmente, se conviene por medio de una concesión de

crédito, pero podría ser también con provisión por parte del vendedor. Si el banco
girado se compromete a adelantar dinero en caso de cumplirse los requisitos exigidos,
se trataría de una apertura de crédito.

III) Usuario y ordenante: Aquí tenemos al comprador y el vendedor, pero en este

nuevo contrato que se ha celebrado una pasaría a ser un tercero beneficiario (el
vendedor) de un crédito abierto a su favor. Aquí el contrato de crédito documentario ya
se ha celebrado y está en pleno curso de ejecución, volviéndose autónomo de otro
pacto anterior.

IV) Emisor y Beneficiario: Las relaciones nacen de la emisión de la carta de crédito.

Por ella el banco se obliga irrevocablemente a pagar al beneficiario, o aceptar sus
letras, o descontarlas si éste cumple en su plazo predeterminado con sus
obligaciones.

47
2. El Contrato de Cajas de Seguridad. Concepto. Nueva regulación legal en el
Código Civil y Comercial. Caracteres. Naturaleza Jurídica. Requisitos de
funcionamiento. Derechos y obligaciones de las partes. Responsabilidad. Obligación
de custodia. Límite de la responsabilidad. La jurisprudencia.

2. CONTRATO DE CAJAS DE SEGURIDAD

I) Concepto

Contrato por el cual el banco pone a disposición de un cliente, por un tiempo

determinado, y contra el pago de un precio, el uso de una caja de seguridad individual,
instalada en el edificio del banco en un lugar especialmente construido y vigilado. Se
encuentra regulado en el código en los artículos 1413 a 1417.

II) Naturaleza Jurídica

Podría ser una locación de cosas, un depósito o un contrato de servicio de custodia.

Tiene características de las tres, pero no es ninguno de ellos específicamente.

III) Caracteres Consensual, típico y nominado, oneroso, conmutativo, de tracto

sucesivo.

IV) Obligaciones de las Partes

a. BANCO (Art 1413)

I) Custodiar los locales de manera idónea.

II) Asegurar el recinto y la integridad de la caja y su contenido de acuerdo a lo pactado

y a las expectativas del usuario. (No responde por caso fortuito EXTERNO a su
actividad, ni por vicio propio de las cosas guardadas)

III) Permitir el acceso al cliente y a los autorizados al recinto dónde está la caja en los
horarios convenidos.

b. CLIENTE

I) Pagar el precio.

II) No sublocar o ceder derechos.

III) Guardar la llave y denunciar su extravio.

IV) Usar la caja de conformidad con su destino.

48
V) Responsabilidad

El artículo 1414 dispone que las cláusulas que eximan de responsabilidad al

prestador se tienen por no escrita. Tendrá validez la cláusula que LÍMITE la
responsabilidad hasta un MONTO MÁXIMO sólo si el usuario es DEBIDAMENTE
INFORMADO y el límite no desnaturaliza las obligaciones del banco.

El banco debe vigilar la seguridad del recinto de la caja. En caso de deterioro o

desaparición de los valores se presume la culpa del banco, salvo fuerza mayor externa
a su actividad o demostración de la culpa del cliente por vicio propio de las cosas
guardadas.

El depositante tiene la carga de la prueba de los efectos guardados en la caja. sobre

esta cuestión el art 1415 dispone que la prueba del contenido puede hacerse por
cualquier medio. Art 1416: Pluralidad de usuarios.

VI) Apertura de la Caja (Art 1417)

En el caso de vencimiento del plazo o resolución del contrato, sea por falta de pago o
por otra causa prevista por contrato, el prestador debe:

I) Dar aviso fehaciente a la otra parte, del vencimiento operado, bajo apercibimiento de
pasados 30 días del aviso, proceder a la apertura forzada de la caja ante escribano
público.

II) De efectuarse la apertura forzada, el banco debe notificarle al usuario la apertura,

poniendo a su disposición el contenido por el plazo de 3 meses previo pago de lo
adeudado.

III) Cumplido dicho plazo y no habiéndose presentado el usuario, el banco puede

cobrarse el precio impago de los fondos hallados en la caja o bien proceder a la venta
de los efectos necesarios para cubrir lo adeudado, dando aviso al usuario.

IV) Los bienes remanentes deben consignarse judicialmente.

3. El Servicio de Cajero Automático. Concepto. Finalidades y ventajas del contrato.

Vinculación con otros negocios jurídicos. Condiciones de seguridad.

3. SERVICIO DE CAJERO AUTOMATICO

I) Concepto

Un cajero automático es una máquina expendedora usada para extraer dinero

utilizando tarjeta de plástico con banda magnética o chip (por ejemplo, tarjeta de
débito o tarjeta de crédito), sin necesidad de personal del banco.

49
Los cajeros suelen realizar las siguientes operaciones:

1. Extracción de dinero en efectivo de la cuenta bancaria o débito.

2. Actualización de la libreta de ahorros.
3. Obtención y cambio de contraseñas olvidadas de banca electrónica o telefónica.
4. Compra y recogida de entradas.
5. Recarga de tarjeta telefónica o bono de transporte (por ejemplo, SUBE).
6. Recarga de tarjeta monedero.
7. Ingreso de dinero en la cuenta mediante un sobre, normalmente proporcionado por
el propio cajero, en el que introduce el dinero en billetes o un cheque.
8. Recarga de crédito para teléfono móvil prepago.
9. Obtención del listado del uso del bono transporte.
10. Obtención de los movimientos de una cuenta o débito.
11. Enviar dinero al extranjero.
12. Pago de servicios públicos.

Unidad VIII: 1. El Contrato de Tarjeta de Crédito. Generalidades y motivos de su

difusión. Ley 25.065. Concepto. Partes. Caracteres. Relaciones jurídicas que anuda.
Instrumentos utilizados. Derechos y obligaciones de la entidad emisora, del usuario y
del comerciante adherido. La extensión de tarjeta o tarjeta adicional. Estipulacio nes
comunes. El uso indebido de la tarjeta.

1. CONTRATO DE TARJETA DE CREDITO

I) Concepto

La tarjeta de crédito es uno de los instrumentos más modernos y difundidos de crédito

que la sociedad de consumo ha desarrollado y es universalmente aceptado. Es un
instrumento de pago que acredita al portador frente al proveedor garantizándole que el
establecimiento emisor pagará los consumos facturados. Es un documento nominativo
legitimante e intransferible.

II) Operatoria

La Operatoria de la tarjeta de crédito implica un negocio jurídico complejo de contenido

lucrativo, cuya función primordial es promover la adquisición de bienes y servicios.
está regulada por la ley 25065 cuyas disposiciones son de orden público artículo 57.

La operatoria sería la siguiente:

1. El Cliente solicita a la emisora la apertura de crédito

2. La entidad una vez aceptada la solicitud extiende la tarjeta de crédito (plástico) a

nombre del cliente autorizandolo a utilizar determinado límite de crédito.

3. El comerciante presenta los cupones a la emisora y ésta le paga.

4. La emisora líquida los consumos realizados por el titular de la tarjeta de crédito y

sus adicionales, en el llamado resumen de tarjeta de crédito y el cliente le paga a la
emisora.

50
III) Partes

La ley habla de un sistema de TC y los sujetos intervinientes que contempla son:

1. EMISOR: entidad que emite la tarjeta y que hace efectivo el pago

2. TITULAR de la TC: es quién está habilitado para el uso de la TC y es el

responsable de todos los cargos y consumos realizados por él o por sus autorizados

3. ADICIONAL: es aquel autorizado por el titular para realizar operaciones con la TC a

quien la emisora le otorga una extensión (instrumento de idénticas características que
la del titular)

4. PROVEEDOR o comercio adherido: quién en virtud de un contrato previo con el

emisor proporciona bienes y/o servicios al usuario, aceptando percibir el pago a través
del sistema de TC.

En la actualidad aparece otro sujeto porque habitualmente la figura del emisor se

encuentra dividida en dos personas distintas 1. Colocador 2. Emisor.

1. La entidad financiera o bancaria llamada COLOCADORA Por ejemplo Banco HSBC

2. La organizadora global del sistema llamada EMISORA por ejemplo visa

Se trata entonces de una relación de suma complejidad que puede llegar a tener hasta
cuatro polos, tres de los cuales son esenciales (emisor, titular, proveedor)

IV) Finalidad

El artículo 1 de la ley 25065 define al sistema de TC como “el conjunto complejo y

sistemático de contratos individuales cuya finalidad es:

1 Facilitar la adquisición o locación de bienes o servicios

2 Diferir la devolución (pago)

3 Abonar a los proveedores los consumos en los términos pactados

51
2 bis. CONTRATO DE EMISIÓN DE TC

I) Concepto

Contrato por el cual una empresa especializada (emisora) estipula con el cliente
(titular) la apertura de un crédito a su favor para que éste contrate bienes o servicios
en determinados establecimientos (proveedores) con los cuales a su vez la empresa
tiene un contrato previo.

Contrato por el cual una persona llamada emisor se convierte en pagador de las
obligaciones de otra persona llamada titular o usuario respecto de los consumos que
se realiza frente a proveedores adheridos al sistema dentro del límite de crédito
acordado.

II) Perfeccionamiento del Contrato

El art 8 de la ley 25065 establece que el contrato entre el emisor y el titular queda
perfeccionado “Sólo cuando SE FIRMA EL MISMO, SE EMITEN LAS RESPECTIVAS
TARJETAS Y EL TITULAR LAS RECIBA DE CONFORMIDAD.

Deben darse las tres condiciones y en el artículo 9 específicamente la ley aclara que la
firma de la solicitud de emisión de la TC no genera responsabilidad alguna para el
solicitante NI PERFECCIONA LA RELACIÓN CONTRACTUAL.

De esta forma se evita que la oferta del solicitante pueda generar algún efecto. Por ello
se ideó la mecánica de recepción de los plásticos como ACTO CONCLUSIVO DEL
CONTRATO.

III) Caracteres

Es un contrato TRILATERAL porque contiene dos contratos que producen efecto

sinalagmatico, de adhesión, consensual, oneroso, formal, de tracto sucesivo, de
crédito, conmutativo, intuitu persona, de colaboración entre partes.

IV) Obligaciones de las Partes

a. EMISOR

1. Permitir que el usuario use la TC de acuerdo a lo convenido.

2. Efectuar los pagos al comerciante de acuerdo a lo acordado.

3. Informar a los comerciantes de las pérdidas, sustracciones y cancelaciones de las

TC, para que cesen las operaciones.

b. USUARIO / TITULAR

1. Pagar los gastos e intereses que adeude por el consumo realizado con la tc (abonar
las liquidaciones)

2. Pagar los gastos de administración qué liquide la emisora de acuerdo a lo pactado

3. Denunciar la pérdida o sustracción de la tarjeta ante la emisora

52
4. Revisar los resúmenes y observarlos en los casos que corresponda

c. VENDEDOR / PROVEEDOR

1. Aceptar las operaciones de los clientes mediante la utilización de la tc 2 Verificar la

identidad del usuario

3. Confeccionar correctamente las notas de cargo y/o cupones (monto, cantidad de

cuotas, firma del usuario)

4. Pagar a la emisora la comisión consintiendo el descuento automático

5. Remitir el resumen junto con los cupones de las operaciones del mes 6 Cobrar el
mismo precio por las operaciones de contado

V) Impugnación del Resumen

Conforme al artículo 26 de la ley 25065 el resumen (liquidación) podrá ser cuestionado

POR EL TITULAR dentro de los 30 días DE RECIBIDO. Para hacerlo deberá girar
NOTA SIMPLE AL EMISOR detallando claramente el error y aportando todo dato que
permita esclarecerlo.

El emisor debe ACUSAR RECIBO de la impugnación (Art 27) dentro de los 7 DÍAS DE
RECIBIDA y luego dentro de los 15 días siguientes debe corregir el error (si lo
hubiere) o explicar claramente la exactitud de la liquidación APORTANDO LOS
COMPROBANTES O FUNDAMENTOS QUE AVALEN LA SITUACIÓN.

Para operaciones en el exterior el plazo de corrección es de 60 días.

Por último mientras dure el proceso de la impugnación el artículo 28 artículo que

el emisor:

1. No podrá impedir o dificultar el uso de la tarjeta de crédito ni de las adicionales en la

medida que no se supere el límite de compra.

2. Podrá exigir el PAGO MÍNIMO pactado por los rubros NO CUESTIONADOS DE LA

LIQUIDACIÓN.

Una vez que la emisora "explica" es decir responde la impugnación planteada el

usuario tiene 7 días de recibida la explicación para manifestar si está de acuerdo. Si
no lo estuviera la entidad emisora deberá resolver la cuestión fundadamente dentro de
los 10 días hábiles. Cumplido este plazo queda expedita la acción judicial para ambas
partes.

VI) Acciones Para Cobrar El Resumen Impago

1. Para cobrar los saldos adeudados por el resumen impago, el emisor podrá
PREPARAR LA VIA EJECUTIVA contra el titular, cumpliendo con los requisitos que
establece el artículo 39 de la ley 25065 y, de no cumplirlos, sólo podrá accionar por
VÍA ORDINARIA.

53
2. La VIA EJECUTIVA DIRECTA por cobro de deudas en el sistema de TC NO
PROCEDE, de hecho el artículo 14 de la ley 25065 en su inciso H establece la nulidad
de las clausulas que lo permitan.

VII) Preparación de la Vía Ejecutiva

El emisor para preparar la vía ejecutiva de conformidad a las leyes procesales del
lugar en qué acciona deberá pedir el reconocimiento judicial de:

a) El contrato de emisión de TC instrumentado en legal forma

b) El resumen de cuenta que reúna todos los requisitos legales Y además deberá
acompaña:

I) DDJJ de inexistencia de denuncia por extravío o sustracción de la TC fundada y

válida, previo a la mora, por parte del titular o del adicional.

II) DDJJ de inexistencia de cuestionamiento fundado y valido, previo a la mora, por

parte del titular.

De no poder cumplir con alguno de los requisitos descriptos se produce la pérdida de

la preparación de la vía ejecutiva sin perjuicio de que queda habilitada la vía ordinaria.

VII) Prescripción de las Acciones (art 47)

Acción ejecutiva - al año Acción ordinaria - a los 3 años

2. Los Fondos Comunes de Inversión: Generalidades. Importancia de la figura.

Regulación legal. Ley 24.083. Condominio del fondo. Dirección y administración.
Reglamento y certificados.

2. FONDO COMUN DE INVERSION:

Es una modalidad de inversión consistente en que un administrador capta el capital de

diferentes inversores, construye con él un fondo y, respetando ciertas reglas y
principios (como, por ejemplo, el de la diversificación de riesgos) coloca ese patrimonio
en diferentes inversiones.

Participan, además de los ahorristas o cuotapartistas, una sociedad gerente o

administradora y un banco de custodia o depósito.

En la mayoría de los casos las cuotapartes de los fondos de inversiones son ofrecidas
a los ahorristas por los mismos bancos que cumplen el rol de custodios del patrimonio
del fondo, los cuales, además, usualmente pertenecen al mismo grupo empresario de
la sociedad gerente del fondo. El capital invertido por cada ahorrista se sumará al de
los otros inversores y formarán juntos el patrimonio del fondo.

Los bienes que integran este patrimonio se mantendrán bajo la custodia del banco
depositario y serán administrados por la sociedad gerente quien, de acuerdo con las
características de cada tipo de fondo común (que surgen y se detallan en el contrato
respectivo), elegirá las inversiones en las que se posicionará el fondo.

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Módulo V: El Financiamiento

Unidad IX: 1. El Leasing Financiero. Concepto, regulación en el nuevo Código Civil y

Comercial y derogación de la ley 25.248, partes, bienes objeto del contrato. Canon
locativo. Formalidades e inscripción registral. Obligaciones de las partes, Opción de
compra y valor residual. Extinción del contrato. Acciones en caso de incumpli miento
por falta de pago. Responsabilidad por daños.

1. LEASING

I) Concepto

Art. 1227 CCC. “En el contrato de leasing el dador conviene transferir al tomador la
tenencia de un bien cierto y determinado para su uso y goce, contra el pago de un
canon y le confiere una opción de compra por un precio.”

II) Objeto

Pueden ser objeto del contrato: cosas muebles e inmuebles, marcas, patentes o
modelos industriales y software, de propiedad del dador o sobre los que el dador tenga
la facultad de dar en leasing.

III) Sujetos

Tenemos a dos sujetos que se benefician de la misma operación. Por un lado, un

empresario/tomador, que acude a tal fórmula de financiación adquiriendo la posibilidad
de la utilización de un bien de capital/producción sin un gasto inicial importante.

Adquiere el “uso” del bien, como contrapartida el pago de una cuota o canon periódico,
lo que le permite que sea la propia cosa adquirida la que genera los fondos necesarios
para cubrir las amortizaciones que debe realizar la entidad financiera o empresa de
leasing. Un uso que le permitirá producir y no una propiedad ociosa u obsoleta.

El dador a través del leasing, procura instrumentar una operación de préstamo.

1 bis. LEASING FINANCIERO

I) Concepto

Es una operación crediticia típica, a mediano plazo que tiene lugar entre un banco o
una sociedad de leasing especializada, y una empresa industrial, comercial o de
servicios, u otra persona jurídica o física, interesada en incorporar, renovar,
modernizar o, en fin, aumentar su capacidad productiva mediante la incorporación de
nuevos elementos de producción, se trate de maquinarias, equipos, instalaciones, o
tecnología en general.

II) Caracteres: principal nominado y atípico bilateral consensual oneroso, conmutativo,

formal, de tracto sucesivo, de adhesión, de cooperación, financiero e intuitu personae.

III) Canon: El monto y la periodicidad de cada canon se determina convencionalmente

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IV) Forma e inscripción: El leasing debe instrumentarse en escritura pública si tiene
como objeto inmuebles, buques o aeronaves. En los demás casos puede celebrarse
por instrumento público o privado.

V) Oponibilidad: A los efectos de su oponibilidad frente a terceros , el contrato

debe inscribirse en el registro que corresponda según la naturaleza de la cosa que
constituye su objeto. La inscripción en el registro puede efectuarse a partir de la
celebración del contrato de leasing, y con prescindencia de la fecha en que
corresponda hacer entrega de la cosa objeto de la prestación comprometida. Para que
produzca efectos contra terceros desde la entrega del bien objeto del leasing, la
inscripción debe solicitarse dentro de los cinco días hábiles posteriores. Pasado ese
término, produce ese efecto desde que el contrato se presente para su registración.

Si se trata de cosas muebles no registrables o de un software, deben inscribirse

en el Registro de Créditos Prendarios del lugar donde la cosa se encuentre o, en su
caso, donde ésta o el software se deba poner a disposición del tomador.

En el caso de inmuebles, la inscripción se mantiene por el plazo de veinte años; en

los demás bienes se mantiene por diez años. En ambos casos puede renovarse antes
de su vencimiento, por rogación del dador u orden judicial.

VI) Opción de Compra: puede ejercerse por el tomador una vez que haya pagado
tres cuartas partes del canon total estipulado, o antes si así lo convinieron las partes.

2. El Factoraje. Antecedentes históricos, origen del contrato. Atipicidad. Regulación

normativa y su incorporación al Código Civil y Comercial. Sujetos intervinientes,
finalidad económica. Servicios esenciales.

2. FACTORAJE

I) Concepto

Art. 1421 CCC. “Hay contrato de factoraje cuando una de las partes, denominada
factor, se obliga a adquirir por un precio en dinero determinado o determinable los
créditos originados en el giro comercial de la otra, denominada factoreado, pudiendo
otorgar anticipo sobre tales créditos asumiendo o no los riesgos.”

II) Elementos

Elementos del contrato: debe incluir la relación de los derechos de crédito que se
transmiten, la identificación del factor y factoreado y los datos necesarios para
identificar los documentos representativos de los derechos de crédito, sus importes y
sus fechas de emisión y vencimiento o los elementos que permitan su identificación
cuando el factoraje es determinable.

III) Caracteres: mercantil, innominado y atípico, consensual, bilateral, conmutativo,

oneroso, de tracto sucesivo o de duración, de colaboración y de crédito.

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IV) Sujetos:

a. FACTOREADO

I. Debe comercializar sus productos o servicios a crédito.

II. El producto, en general, no debería presentar defectos que puedan llevar a la

resolución del contrato.

III. Los plazos de venta no deben superar los 180 días.

IV. Carecer de una estructura organizativa y un sistema de valoración en información

que le permita desarrollar una política de venta con concesión de plazo.

V. Dificultoso acceso a otras vías de financiación para el manejo de los gastos

corrientes.

b. FACTOR: Una empresa, banco o entidad financiera.

IV) Derechos y Obligaciones

a. FACTOREADO

I. Cumplir con el pacto de exclusividad relativo a la cesión de facturas, en razón del

cual el factoreado se inhibe de celebrar nuevos contratos de factoring durante la
vigencia de otro;

II. Entregar al factor las facturas emitidas, así como cualquier otra documentación que
hubiere en su poder necesarias para exigir a los deudores cedidos los pagos, o para
dirimir cuestiones de legitimidad y composición del crédito;

III. Proveer toda la información necesaria para la administración de los créditos

cedidos, incluyendo la autorización para que el factor pueda controlar y verificar sus
registros contables;

IV. Notificar a los deudores cedidos la transmisión de los créditos de cobrar sin
autorización del factor.

b. FACTOR

I. Pagar los créditos cedidos

II. Efectuar los servicios convenidos (ej.: los de la administración y contabilización)

III. Perseguir el cobro de los créditos cedidos, liquidarlos y/o pagarlos

IV. Llevar la contabilidad de los servicios de factoring prestados al cliente

V. Asumir la insolvencia del cliente.

3. Underwritting: Una entidad financiera se obliga a prefinanciar a una empresa la

emisión de acciones o títulos de deuda, en forma total o parcial, encargándose
además de colocar luego los títulos en el mercado.

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Unidad X: 1. El Fideicomiso Financiero: Régimen legal anterior ley 24.441. Nuevo
régimen en el Código Civil y comercial y su incorporación legislativa. Concepto, partes,
forma del contrato, plazo, obligaciones de las partes. Dominio Fiduciario: Concepto,
instrumentación, efectos respecto de terceros. Extinción del Contrato. Fideicomiso
Financiero: Sujetos, certificados de deuda y certificados de participación.
1. FIDEICOMISO FINANCIERO

I) Concepto

El art. 1666 del CCyC. dice “Hay contrato de fideicomiso cuando una parte, llamada
fiduciante, transmite o se compromete a transmitir la propiedad de bienes a otra
persona denominada fiduciario, quien se obliga a ejercerla en beneficio de otra
llamada beneficiario, que se designa en el contrato, y a transmitirla al cumplimiento de
un plazo o condición al fideicomisario.”

El art. 1690 del CCyC. dice que “Fideicomiso financiero es el contrato de fideicomiso
sujeto a las reglas precedentes, en el cual el fiduciario es una entidad financiera o una
sociedad especialmente autorizada por el organismo de contralor de los mercados de
valores para actuar como fiduciario financiero, y beneficiarios son los titulares de los
títulos valores garantizados con los bienes transmitidos.”

II) Sujetos

a. Beneficiario: puede ser una persona humana o jurídica, que puede existir o no al
tiempo del otorgamiento del contrato; en este último caso deben constar los datos que
permitan su individualización futura. Pueden ser beneficiarios el fiduciante, el fiduciario
o el fideicomisario

Pueden designarse varios beneficiarios quienes, excepto disposición en contrario,

se benefician por igual; para el caso de no aceptación o renuncia de uno o más
designados, o cuando uno u otros no llegan a existir, se puede establecer el derecho
de acrecer de los demás o, en su caso, designar beneficiarios sustitutos. Si ningún
beneficiario acepta, todos renuncian o no llegan a existir, se entiende que el
beneficiario es el fideicomisario. Si también el fideicomisario renuncia o no acepta ,
o si no llega a existir, el beneficiario debe ser el fiduciante.

El derecho del beneficiario, aunque no haya aceptado, puede transmitirse por actos
entre vivos o por causa de muerte, excepto disposición en contrario del fiduciante. Si la
muerte extingue el derecho del beneficiario designado, se aplican las reglas de los
párrafos precedentes.

b. Fideicomisario: es la persona a quien se transmite la propiedad al concluir el

fideicomiso. Puede ser el fiduciante, el beneficiario, o una persona distinta de ellos. No
puede ser fideicomisario el fiduciario. Si ningún fideicomisario acepta, todos renuncian
o no llegan a existir, el fideicomisario es el fiduciante.

c. Fiduciario: puede ser cualquier persona humana o jurídica. Sólo pueden ofrecerse
al público para actuar como fiduciarios las entidades financieras autorizadas a
funcionar como tales, sujetas a las disposiciones de la ley respectiva y las personas
jurídicas que autoriza el organismo de contralor de los mercados de valores, que debe
establecer los requisitos que deben cumplir.

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El fiduciario puede ser beneficiario. En tal caso, debe evitar cualquier conflicto de
intereses y obrar privilegiando los de los restantes sujetos intervinientes en el contrato.

III) Extinción: se extingue por:

I. El cumplimiento del plazo o la condición a que se ha sometido, o el vencimiento del

plazo máximo legal;

II. La revocación del fiduciante, si se ha reservado expresamente esa facultad; la

revocación no tiene efecto retroactivo; la revocación es ineficaz en los fideicomisos
financieros después de haberse iniciado la oferta pública de los certificados de
participación o de los títulos de deuda;

III. Cualquier otra causal prevista en el contrato.

IV) Efectos

Producida la extinción del fideicomiso, el fiduciario está obligado a entregar los bienes
fideicomitidos al fideicomisario o a sus sucesores, a otorgar los instrumentos y a
contribuir a las inscripciones registrales que correspondan.

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